ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

от 24 декабря 2025 года №100

Об утверждении Правил представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня, филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан), банковскими конгломератами

В соответствии с подпунктом 48) абзаца второго части второй пункта 19 Положения Национального Банка Республики Казахстан, утвержденного Указом Президента Республики Казахстан от 31 декабря 2003 года №1271 "Об утверждении Положения и структуры Национального Банка Республики Казахстан", и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан "О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня, филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан), банковскими конгломератами (далее – Правила).

2. Признать утратившими силу некоторые постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан, а также структурные элементы некоторых постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан по перечню согласно приложению к настоящему постановлению.

3. Департаменту статистики финансового рынка Национального Банка Республики Казахстан в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом Национального Банка Республики Казахстан государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент Национального Банка Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятия, предусмотренного подпунктом 2) настоящего пункта.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на курирующего заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан.

5. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Приостановить до 1 января 2026 года действие пункта 8 приложения к форме, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе "Отчет о структуре портфеля ценных бумаг участников банковского конгломерата по состоянию на отчетную дату" приложения 43 к Правилам, установив, что в период приостановления данный пункт действует в следующей редакции:

"8. В графе 9 по облигациям указывается денежное выражение номинальной (покупной стоимости) облигации, определенное при ее выпуске, на которую начисляется выраженное в процентах вознаграждение по купонной облигации, а также сумма, подлежащая выплате держателю облигации при ее погашении. Показатель стоимости указывается в тысячах тенге (эквивалент стоимости в тенге для ценных бумаг, номинал которых выражен в иностранной валюте, указывается в пересчете по рыночному курсу обмена валют на дату транзакции, определенному в соответствии с порядком, установленным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 января 2013 года №15 и приказом Министра финансов Республики Казахстан от 22 февраля 2013 года №99 "О порядке определения рыночного курса обмена валюты" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №8378)".

Согласовано Бюро национальной статистики Агентства по стратегическому планированию и реформам Республики Казахстан

Согласовано Агентством Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка

Утверждены Постановлением Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2025 года №100

Правила представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня, филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан), банковскими конгломератами.

Глава 1. Общие положения

1. Правила представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня, филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан), банковскими конгломератами (далее – Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 48) абзаца второго части второй пункта 19 Положения Национального Банка Республики Казахстан, утвержденного Указом Президента Республики Казахстан от 31 декабря 2003 года №1271 "Об утверждении Положения и структуры Национального Банка Республики Казахстан", пунктом 3 статьи 42 и пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан "О государственной статистике" и определяют порядок представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня, филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан) (далее – банки), банковскими конгломератами в Национальный Банк Республики Казахстан (далее – Национальный Банк), включая формы, предназначенные для сбора административных данных, периодичность и сроки ее представления.

2. Отчетность представляется в электронном формате посредством информационной системы "Веб-портал Национального Банка Республики Казахстан".

3. Отчетность, удостоверенная посредством электронной цифровой подписи руководителем или лицом, на которое возложена функция по подписанию отчета, и исполнителем, хранится в электронном формате.

4. Полнота и достоверность данных в отчетности обеспечивается руководителем банка, банковского холдинга или банка, имеющего дочернюю организацию, но не имеющего банковского холдинга, или лицом, на которое возложена функция по подписанию отчета.

5. К отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банковскими конгломератами прилагаются сведения о нормативных значениях, методике расчета пруденциальных нормативов участников банковского конгломерата, являющихся нерезидентами Республики Казахстан, установленных нормативными правовыми актами уполномоченного органа соответствующего государства, регулирующего их деятельность в стране их нахождения.

6. Отчетность о выполнении пруденциальных нормативов банковскими конгломератами в Национальный Банк представляется в электронном формате посредством автоматизированной информационной подсистемы до утраты статуса банковского холдинга либо прекращения деятельности банком, имеющим дочернюю организацию, но не имеющим банковского холдинга.

В случае если, к срокам предоставления отчетности, установленным главой 4 Правил, отчитывающееся лицо утратило статус банковского холдинга либо прекратило банковскую деятельность банка, имеющего дочернюю организацию, но не имеющего банковского холдинга, отчетность о выполнении пруденциальных нормативов банковскими конгломератами за последний отчетный период, предшествующий дате утраты статуса, представляется в установленные сроки.

