ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

от 13 июня 2018 года №45

О порядке раскрытия информации в сфере инвестиционных фондов

На основании абзацев двенадцатого–пятнадцатого пункта 1 статьи 5, части первой пункта 5 статьи 48 Закона Республики Беларусь от 17 июля 2017 г. №52-З "Об инвестиционных фондах" Министерство финансов Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Инструкцию о порядке раскрытия информации в сфере инвестиционных фондов (прилагается).

2. Настоящее постановление вступает в силу с 23 июля 2018 г.

Утверждена Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 13 июня 2018 года №45

Инструкция о порядке раскрытия информации в сфере инвестиционных фондов

Глава 1. Общие положения

1. Настоящая Инструкция устанавливает требования к объему и порядку раскрытия информации в сфере инвестиционных фондов.

2. В настоящей Инструкции применяются термины и их определения в значениях, установленных пунктом 1 статьи 1 Закона Республики Беларусь "Об инвестиционных фондах".

3. Действие настоящей Инструкции распространяется на следующих субъектов хозяйствования, действующих на территории Республики Беларусь:

акционерные инвестиционные фонды;

управляющие организации инвестиционных фондов (далее – управляющие организации);

специализированные депозитарии инвестиционных фондов (далее – специализированные депозитарии);

лица, получившие право собственности или иное вещное право на долю в уставном фонде (акции) в размере десяти и более процентов акционерного инвестиционного фонда, управляющей организации, специализированного депозитария, аудиторской организации, исполнителя оценки (право собственности на имущество специализированного депозитария (аудиторской организации, исполнителя оценки) – унитарного предприятия) (далее – лицо, получившее право на долю в уставном фонде (акции) в размере десяти и более процентов).

4. Лица, указанные в пункте 3 настоящей Инструкции, раскрывают периодическую отчетность и оперативную информацию, в том числе уведомления и иную информацию о существенных фактах (событиях, действиях) (далее – оперативная информация), содержащие полные и достоверные сведения, в соответствии с требованиями Закона Республики Беларусь "Об инвестиционных фондах" и настоящей Инструкции.

5. Периодическая отчетность, составляемая ежемесячно по состоянию на последний календарный день отчетного месяца (далее – ежемесячный отчет), раскрывается не позднее тридцати пяти календарных дней после окончания отчетного месяца.

Периодическая отчетность, составляемая ежеквартально по состоянию на последний календарный день отчетного квартала нарастающим итогом с начала года (далее – ежеквартальный отчет), раскрывается не позднее тридцати пяти календарных дней после окончания отчетного квартала.

Периодическая отчетность, составляемая по состоянию на последний календарный день отчетного года (далее – годовой отчет), раскрывается не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным, если иной срок ее раскрытия не установлен настоящей Инструкцией.

Периодическая отчетность и оперативная информация, предусмотренная настоящей Инструкцией, представляются в Департамент по ценным бумагам Министерства финансов (далее – Департамент по ценным бумагам).

6. Раскрытие информации путем ее размещения на едином портале финансового рынка (далее – ЕПФР) в соответствии с настоящей Инструкцией осуществляется лицами, обязанными в соответствии с Законом Республики Беларусь "Об инвестиционных фондах" и настоящей Инструкцией раскрывать информацию указанным способом, либо депозитарием, брокером или доверительным управляющим, с которым таким лицом заключен договор на оказание услуг по размещению информации на ЕПФР.

Глава 2. Периодическая отчетность

7. Акционерными инвестиционными фондами, управляющими организациями, специализированными депозитариями представляются:

7.1. в составе ежемесячного отчета – расчет стоимости чистых активов, в том числе чистых активов акционерного инвестиционного фонда, предназначенных для инвестирования, и чистых активов паевого инвестиционного фонда, по состоянию на первое число каждого месяца по форме согласно приложению 1 к Инструкции о порядке расчета стоимости чистых активов, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 11 июня 2012 г. №35;

7.2. в составе ежеквартального (годового) отчета:

форма 1-УИФ "Отчет о результатах управления имуществом инвестиционного фонда" согласно приложению 1 (далее – форма 1-УИФ)* (за исключением специализированных депозитариев):

бухгалтерский баланс**;

отчет о прибылях и убытках**;

форма 2-ИФ "Информация об участниках (собственниках имущества), руководителе, лицах, входящих в состав органов управления" согласно приложению 2 (далее – форма 2-ИФ).

Дополнительно в составе годового отчета представляется:

информация об аудиторском заключении по бухгалтерской (финансовой) отчетности, которая должна содержать: дату аудиторского заключения; реквизиты аудиторской организации, аудитора – индивидуального предпринимателя (наименование организации (для индивидуального предпринимателя – фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется); для организации – место нахождения, для индивидуального предпринимателя – место жительства; сведения о государственной регистрации (дату государственной регистрации, регистрационный номер в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей), период, за который проводился аудит; аудиторское мнение о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности, а в случае выявленных нарушений в бухгалтерской (финансовой) отчетности – сведения о данных нарушениях, адрес официального сайта соответственно акционерного инвестиционного фонда, управляющей организации, специализированного депозитария в глобальной компьютерной сети Интернет (далее – сеть Интернет), на котором будет размещено аудиторское заключение по бухгалтерской (финансовой) отчетности в полном объеме;

финансовая отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и их Разъяснениями, принимаемыми Фондом Международных стандартов финансовой отчетности (далее – финансовая отчетность, составленная в соответствии с МСФО) (за исключением специализированных депозитариев).

Информация, предусмотренная абзацем вторым части первой настоящего подпункта, представляется акционерным инвестиционным фондом, самостоятельно управляющим своим имуществом, предназначенным для инвестирования, либо управляющей организацией, осуществляющей доверительное управление имуществом акционерного инвестиционного фонда, предназначенным для инвестирования, имуществом паевого инвестиционного фонда в разрезе каждого инвестиционного фонда.

Управляющая организация, осуществляющая доверительное управление имуществом акционерного инвестиционного фонда, предназначенным для инвестирования, представляет информацию, предусмотренную абзацем вторым части первой настоящего подпункта, также этому акционерному инвестиционному фонду.