Неофициальный перевод (с) ООО СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 3 сентября 2026 года №99

О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины

В соответствии со статьями 7, 15, 55, 56, 58 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статьями 9, 35, 66, 67 Закона Украины "О банках и банковской деятельности", учитывая положения Регламента Европейского Парламента и Совета (ЕС) №575/2013 от 26 июня 2013 года о пруденциальных требованиях для кредитных учреждений и о внесении изменений в Регламент (ЕС) №648/2012, с целью совершенствования определения банками минимального размера экспозиций, взвешенных по кредитному риску, Правление Национального банка Украины постановляет:

1. Внести в пункт 2 постановления Правления Национального банка Украины от 03 апреля 2025 года №43 "Об утверждении Положения об определении банками Украины минимального размера экспозиций, взвешенных по кредитному риску" (с изменениями) следующие изменения:

1) в подпункте 2:

абзац третий после цифр и слов "19 сентября","24 сентября"дополнить соответственно цифрами и словами", 01 октября, 10 октября, 21 октября, 01 ноября, 11 ноября, 21 ноября, 01 декабря, 11 декабря, 19 декабря", ", 06 октября, 15 октября, 26 октября, 05 ноября, 16 ноября, 26 ноября, 04 декабря, 16 декабря, 24 декабря";

в абзаце четвертом слова и цифры "октября 2026 года до отчетной даты 31 октября 2026" заменить словами и цифрами "января 2027 года до отчетной даты 31 января 2027";

2) в подпункте 4 цифры и слово "31 августа" заменить цифрами и словом "30 ноября";

3) в подпункте 5 слово и цифры "ноября 2026" заменить словом и цифрами "февраля 2027".

2. Утвердить Изменения в Положение об определении банками Украины минимального размера экспозиций, взвешенных по кредитному риску, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 03 апреля 2025 года №43 (с изменениями), которые прилагаются.

3. Внести в постановление Правления Национального банка Украины от 27 декабря 2025 года №161 "Об утверждении Положения о порядке определения банками Украины, банковскими группами значительных экспозиций и расчет значения норматива максимального размера значительной экспозиции" такие изменения:

1) в пункте 2:

в подпункте 1 цифры и слово "31 октября" заменить цифрами и словом "01 декабря";

в подпункте 2:

абзац второй после цифр и слов "01 января", "15 января" дополнить соответственно цифрами и словами", 01 февраля, 01 марта, 01 апреля, 01 мая",", 15 февраля, 15 марта, 15 апреля, 17 мая";

в абзаце третьем слова и цифры "февраля 2027 года до отчетной даты 28 февраля" заменить словами и цифрами "июня 2027 года до отчетной даты 30 июня";

в подпункте 4 слово"марта"заменить словом"июля";

2) в пункте 3:

в подпункте 1 цифры и слово "31 марта" заменить цифрами и словом "30 июня";

в подпункте 2 слово"апреля"заменить словом"июля";

3) в пункте 4 цифры и слова "01 апреля, 01 июля" заменить цифрами и словами "01 июля, 01 октября".

4. Департаменту методологии регулирования деятельности банков (Оксана Присяженко) после официального опубликования довести до сведения банков Украины информацию о принятии настоящего постановления.

5. Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования.

Утверждены Постановлением Правления Национального банка Украины от 3 сентября 2026 года №99

Изменения в Положение об определении банками Украины минимального размера экспозиций, взвешенных по кредитному риску

1. В разделе I:

1) в главе 1:

в пункте 2:

в подпункте 11:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"недвижимое имущество, которое в соответствии с Законом Украины "Об основных принципах жилищной политики" относится к жилью;";

в абзаце четвертом слова "жилищного фонда (дом)" заменить словами"жилья (жилой дом)";

пункт после подпункта 17 дополнить двумя новыми подпунктами 17-1, 17-2 следующего содержания:

"17-1) кредитный рейтинг экспозиции-заключение рейтингового агентства, определенное с использованием рейтинговой шкалы, относительно объекта рейтингования, кроме рейтингованного субъекта и/или его кредитоспособности, в отношении которого у банка возникает экспозиция;

17-2) кредитный рейтинг контрагента-заключение рейтингового агентства, определенное с использованием рейтинговой шкалы, относительно рейтингованного субъекта, который является контрагентом банка;";

пункт после подпункта 19 дополнить новым подпунктом 19-1 следующего содержания:

"19-1) Положение №64 - Положение об организации системы управления рисками в банках Украины и банковских группах, утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 11 июня 2018 года №64 (с изменениями);";

подпункт 29 изложить в следующей редакции:

"29) розничная экспозиция (на английском языке retailexposure) - экспозиция в отношении физического лица или экспозиция в отношении субъекта микропредпринимательства, малого, среднего предпринимательства, если соблюдаются условия, определенные в пункте 86 главы 12 раздела III настоящего Положения;";

в абзаце третьем подпункта 41 слово "центрального" исключить;

пункт после абзаца пятьдесят седьмого дополнить новым абзацем пятьдесят восьмым следующего содержания:

"Термины"аутсорсер","аутсорсинг","TPSP-поставщик" используются в значениях, определенных в Положении №64;".

В связи с этим абзацы пятьдесят восьмой-шестидесятый считать соответственно абзацами пятьдесят девятым-шестьдесят первым;

пункт после абзаца шестидесятого дополнить двумя новыми абзацами шестьдесят первым, шестьдесят вторым следующего содержания:

"Термин"международный договор Украины" используется в значении, определенном в Законе Украины"О международных договорах Украины".

Термины "объект рейтингования", "рейтинговая шкала", "рейтингованный субъект", "рейтинговое агентство" используются в значениях, определенных в Законе Украины "О рейтинговании".";

пункт 7 заменить пятью новыми пунктами 7-7-4 следующего содержания:

"7. Банк готовит юридическое заключение, определенное требованиями настоящего Положения, по результатам анализа норм права, применяемых к сделке (законодательство Украины, законодательство другой страны, согласно законодательству которой осуществляется выполнение сделки/решение споров по сделке).

Юридическое заключение готовится:

1) в письменной форме;

2) работником юридического подразделения банка, который:

не участвует в инициировании, пересмотре условий осуществления операции, по которой возникает экспозиция, являющаяся предметом юридического заключения, и является независимым от процесса принятия кредитного решения относительно такой операции;

имеет достаточный уровень квалификации и опыта для выполнения возложенных на него функций по подготовке юридических заключений.

Юридическое заключение подписывается руководителем юридического подразделения банка. Руководитель юридического подразделения банка имеет право делегировать полномочия по подписанию юридических заключений квалифицированному(ым) и опытному(ым) работнику(ам) юридического подразделения банка, который(е) способен(ны) обеспечить надлежащую оценку подготовленного юридического заключения относительно его полноты, юридической обоснованности и пригодности для использования в соответствии с требованиями настоящего Положения.

Руководитель юридического подразделения банка обеспечивает контроль за выполнением делегированных им полномочий и остается ответственным за их выполнение.

7-1. Банк имеет право передать функцию подготовки юридических заключений или ее часть (далее - функция) на выполнениеTPSP-поставщику, включая аутсорсера, при условии соблюдения требований, установленных в Положении №64 по управлению риском третьих сторон, включая аутсорсинг.

Юридическое заключение в случае передачи банком функции подготовки юридических заключений TPSP-поставщику, включая аутсорсера, готовится за подписью руководителя или уполномоченного представителя TPSP-поставщика, включая аутсорсера.

Передача банком функции подготовки юридических заключений TPSP-поставщику, включая аутсорсера, не освобождает от ответственности банк и/или руководителей банка за невыполнение им/ними требований, установленных настоящим Положением.