Глава 2. Порядок представления отчетности банками второго уровня

9. Банки второго уровня представляют в Национальный Банк:

1) отчет о выполнении пруденциальных нормативов по форме согласно приложению 1 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

2) отчет о расшифровке активов, взвешенных с учетом кредитного риска, по форме согласно приложению 2 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

3) отчет о расшифровке активов, взвешенных с учетом рисков, для расчета контрциклического буфера капитала по форме согласно приложению 3 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

4) отчет о расшифровке условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска, по форме согласно приложению 4 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

5) отчет о расшифровке условных и возможных требований и обязательств по производным финансовым инструментам, взвешенным с учетом кредитного риска, по форме согласно приложению 5 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

6) отчет о расшифровке расчета специфичного процентного риска (в разрезе валют) по форме согласно приложению 6 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

7) отчет о распределении открытых позиций по временным интервалам (в разрезе валют) по форме согласно приложению 7 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

8) отчет о расшифровке расчета общего процентного риска (в разрезе валют) по форме согласно приложению 8 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

9) отчет о расшифровке максимального размера риска на одного заемщика (в разрезе заемщиков) по форме согласно приложению 9 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

10) отчет о расшифровке коэффициента текущей ликвидности k4 по форме согласно приложению 10 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

11) отчет о расшифровке коэффициентов срочной ликвидности k4-1, k4-2, k4-3 по форме согласно приложению 11 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

12) отчет о расшифровке коэффициентов срочной валютной ликвидности k4-4, k4-5, k4-6 по форме согласно приложению 12 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

13) отчет о валютных позициях по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции за каждый рабочий день недели (месяца) по форме согласно приложению 13 к Правилам еженедельно, не позднее пятого рабочего дня недели, следующей за отчетной неделей;

14) отчет о расчете среднемесячной величины внутренних активов, внутренних и иных обязательств, коэффициента размещения части средств во внутренние активы по форме согласно приложению 14 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

15) отчет о расшифровке коэффициента капитализации банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан по форме согласно приложению 15 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

16) отчет о расчете коэффициентов достаточности собственного капитала при секьюритизации по форме согласно приложению 16 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

17) отчет о расшифровке активов, взвешенных с учетом кредитного риска, представляемого исламскими банками по форме согласно приложению 17 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

18) отчет о расшифровке условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска, представляемого исламскими банками, по форме согласно приложению 18 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

19) отчет о расшифровке рыночного риска, связанного с изменением рыночной стоимости товарно-материальных запасов, представляемого исламскими банками, по форме согласно приложению 19 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

20) отчет о расшифровке коэффициента покрытия ликвидности по форме согласно приложению 20 к Правилам ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

21) отчет о расшифровке коэффициента нетто стабильного фондирования по форме согласно приложению 21 к Правилам ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Глава 3. Порядок представления отчетности филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан)

10. Филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан и филиалы исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан представляют в Национальный Банк:

1) отчет о выполнении пруденциальных нормативов филиалов банков-нерезидентов, по форме согласно приложению 22 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

2) отчет о расшифровке активов, взвешенных с учетом кредитного риска филиалов банков-нерезидентов, по форме согласно приложению 23 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

3) отчет о расшифровке условных и возможных обязательств филиалов банков-нерезидентов, взвешенных с учетом кредитного риска, по форме согласно приложению 24 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

4) отчет о расшифровке условных и возможных требований и обязательств по производным финансовым инструментам филиалов банков-нерезидентов, взвешенным с учетом кредитного риска, по форме согласно приложению 25 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

5) отчет о расшифровке расчета специфичного процентного риска (в разрезе валют) филиалов банков-нерезидентов, по форме согласно приложению 26 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

6) отчет о распределении открытых позиций по временным интервалам (в разрезе валют) филиалов банков-нерезидентов, по форме согласно приложению 27 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

7) отчет о расшифровке расчета общего процентного риска (в разрезе валют) филиалов банков-нерезидентов, по форме согласно приложению 28 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

8) отчет о расшифровке максимального размера риска на одного заемщика (в разрезе заемщиков) филиалов банков-нерезидентов, по форме согласно приложению 29 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

9) отчет о расшифровке коэффициента текущей ликвидности k4 филиалов банков-нерезидентов, по форме согласно приложению 30 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

