ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

от 24 декабря 2025 года №101

Об утверждении Правил представления отчетности крупными участниками банков второго уровня, банковскими холдингами, банками второго уровня, крупными участниками страховых (перестраховочных) организаций, страховыми холдингами, крупными участниками управляющих инвестиционным портфелем

В соответствии с подпунктом 48) абзаца второго части второй пункта 19 Положения о Национальном Банке Республики Казахстан, утвержденного Указом Президента Республики Казахстан от 31 декабря 2003 года №1271 "Об утверждении Положения и структуры Национального Банка Республики Казахстан" и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан "О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности крупными участниками банков второго уровня, банковскими холдингами, банками второго уровня, крупными участниками страховых (перестраховочных) организаций, страховыми холдингами, крупными участниками управляющих инвестиционным портфелем.

2. Признать утратившими силу некоторые постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан, а также структурные элементы постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан по перечню согласно приложению к настоящему постановлению.

3. Департаменту статистики финансового рынка Национального Банка Республики Казахстан в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом Национального Банка Республики Казахстан государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент Национального Банка Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятия, предусмотренного подпунктом 2) настоящего пункта.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на курирующего заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан.

5. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Согласовано Бюро национальной статистики Агентства по стратегическому планированию и реформам Республики Казахстан

Согласовано Агентством Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка

Утверждены Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2025 года №101

Правила представления отчетности крупными участниками банков второго уровня, банковскими холдингами, банками второго уровня, крупными участниками страховых (перестраховочных) организаций, страховыми холдингами, крупными участниками управляющих инвестиционным портфелем

Глава 1. Общие положения

1. Правила представления отчетности крупными участниками банков второго уровня, банковскими холдингами, банками второго уровня, крупными участниками страховых (перестраховочных) организаций, страховыми холдингами, крупными участниками управляющих инвестиционным портфелем (далее – Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 48) абзаца второго части второй пункта 19 Положения о Национальном Банке Республики Казахстан, утвержденного Указом Президента Республики Казахстан от 31 декабря 2003 года №1271 "Об утверждении Положения и структуры Национального Банка Республики Казахстан" и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан "О государственной статистике" и определяют порядок представления отчетности крупными участниками банков второго уровня, банковскими холдингами, банками второго уровня, крупными участниками страховых (перестраховочных) организаций, страховыми холдингами, крупными участниками управляющих инвестиционным портфелем в Национальный Банк Республики Казахстан (далее – Национальный Банк), включая формы, предназначенные для сбора административных данных, периодичность и сроки представления.

2. Отчетность крупного участника банка второго уровня, банковского холдинга, банка второго уровня, крупного участника страховой (перестраховочной) организации, страхового холдинга, крупного участника управляющего инвестиционным портфелем представляется в Национальный Банк в электронном формате посредством автоматизированной информационной подсистемы.

Отчетность, подписанная руководителем или лицом, на которое возложена функция по подписанию отчета, и исполнителем, а также физическим лицом посредством электронной цифровой подписи, хранится в электронном формате.

Полнота и достоверность данных в отчетности обеспечиваются руководителем крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации или управляющего инвестиционным портфелем, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга, банка второго уровня или лицом, на которое возложена функция по подписанию отчета.

Полнота и достоверность данных в отчетности крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации или управляющего инвестиционным портфелем, являющегося физическим лицом, обеспечивается физическим лицом.

3. Крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем - физическое лицо, являющийся одновременно крупным участником иного банка второго уровня и (или) иной страховой (перестраховочной) организации и (или) иного управляющего инвестиционным портфелем, представляет в Национальный Банк сведения и информацию за отчетный период, с учетом сведений по иному банку второго уровня и (или) иной страховой (перестраховочной) организации и (или) иному управляющему инвестиционным портфелем, в которых он является крупным участником.

4. Учетная политика прилагается в произвольной форме к финансовой отчетности крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, банковского холдинга, страхового холдинга, банка второго уровня в случае представления финансовой отчетности в Национальный Банк впервые, а также при внесении изменений в учетную политику.

5. Юридическое лицо, являющееся одновременно банковским холдингом и (или) страховым холдингом и (или) крупным участником управляющего инвестиционным портфелем, и (или) крупным участником иного банка второго уровня и (или) иной страховой (перестраховочной) организации и (или) управляющего инвестиционным портфелем, представляет в Национальный Банк отчетность, предусмотренный Правилами, за требуемый период, составленную с учетом сведений по иному банку второго уровня и (или) иной страховой (перестраховочной) организации и (или) иному управляющему инвестиционным портфелем, в которых оно является крупным участником и (или) банковским холдингом и (или) страховым холдингом и (или) крупным участником, управляющего инвестиционным портфелем.