7-2. Банк имеет право применять одно юридическое заключение относительно нескольких сделок относительно инструментов смягчения кредитного риска при одновременном соблюдении следующих условий:

1) сделки касаются одного типа инструментов смягчения кредитного риска;

2) к выполнению сделок/разрешению споров по сделкам применяется одно и то же законодательство страны/стран, включая международный договор Украины;

3) смягчение кредитного риска применяется к экспозициям в отношении контрагентов, на которых распространяется одно и то же законодательство, регулирующее погашение задолженности перед банком.

7-3. Юридическое заключение, составленное относительно инструментов смягчения кредитного риска по результатам анализа международного договора Украины, должно дополнительно содержать:

1) подтверждение обязательности международного договора Украины для всех стран, которые являются сторонами такого договора и согласно законодательству которых осуществляется выполнение сделки/решение споров по сделке относительно инструмента смягчения кредитного риска;

2) оценку того, обеспечивает ли международный договор Украины обязательность, законность и действительность сделки относительно инструмента обеспечения;

3) определение инструментов смягчения кредитного риска, на которые распространяется международный договор Украины.

7-4. Банк пересматривает юридическое заключение или готовит новое юридическое заключение (при необходимости) с периодичностью, определенной во внутрибанковском положении, которая обеспечивает его актуальность, с учетом норм законодательства Украины/другой страны, и положений сделки.

Юридическое заключение обязательно подлежит пересмотру в случае наступления каких-либо существенных обстоятельств, которые могут повлиять на действие сделки по инструментам смягчения кредитного риска, обязательность его выполнения, его законность и действительность. К таким существенным обстоятельствам по меньшей мере относятся:

1) изменения в законодательстве страны/стран, включая международный договор Украины, применяемый к сделке;

2) изменения в сделке, включая распространение его действия на другие типы экспозиций/контрагентов банка.";

абзац первый пункта 8 после слова "заключения," дополнить словами "включая документы, определенные в запросе Национального банка";

пункт 10 изложить в следующей редакции:

"10. Юридическое заключение и документы, которые подаются в Национальный банк по его запросу, должны быть изложены на украинском языке и не должны содержать исправлений, неточностей.

Документы, составленные на иностранном языке, должны быть переведены на украинский для подачи в Национальный банк. Документы, составленные на иностранном языке, не переводятся на украинский, если их текст одновременно цитируется на украинском.";

2) главу 2 после пункта 20 дополнить новым пунктом 20-1 следующего содержания:

"20-1. Банк в случае определения значения веса риска экспозиции с применением требований, установленных в отношении группы экспозиций, другой чем та, к которой банк изначально отнес экспозицию, включает эту экспозицию в ту группу экспозиций, согласно требованиям относительно которой будет определяться ее значение веса риска.".

2. В разделе II:

1) в абзаце третьем подпункта 1 пункта 34 главы 4 слово "контрагента /" исключить;

2) в пункте 42 главы 5:

в абзаце первом слово", номинированного" исключить;

в подпункте 2 слово"такой" исключить;

абзац четвертый исключить.

3. В разделе III:

1) в колонке 4 строки 1 таблицы 4 пункта 61 главы 8 цифры "30" заменить цифрами "50";

2) в главе 10:

абзац первый пункта 76 изложить в следующей редакции:

"76. Банк определяет значение веса риска экспозиции относительно банка-контрагента, включая экспозицию, которая имеет начальный срок погашения до 365 дней (включительно) и не соответствует требованиям пунктов 74, 75 главы 10 раздела III настоящего Положения, на основании степени ее кредитного качества согласно таблице 9 пункта 76 главы 10 раздела III настоящего Положения.";

в абзаце первом пункта 78 слова "банка-корреспондента" заменить словами "банка-контрагента";

3) абзац первый пункта 81 главы 11 изложить в следующей редакции:

"81. Банк определяет значение веса риска экспозиции относительно субъекта хозяйствования, включая экспозицию, которая имеет начальный срок погашения до 365 дней (включительно) и не соответствует требованиям пункта 80 главы 11 раздела III настоящего Положения, на основании степени ее кредитного качества согласно таблице 12 пункта 81 главы 11 раздела III настоящего Положения.";

4) пункт 84 главы 12 изложить в следующей редакции:

"84. Банк определяет розничной экспозицией каждую из таких экспозиций:

1) экспозицию в отношении физического лица;

2) экспозицию в отношении субъекта МСП, если соблюдаются условия, определенные в пункте 86 главы 12 раздела III настоящего Положения.";

5) в абзацах втором, третьем подпункта 1 пункта 99 главы 15 слова "биржевого списка фондовой биржи" заменить словами "перечня активов, допущенных к торгам на организованном фондовом рынке".

4. В разделе IV:

1) в главе 19:

пункт 123 дополнить новым подпунктом следующего содержания:

"10) срок действия инструмента профинансированного обеспечения равен или больше срока исполнения обязательства по экспозиции, которая обеспечена таким инструментом.";

в абзаце пятом пунктов 129, 130 слова "части экспозиции" заменить словами "части i-ой экспозиции";

главу после пункта 130 дополнить двумя новыми пунктами 130-1, 130-2 следующего содержания:

"130-1. Банк в случае одновременного обеспечения экспозиции инструментом профинансированного обеспечения и гарантийным инструментом, предоставленным на портфельной основе (далее - гарантийный инструмент на портфельной основе), который предусматривает возврат банком предоставителю такого гарантийного инструмента полученных банком выплат за счет перераспределения средств от обращения взыскания на инструмент профинансированного обеспечения, при определении размера j - той части экспозиции, которая обеспечена этим инструментом профинансированного обеспечения, согласно пунктам 129 и 130 главы 19 раздела IV настоящего Положения применяет скорректированную стоимость этого инструмента профинансированного обеспечения (показатель СВПФЗ), определенную в соответствии с требованиями пункта 130-2 главы 19 раздела IV настоящего Положения.

130-2. Банк определяет скорректированную стоимость приемлемого инструмента профинансированного обеспечения по следующей формуле:

СВПФЗ = ВПФЗ-min [(ВПФЗ o·GL/100); ЅСПГ] (7),

где СВПФЗ-скорректированная стоимость приемлемого инструмента профинансированного обеспечения;

ВПФЗ-стоимость приемлемого инструмента профинансированного обеспечения (без учета условий гарантийного инструмента на портфельной основе);

GL-уровень покрытия, применяемый банком по гарантийному инструменту на портфельной основе в соответствии с условиями сделки по предоставлению гарантийного инструмента на портфельной основе с учетом требований пунктов 147, 148 главы 20 раздела IV настоящего Положения;

ЅСПГ-сумма, которая должна быть уплачена банку предоставителем гарантийного инструмента на портфельной основе в соответствии с условиями сделки по предоставлению гарантийного инструмента на портфельной основе.";

2) в главе 20:

подпункт 5 пункта 135 изложить в следующей редакции:

"5) срок действия инструмента не профинансированного обеспечения равен или больше срока исполнения обязательства по экспозиции.

Если срок действия инструмента не профинансированного обеспечения меньше срока исполнения обязательства по экспозиции, то банк вправе учитывать такой инструмент для целей смягчения кредитного риска при условии, что начальный срок его действия является более чем один год и на дату расчета экспозиции, взвешенной по кредитному риску, остаточный срок его действия является более чем 90 календарных дней (включительно).";

в пункте 138:

абзацы первый, второй подпункта 3 изложить в следующей редакции:

"3) гарантийный инструмент является безотзывным, неоспоримым и безусловным-сделка о гарантийном инструменте не содержит условий, выполнение которых зависит от обстоятельств, которые находятся вне прямого контроля банка и которые бы давали возможность предоставителю гарантийного инструмента:

изменить в одностороннем порядке условия сделки и/или прекратить ее действие;";

в абзаце четвертом слова"не оплатить средства"заменить словами"избежать уплаты средств";

абзац третий подпункта 4 изложить в следующей редакции:

"не устанавливает обязательства банка принять меры по возврату/взысканию долга с контрагента (досудебное урегулирование, проведение претензионно-исковой работы, обращение взыскания на предмет обеспечения) как предпосылки для уплаты по соответствующему гарантийному инструменту;";

подпункт 5 изложить в следующей редакции:

"5) сделка о гарантийном инструменте является действительной, законной и обязательной к исполнению в соответствии с нормами права, которые применяются к сделке, что подтверждается обоснованным юридическим заключением, актуальным на дату расчета экспозиции, взвешенной по кредитному риску;";

в подпункте 6 слово"Украина;"заменить словами "Украины, - если в сделке о гарантийном инструменте в форме гарантии установлено, что на нее распространяются унифицированные правила для гарантий или другие международные документы, регулирующие вопросы осуществления операций по гарантиям;";

подпункт 7 изложить в следующей редакции:

"7) сделка о гарантийном инструменте в форме аккредитива соответствует унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов или другим международным документам, разработанным Международной торговой палатой (далее-МТП), регулирующим вопросы проведения расчетов по аккредитивам, утвержденным МТП, с учетом международной стандартной банковской практики и особенностей, определенных настоящим Положением, не противоречащих законодательству Украины, - если в сделке о гарантийном инструменте в форме аккредитива установлено, что на него распространяются указанные унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов или другие международные документы, разработанные МТП, регулирующие вопросы проведения расчетов с аккредитивами.";

подпункт 8 исключить;

в пункте 139:

в подпункте 1 слово и цифры "подпунктов 1-7" исключить;

в подпункте 3:

абзацы первый, второй изложить в следующей редакции:

"3) контргарантия является безотзывной, неоспоримой и безусловной-сделка не содержит условий, выполнение которых зависит от обстоятельств, которые находятся вне прямого контроля банка и которые бы давали возможность предоставителю контргарантии:

изменить в одностороннем порядке условия сделки и/или прекратить ее действие;";

в абзаце третьем слова "увеличение стоимости" заменить словами "увеличить стоимость";

в абзаце четвертом слова"неуплату средств"заменить словами"избежать уплаты средств";

в абзаце пятом слова "уменьшение срока" заменить словами "уменьшить срок";

абзац третий подпункта 4 изложить в следующей редакции:

"не устанавливает обязательства поставщика непрофинансированного обеспечения/банка принять меры по возврату/взысканию долга с контрагента (досудебное урегулирование, проведение претензионно-исковой работы, обращение взыскания на предмет обеспечения) как предпосылки для уплаты по контргарантии;";

подпункт 5 изложить в следующей редакции:

"5) сделка по контргарантии является действительной, законной и обязательной к исполнению в соответствии с нормами права, которые применяются к сделке, что подтверждается обоснованным юридическим заключением, актуальным на дату расчета экспозиции, взвешенной по кредитному риску;";

в подпункте 6 слово "Украина;" заменить словами "Украины, - если в сделке о контргарантии установлено, что на нее распространяются унифицированные правила для гарантий или другие международные документы, регулирующие вопросы осуществления операций по контргарантиям;";

в подпункте 7 слово "контрагентом" заменить словами "предоставителем обеспечения";

в пункте 140:

в абзаце втором цифру"(7)"заменить цифрой"(8)";

в абзаце пятом слова "части экспозиции" заменить словами "части i-ой экспозиции";

абзац шестой изложить в следующей редакции:

"ВРНФЗј-значение веса риска j-той части i-ой экспозиции, которая обеспечена приемлемым инструментом непрофинансированного обеспечения, определенное согласно требованиям разделов II, III настоящего Положения с применением предположения, что контрагентом по j-той части i-ой экспозиции является предоставитель этого инструмента;";

в пункте 141:

в абзаце втором цифру"(8)"заменить цифрой"(9)";

в абзаце пятом слова "части экспозиции" заменить словами "части i-ой экспозиции";

абзац шестой изложить в следующей редакции:

"ВРНФЗј-значение веса риска j-той части i-ой экспозиции, которая обеспечена приемлемым инструментом непрофинансированного обеспечения, определенное согласно требованиям разделов II, III настоящего Положения с применением предположения, что контрагентом по j-той части i-ой экспозиции является предоставитель этого инструмента;";

в пункте 142:

в абзаце первом слова "признаков дефолта контрагента/невыполнения контрагентом обязательств перед банком"заменить словами"признание банком дефолта контрагента/невыполнение контрагентом обязательств перед банком согласно условиям сделки";

в подпункте 2 слово "срок" заменить словами "остаточный срок";

в пункте 143:

в абзаце втором цифру "(9)" заменить цифрами "(10)";

в абзаце третьем буквы "ВФЗ" заменить буквами "ВНФЗ";

в пункте 144:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"144. Банк определяет скорректированную стоимость приемлемого инструмента не профинансированного обеспечения, если на дату расчета экспозиции, взвешенной по кредитным рискам, остаточный срок выполнения требований по приемлемому инструменту не профинансированного обеспечения меньше, чем остаточный срок выполнения обязательств по экспозиции, по следующей формуле:";

в абзаце втором цифры "(10)" заменить цифрами "(11)";

в первом предложении абзаца четвертого букву и слово "t - минимальный" заменить буквой и словами "t - минимальный остаточный";

в абзаце пятом слова "конечный", "конечного" заменить соответственно словами "остаточный", "остаточного";

в абзаце первом пункта 145 цифры "(7), (8)" заменить цифрами "(8), (9)";

раздел дополнить двумя новыми пунктами следующего содержания:

"147. Банк, если гарантийные инструменты на портфельной основе, имеют два уровня покрытия (индивидуальный уровень покрытия и портфельный лимит покрытия), принимает стоимость таких гарантийных инструментов для учета во время смягчения кредитного риска на уровне индивидуального уровня покрытия при одновременном соблюдении следующих условий:

1) сделка по предоставлению гарантийного инструмента на портфельной основе не содержит условия по ограничению каждой отдельной экспозиции на уровне портфельного лимита покрытия;

2) банк использовал не более 50% от суммы лимита по гарантийному инструменту на портфельной основе, рассчитанной на уровне портфельного лимита покрытия в соответствии с условиями сделки по предоставлению гарантийного инструмента на портфельной основе.

Банк имеет право определить предельный объем суммы лимита по гарантийному инструменту на портфельной основе, что выше, чем установленный в абзаце первом подпункта 2 пункта 147 главы 20 раздела IV настоящего Положения, при условии, что банк на основании суждения доказал отсутствие риска полного исчерпания лимита до конца срока действия такого гарантийного инструмента;

3) банк осуществляет регулярный (не реже одного раза в 12 месяцев) мониторинг состояния использования портфельного лимита покрытия с учетом информации об осуществленных/ожидаемых выплатах согласно требованию банка и прогнозных выплатах по гарантийному инструменту на портфельной основе.

148. Банк в случае несоблюдения требований пункта 147 главы 20 раздела IV настоящего Положения определяет стоимость гарантийного инструмента на портфельной основе на уровне портфельного лимита покрытия.".

5. В приложениях к Положению:

1) в приложении 1:

абзац третий подпункта 7 пункта 3 изложить в следующей редакции:

"порядок и периодичность получения информации о включении/невключении инструмента капитала в перечень активов, допущенных к торгам на организованном фондовом рынке, которая соответствует периодичности обновления этого перечня.";

пункт 5 дополнить новым подпунктом следующего содержания:

"7) процедуру и порядок учета при смягчении кредитного риска гарантийного инструмента на портфельной основе, имеющего два уровня покрытия (индивидуальный уровень покрытия и портфельный лимит покрытия), включая определение уровня покрытия, применяемого банком по гарантийному инструменту на портфельной основе.";

2) в пункте 2 приложения 3 слово "контрагента /" исключить.