10) отчет о расшифровке коэффициентов срочной ликвидности k4-1, k4-2, k4-3 филиалов банков-нерезидентов, по форме согласно приложению 31 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

11) отчет о расшифровке коэффициентов срочной валютной ликвидности k4-4, k4-5, k4-6 филиалов банков-нерезидентов, по форме согласно приложению 32 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

12) отчет о валютных позициях по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции за каждый рабочий день недели (месяца) филиалов банков-нерезидентов, по форме согласно приложению 33 к Правилам:

еженедельно, не позднее пятого рабочего дня, следующего за отчетной неделей;

ежемесячно, при завершении календарного месяца в отчетную неделю, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за завершаемым месяцем, раздельно за календарные дни отчетной недели, относящиеся к завершаемому месяцу и за календарные дни отчетной недели месяца, следующего за завершаемым месяцем;

13) отчет о расчете среднемесячной величины внутренних активов, внутренних и иных обязательств, коэффициента размещения части средств во внутренние активы филиалов банков-нерезидентов, по форме согласно приложению 34 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

14) отчет о расшифровке коэффициента капитализации к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан филиалов банков-нерезидентов, по форме согласно приложению 35 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

15) отчет филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан о расшифровке активов, взвешенных с учетом кредитного риска, по форме согласно приложению 36 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

16) отчет филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан о расшифровке условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска, по форме согласно приложению 37 к Правилам ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

17) отчет о расшифровке коэффициента покрытия ликвидности филиалов банков-нерезидентов, по форме согласно приложению 38 к Правилам ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

18) отчет о расшифровке коэффициента нетто стабильного фондирования филиалов банков-нерезидентов, по форме согласно приложению 39 к Правилам ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Глава 4. Порядок представления отчетности банковскими конгломератами

11. Банковские холдинги или банки, имеющие дочернюю организацию, но не имеющие банковского холдинга, представляют в Национальный Банк:

1) отчет о выполнении пруденциальных нормативов банковским конгломератом по форме согласно приложению 40 к Правилам:

ежеквартально (за исключением четвертого квартала) не позднее 70 (семидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

ежегодно не позднее 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом;

2) отчет о расшифровке активов, условных и возможных требований и обязательств участников банковского конгломерата, взвешенных по степени риска вложений, по форме согласно приложению 41 к Правилам:

ежеквартально (за исключением четвертого квартала) не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

ежегодно не позднее 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом;

3) отчет по сбору сведений по инвестициям, представляющим собой вложения в уставный капитал юридических лиц, субординированный долг юридических лиц, а также иным вложениям в собственный капитал юридических лиц участников банковского конгломерата, осуществленным в течение отчетного периода, а также действующим по состоянию на отчетную дату, по форме согласно приложению 42 к Правилам:

ежеквартально (за исключением четвертого квартала) не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

ежегодно не позднее 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом;

4) отчет о структуре портфеля ценных бумаг участников банковского конгломерата по состоянию на отчетную дату по форме согласно приложению 43 к Правилам:

ежеквартально (за исключением четвертого квартала) не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

ежегодно не позднее 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом;

5) отчет по сбору сведений по внутригрупповым сделкам банковского конгломерата, заключенным в течение отчетного периода, а также действующим по состоянию на отчетную дату, по форме согласно приложению 44 к Правилам:

ежеквартально (за исключением четвертого квартала) не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

ежегодно не позднее 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом;

6) отчет по сбору сведений об обязательствах участников банковского конгломерата перед третьими лицами, составляющих 10 (десять) и более процентов от собственного капитала банковского конгломерата, действующих по состоянию на отчетную дату, по форме согласно приложению 45 к Правилам:

ежеквартально (за исключением четвертого квартала) не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

ежегодно не позднее 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом.