6. Требования по предоставлению отчетности, предусмотренной приложениями 3, 4, 5, 6 и 8 Правил не распространяются на банки второго уровня, имеющие статус крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем или банковского холдинга, страхового холдинга, а также страховой (перестраховочной) организации, имеющей статус крупного участника страховой (перестраховочной) организации или страхового холдинга.

7. При представлении годовой отчетности крупными участниками банков второго уровня, страховых (перестраховочных) организаций, управляющего инвестиционным портфелем, банковскими холдингами, страховыми холдингами, крупными участниками управляющего инвестиционным портфелем, банками второго уровня, предусмотренной по форме согласно приложениям 7 и 8 к Правилам, представление указанных форм за четвертый квартал не требуется.

8. Если к срокам представления отчетности, установленным главами 2, 3 и 4 Правил, отчитывающееся лицо утратило статус крупного участника банка второго уровня, банковского холдинга, крупного участника страховых (перестраховочных) организаций, страхового холдинга, крупного участника управляющих инвестиционным портфелем, отчетность за последний отчетный период, предшествующий дате утраты статуса представляется в установленные сроки.

9. В случае отсутствия сведений по формам отчетности, предусмотренным согласно приложениям 4, 5 и 6 к Правилам, крупные участники банков второго уровня, страховых (перестраховочных) организаций, управляющего инвестиционным портфелем, указанные формы представляют с пустыми графами.

10. В случае отсутствия сведений по формам отчетности предусмотренный подпунктами 1, 2, 3 пункта 32 согласно приложениям 12, 13 и 14 к Правилам, сведения по ним не представляются, о чем банки второго уровня информируют Национальный Банк в письменном виде в срок не позднее срока представления сведений по данным таблицам.

Глава 2. Порядок представления отчетности крупными участниками банка второго уровня, банковскими холдингами

11. В Национальный Банк крупный участник банка второго уровня, являющийся физическим лицом, представляет:

1) отчет о доходах и имуществе крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем по форме согласно приложению 1 к Правилам – ежегодно, не позднее 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года;

2) отчет о крупном участнике банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся физическим лицом по форме согласно приложению 2 к Правилам – ежегодно, не позднее 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года.

12. В Национальный Банк крупный участник банка второго уровня, являющийся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, банковский холдинг, являющийся резидентом Республики Казахстан, за исключением банков второго уровня, имеющих статус крупного участника банка второго уровня или банковского холдинга, представляют:

1) отчет о должностных лицах крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга по форме согласно приложению 3 к Правилам – ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

2) отчет об организациях, в которых крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом, банковский холдинг и страховой холдинг является участником (акционером) согласно приложению 4 к Правилам – ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

3) отчет о крупных участниках (акционерах) крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга, а также сведений о лицах, осуществляющих контроль над крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся юридическим лицом, банковским холдингом, страховым холдингом согласно приложению 5 к Правилам – ежеквартально, не позднее 10 (десятого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

4) отчет о сделках со связанными, в том числе аффилированными лицами, заключенными в течение отчетного периода, а также действующими по состоянию на отчетную дату, и реестра связанных, в том числе аффилированных лиц согласно приложению 6 к Правилам – ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом.

13. В Национальный Банк банковский холдинг, банк второго уровня, не имеющий банковского холдинга, входящие в состав банковского конгломерата, представляют:

отчет о расшифровке рабочих таблиц по составлению консолидированной финансовой отчетности по форме согласно приложению 7 к Правилам:

ежеквартально, не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

ежегодно, не позднее 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом;

14. В Национальный Банк крупный участник банка второго уровня, являющийся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, банковский холдинг, являющийся резидентом Республики Казахстан, банк второго уровня, не имеющий банковского холдинга, входящий в состав банковского конгломерата, страховой холдинг, являющийся резидентом Республики Казахстан, крупный участник управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, за исключением банков второго уровня представляют:

консолидированную и неконсолидированную финансовую отчетность, пояснительную записку к ней, по форме согласно приложению 8 к Правилам:

в части консолидированной финансовой отчетности:

ежеквартально, не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

ежегодно, не позднее 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом;

в части неконсолидированной финансовой отчетности:

ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

ежегодно, не позднее 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом.

15. В Национальный Банк крупный участник банка второго уровня, являющийся юридическим или физическим лицом, банковский холдинг, представляет:

отчет об изменении количества и (или) процентного соотношения акций банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, принадлежащих крупному участнику банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющейся юридическим или физическим лицом, банковскому холдингу, страховому холдингу, а также источников средств, используемых для приобретения акций, по форме согласно приложению 9 к Правилам – в течение 30 (тридцати) календарных дней со дня принятия решения об изменении количества и (или) процентного соотношения принадлежащих ему акций.