Приложение 1

к Правилам отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня, филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан), банковскими конгломератами

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе, размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz

Наименование административной формы: Отчет о выполнении пруденциальных нормативов

Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: 1-BVU_Prud_norm

Периодичность: ежемесячная

Отчетный период: по состоянию на "____"__________20____года

Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: банк второго уровня

Срок представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем

отчет за декабрь месяц с учетом заключительных оборотов (в том числе при отсутствии заключительных оборотов) – не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом

БИН: _______________________

Метод сбора: в электронном виде

(в тысячах тенге)

№	Наименование	Сумма
1	2	3
1	Минимальный размер собственного капитала
2	Собственный капитал
3	Капитал первого уровня
4	Основной капитал как сумма
5	Оплаченные простые акции
6	Дополнительный оплаченный капитал
7	Нераспределенная чистая прибыль прошлых лет
8	Нераспределенная чистая прибыль текущего года
9	Накопленный раскрытый резерв
10	Резервы переоценки
10.1	Резервы переоценки основных средств и резервов переоценки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
10.2	Резервы переоценки стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
11	Основной капитал за минусом:
11.1	собственные выкупленные простые акции
11.2	нематериальные активы, включая гудвилл
11.3	убыток прошлых лет
11.4	убыток текущего года
11.5	отложенный налоговый актив (за исключением части отложенных налоговых активов, признанных в отношении вычитаемых временных разниц), сниженный на пропорциональной основе на сумму отложенных налоговых обязательств (за исключением отложенных налоговых обязательств, признанных в отношении нематериальных активов, включая гудвилл)
11.6	резервы по прочей переоценке
11.7	доходы от продаж, связанных с транзакциями по секьюритизации активов
11.8	доходы или убытки от изменения справедливой стоимости финансового обязательства, в связи с изменением кредитного риска по такому обязательству
11.9	регуляторные корректировки, подлежащие вычету из добавочного капитала, но в связи с недостаточным его уровнем вычитаемые из основного капитала
11.10	сумма превышения, подлежащая к вычету из основного капитала, если инвестиции банка (инвестиции банка в финансовые инструменты финансовых организаций, в которых банк имеет менее 10 (десяти) процентов выпущенных акций (долей участия в уставном капитале)) превышают 10 (десять) процентов от основного капитала банка после применения регуляторных корректировок, указанных в строках 11.1, 11.2, 11.3, 11.4, 11.5, 11.6, 11.7, 11.8 и 11.9
11.11	сумма превышения, подлежащая к вычету из основного капитала, если инвестиции банка (инвестиции банка в простые акции финансовой организации, в которой банк имеет 10 (десять) и более процентов от выпущенных акций (долей участия в уставном капитале)) превышают 10 (десять) процентов от основного капитала банка после применения регуляторных корректировок, указанных в строках 11.1, 11.2, 11.3, 11.4, 11.5, 11.6, 11.7, 11.8, 11.9 и 11.10
11.12	сумма превышения, подлежащая к вычету из основного капитала, если часть отложенных налоговых активов, признанных в отношении вычитаемых временных разниц, сниженная на пропорциональной основе на сумму отложенных налоговых обязательств (за исключением отложенных налоговых обязательств, признанных в отношении нематериальных активов, включая гудвилл) превышает 10 (десять) процентов от основного капитала банка после применения регуляторных корректировок, указанных в строках 11.1, 11.2, 11.3, 11.4, 11.5, 11.6, 11.7, 11.8, 11.9 и 11.10
11.13	сумма превышения, подлежащая к вычету из основного капитала, если инвестиции банка в простые акции финансовой организации, в которой банк имеет 10 (десять) и более процентов от выпущенных акций (долей участия в уставном капитале) и часть отложенных налоговых активов, признанных в отношении вычитаемых временных разниц, сниженная на пропорциональной основе на сумму отложенных налоговых обязательств (за исключением отложенных налоговых обязательств, признанных в отношении нематериальных активов, включая гудвилл) в совокупности превышают 17,65 (семнадцать целых шестьдесят пять сотых) процентов разницы основного капитала банка после применения регуляторных корректировок, указанных в строках 11.1, 11.2, 11.3, 11.4, 11.5, 11.6, 11.7, 11.8 и 11.9 и суммы, подлежащей к вычету из основного капитала, указанной в строках 11.10, 11.11 и 11.12, сниженная на суммы, подлежащие вычету из основного капитала, указанные в строках 11.10, 11,11 и 11.12
12	Добавочный капитал как сумма:
12.1	бессрочные договоры, соответствующие критериям для классификации инструментов в составе капитала банка в результате которых одновременно возникает финансовый актив у одного лица и финансовое обязательство или иной финансовый инструмент, подтверждающий право на долю активов юридического лица, оставшихся после вычетов всех его обязательств, у другого лица
12.2	оплаченные привилегированные акции, соответствующие установленным критериям
13	Добавочный капитал за минусом:
13.1	инвестиции банка в собственные бессрочные финансовые инструменты прямым либо косвенным способом
13.2	собственные выкупленные привилегированные акции банка
13.3	сумма превышения, подлежащая к вычету из добавочного капитала, если инвестиции банка (инвестиции банка в финансовые инструменты финансовых организаций, в которых банк имеет менее 10 (десяти) процентов выпущенных акций (долей участия в уставном капитале)) превышают 10 (десять) процентов от основного капитала банка после применения регуляторных корректировок, указанных в строках 11.1, 11.2, 11.3, 11.4, 11.5, 11.6, 11.7, 11.8 и 11.9
13.4	инвестиции банка в бессрочные финансовые инструменты финансовых организаций, в которых банк имеет 10 (десять) и более процентов от выпущенных акций (долей участия в уставном капитал, подлежащие вычету из добавочного капитала
13.5	регуляторные корректировки, подлежащие вычету из капитала второго уровня, но в связи с недостаточным его уровнем вычитаемые из добавочного капитала
14	Капитал второго уровня
15	Субординированный долг
16	Капитал второго уровня за минусом:
16.1	выкупленный собственный субординированный долг банка
16.2	сумма превышения инвестиций банка (инвестиции банка в финансовые инструменты финансовых организаций, в которых банк имеет менее 10 (десяти) процентов выпущенных акций (долей участия в уставном капитале), в совокупности превышающие 10 (десяти) процентов от основного капитала банка после применения регуляторных корректировок), умноженная на долю инвестиций в субординированный долг в общей сумме инвестиций
16.3	инвестиции банка в субординированный долг финансовых организаций, в которых банк имеет 10 (десять) процентов и более от выпущенных акций (долей участия в уставном капитале) юридического лица, подлежащие вычету из капитала второго уровня
17	Коэффициент достаточности основного капитала kl
18	Коэффициент достаточности капитала первого уровня kl-2
19	Коэффициент достаточности собственного капитала k2
20	Нераспределенный чистый доход банка, на который накладывается ограничение в части прекращения выплаты дивидендов и обратного выкупа акций
21	Неинвестированные остатки средств, принятые на условиях кастодиального договора
22	Итого активы, взвешенные с учетом кредитного риска
23	Итого условные и возможные обязательства, взвешенные с учетом кредитного риска
24	Итого производные финансовые инструменты, взвешенные с учетом кредитного риска
25	Специфический процентный риск
26	Общий процентный риск
27	Итого рыночный риск, связанный с изменением ставки вознаграждения
28	Специфический риск
29	Общий риск
30	Итого рыночный риск, связанный с изменением рыночной стоимости акций и рыночной стоимости производных финансовых инструментов, базовым активом которых являются акции или индекс на акции
31	Итого рыночный риск, связанный с изменением обменного курса иностранных валют (рыночной стоимости драгоценных металлов)
32	Итого рыночный риск, связанный с изменением рыночной стоимости акций (включая исламские ценные бумаги, приобретенные с целью продажи)
33	Итого риск по товарно-материальным запасам, связанный с изменением рыночной стоимости
34	Сумма длинных и коротких позиций по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости
35	Разница сумм длинных и коротких позиций по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости
36	Сумма открытых валютных позиций
37	Активы и условные и возможные требования и обязательства, рассчитанные с учетом рыночного риска
38	Средняя величина годового валового дохода
39	Операционный риск
40	Совокупная задолженность одного заемщика или группы взаимосвязанных заемщиков, не связанных с банком особыми отношениями, по любому виду обязательств перед банком
41	Коэффициент максимального размера риска на одного заемщика, не связанного с банком особыми отношениями k3
42	Совокупная задолженность одного заемщика или группы взаимосвязанных заемщиков, связанных с банком особыми отношениями, по любому виду обязательств перед банком
43	Коэффициент максимального размера риска на одного заемщика (группы заемщиков), связанного с банком особыми отношениями k3-1
44	Сумма рисков по всем заемщикам, связанным с банком особыми отношениями
45	Коэффициент суммы рисков по заемщикам, связанным с банком особыми отношениями