16. В Национальный Банк крупный участник банка второго уровня, являющийся юридическим лицом, банковский холдинг-нерезиденты Республики Казахстан представляют: консолидированную, при наличии неконсолидированную годовую финансовую отчетность и пояснительную записку к ней, заверенные аудиторской организацией, на казахском или русском языках – ежегодно, не позднее 150 (ста пятидесяти) календарных дней по окончании финансового года.

Пояснительная записка составляется в соответствии с требованиями соответствующего надзорного органа страны места нахождения крупного участника банка второго уровня, являющийся юридическим лицом, банковский холдинг-нерезиденты Республики Казахстан.

17. В Национальный Банк банковский холдинг-нерезидент Республики Казахстан представляет отчет о крупных участниках (акционерах) крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга, а также сведения о лицах, осуществляющих контроль над крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося юридическим лицом, банковским холдингом, страховым холдингом, по форме согласно приложению 5 к Правилам – ежеквартально не позднее 10 (десятого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Глава 3. Порядок представления отчетности крупными участниками страховых (перестраховочных) организаций, страховыми холдингами

18. В Национальный Банк крупный участник страховой (перестраховочной) организации, являющийся физическим лицом, представляет:

1) отчет о доходах и имуществе крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем по форме согласно приложению 1 к Правилам – ежегодно, не позднее 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года;

2) отчет о крупном участнике банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющим инвестиционным портфелем, являющимся физическим лицом по форме согласно приложению 2 к Правилам – ежегодно, не позднее 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года.

19. В Национальный Банк страховой холдинг, являющийся резидентом Республики Казахстан, за исключением банков второго уровня, имеющих статус страхового холдинга, а также страховой (перестраховочной) организации, имеющей статус страхового холдинга, представляет:

1) отчет о должностных лицах крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга по форме согласно приложению 3 к Правилам – ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

2) отчет об организациях, в которых крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом, банковский холдинг и страховой холдинг является участником (акционером) по форме согласно приложению 4 к Правилам – ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

3) отчет о крупных участниках (акционерах) крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга, а также сведений о лицах, осуществляющих контроль над крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся юридическим лицом, банковским холдингом, страховым холдингом по форме согласно приложению 5 к Правилам – ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

4) отчет о сделках со связанными, в том числе аффилированными лицами, заключенными в течение отчетного периода, а также действующими по состоянию на отчетную дату, и реестра связанных, в том числе аффилированных лиц по форме согласно приложению 6 к Правилам – ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом.

20. В Национальный Банк крупный участник страховой (перестраховочной) организации, являющийся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, за исключением банков второго уровня, имеющих статус крупного участника страховой (перестраховочной) организации, а также страховой (перестраховочной) организации, имеющей статус крупного участника страховой (перестраховочной) организации, представляет:

1) отчет о должностных лицах крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга по форме согласно приложению 3 к Правилам – ежегодно, не позднее 30 (тридцати) календарных дней по окончании финансового года;

2) отчет об организациях, в которых крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом, банковский холдинг и страховой холдинг является участником (акционером) по форме согласно приложению 4 к Правилам – ежегодно, не позднее 30 (тридцати) календарных дней по окончании финансового года;

3) отчет о крупных участниках (акционерах) крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга, а также сведений о лицах, осуществляющих контроль над крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся юридическим лицом, банковским холдингом, страховым холдингом по форме согласно приложению 5 к Правилам – ежегодно, не позднее 30 (тридцати) календарных дней по окончании финансового года;

4) отчет о сделках со связанными, в том числе аффилированными лицами, заключенных в течение отчетного периода, а также действующих по состоянию на отчетную дату, и реестра связанных, в том числе аффилированных лиц по форме согласно приложению 6 к Правилам – ежегодно, не позднее 30 (тридцати) календарных дней по окончании финансового года.

5) консолидированную и неконсолидированную финансовую отчетность и пояснительную записку к ней по форме согласно приложению 8 к Правилам – ежегодно, не позднее 30 (тридцати) календарных дней по окончании финансового года.

21. В Национальный Банк крупный участник страховой (перестраховочной) организации, являющийся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, в случае отсутствия у страховой (перестраховочной) организации страхового холдинга, за исключением банков второго уровня, имеющих статус крупного участника страховой (перестраховочной) организации, а также страховой (перестраховочной) организации, имеющей статус крупного участника страховой (перестраховочной) организации или страхового холдинга, представляет:

1) отчет о должностных лицах крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга по форме согласно приложению 3 к Правилам – ежегодно, не позднее 30 (тридцати) календарных дней по окончании финансового года;