46	Максимальная сумма бланкового займа, необеспеченных условных обязательств перед заемщиком либо за заемщика в пользу третьих лиц, по которым у банка могут возникнуть требования к заемщику в течение текущего и двух последующих месяцев, по обязательствам соответствующих заемщиков, а также обязательств нерезидентов Республики Казахстан, зарегистрированных или являющихся гражданами офшорных зон, за исключением требований к резидентам Республики Казахстан с рейтингом агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor"s) или рейтингом аналогичного уровня агентств Фитч (Fitch) или Мудис Инвесторс Сервис (Moody"s Investors Service) (далее – другие рейтинговые агентства) не более чем на один пункт ниже суверенного рейтинга Республики Казахстан и нерезидентов, имеющих рейтинг не ниже "А" агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor"s) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, за исключением нерезидентов с рейтингом не ниже "А" агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor"s) или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, в отношении одного заемщика или группы взаимосвязанных заемщиков
47	Коэффициент максимального размера бланкового кредита
48	Совокупная сумма рисков банка на одного заемщика, размер каждого из которых превышает 10 (десять) процентов от собственного капитала банка
49	Коэффициент совокупной суммы рисков на одного заемщика, размер каждого из которых превышает 10 (десять) процентов-от собственного капитала
50	Сумма риска банка по обязательствам Банка Развития Казахстана
51	Коэффициент размера риска по обязательствам Банк Развития Казахстана
52	Высоколиквидные активы
53	Обязательства до востребования
54	Коэффициент текущей ликвидности k4
55	Срочные обязательства с оставшимся сроком до погашения до 7 (семи) дней включительно
56	Коэффициент срочной ликвидности k4-1
57	Ликвидные активы с оставшимся сроком до погашения до 1 (одного) месяца включительно, включая высоколиквидные активы
58	Срочные обязательства с оставшимся сроком до погашения до 1 (одного) месяца включительно
59	Коэффициент срочной ликвидности k4-2
60	Ликвидные активы с оставшимся сроком до погашения до 3 (трех) месяцев включительно, включая высоколиквидные активы
61	Срочные обязательства с оставшимся сроком до погашения до 3 (трех) месяцев включительно
62	Коэффициент срочной ликвидности k4-3
63	Активы для расчета коэффициента срочной валютной ликвидности k4-4:
63.1	по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А" агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor"s) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте "Евро" (с указанием суммы (коэффициента) по данной группе валют в совокупности)
63.2	по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "А" агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor"s) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или не имеющих соответствующей рейтинговой оценки
63.3	(указывается вид валют)
63.4	(указывается вид валют)
64	Обязательства для расчета коэффициента срочной валютной ликвидности k4-4, умноженные на коэффициент конверсии равный 100 (ста) процентам
64.1	по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А" агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor"s) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте "Евро" (с указанием суммы (коэффициента) по данной группе валют в совокупности)
64.2	по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "А" агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor"s) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или не имеющих соответствующей рейтинговой оценки
64.3	(указывается вид валют)
64.4	(указывается вид валют)
65	Коэффициент срочной валютной ликвидности k4-4:
65.1	по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А" агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor"s) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте "Евро" (с указанием суммы (коэффициента) по данной группе валют в совокупности)
65.2	по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "А" агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor"s) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или не имеющих соответствующей рейтинговой оценки
65.3	(указывается вид валют)
65.4	(указывается вид валют)
66	Активы для расчета коэффициента срочной валютной ликвидности k4-5:
66.1	по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А" агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor"s) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте "Евро" (с указанием суммы (коэффициента) по данной группе валют в совокупности)
66.2	по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "А" агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor"s) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или не имеющих соответствующей рейтинговой оценки
66.3	(указывается вид валют)
66.4	(указывается вид валют)
67	Обязательства для расчета коэффициента срочной валютной ликвидности k4-5, умноженные на коэффициент конверсии равный 90 (девяноста) процентам
67.1	по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А" агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor"s) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте "Евро" (с указанием суммы (коэффициента) по данной группе валют в совокупности)
67.2	по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "А" агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor"s) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или не имеющих соответствующей рейтинговой оценки
67.3	(указывается вид валют)
67.4	(указывается вид валют)
68	Коэффициент срочной валютной ликвидности k4-5: