ИНСТРУКЦИЯ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 26 мая 2025 года №221-И

Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением

Настоящая Инструкция на основании части первой статьи 19, части третьей статьи 24 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года №17-ФЗ), части первой статьи 56, пунктов 3, 5, 6 и 11 части первой статьи 62, частей первой и второй статьи 72 и части тринадцатой статьи 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 16 мая 2025 года №ПСД-15) устанавливает методики определения и числовые значения обязательных нормативов банков с базовой лицензией, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

Глава 1. Общие положения

1.1. Банк с базовой лицензией (далее - банк) обязан соблюдать методики определения и числовые значения следующих обязательных нормативов (далее - обязательные нормативы):

нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка: норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0), норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2);

норматива текущей ликвидности банка (Н3);

норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6);

норматива максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25).

1.2. Обязательные нормативы банков рассчитываются с применением положений, предусмотренных пунктами 1.3 - 1.4 Инструкции Банка России от 26 мая 2025 года №220-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <1> (далее - Инструкция Банка России №220-И).

--------------------------------

<1> Зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный №82895.

1.3. Банк обязан осуществлять расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка в соответствии с методикой, определенной главой 2 настоящей Инструкции, за исключением случая, предусмотренного пунктом 1.4 настоящей Инструкции.

1.4. Банк вправе принять решение о применении к расчету нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка методики, определенной главой 2 Инструкции Банка России №220-И. Данное решение принимается однократно.

Информация о принятии банком решения о применении к расчету нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка методики, определенной главой 2 Инструкции Банка России №220-И, доводится банком до Банка России в письменном виде в течение 3 рабочих дней со дня принятия решения.

1.5. Выбранный банком подход к расчету нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка, предусмотренный главой 2 Инструкции Банка России №220-И, применяется начиная со следующего рабочего дня после дня направления информации, указанной в абзаце втором пункта 1.4 настоящей Инструкции, в Банк России.

До дня направления информации о выбранном подходе в Банк России расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка осуществляется в соответствии с методикой, определенной главой 2 настоящей Инструкции.

1.6. Информация об используемом банком при расчете нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка подходе должна содержаться в пояснительных записках к формам отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" (далее - форма отчетности 0409135) и 0409813 "Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)" (далее - форма отчетности 0409813), установленным Указанием Банка России от 10 апреля 2023 года №6406-У "О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)" <2> (далее - Указание Банка России №6406-У).

--------------------------------

<2> Зарегистрировано Минюстом России 16 августа 2023 года, регистрационный №74823, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 8 декабря 2023 года №6621-У (зарегистрировано Минюстом России 22 января 2024 года, регистрационный №76927), от 12 марта 2024 года №6688-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2024 года, регистрационный №78345), от 10 июля 2024 года №6800-У (зарегистрировано Минюстом России 25 октября 2024 года, регистрационный №79916), от 4 сентября 2024 года №6840-У (зарегистрировано Минюстом России 10 октября 2024 года, регистрационный №79758), от 16 декабря 2024 года №6961-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2024 года, регистрационный №80633).

1.7. В целях расчета обязательных нормативов при определении величины кредитного риска по кредитным требованиям (к которым относятся требования банка к заемщику (контрагенту), которым присущ кредитный риск, включая ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность, определенные в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России от 28 июня 2017 года №590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" <3> (далее - Положение Банка России №590-П), средства на корреспондентских счетах, включая остатки средств по незавершенным расчетам по корреспондентским счетам, драгоценные металлы, предоставленные клиентам, средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов иностранных государств, вложения в ценные бумаги (долговые обязательства), по которым не рассчитывается величина рыночного риска, а также требования по возврату ценных бумаг по сделкам, совершаемым на возвратной основе), требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов и производным финансовым инструментам (далее - ПФИ), которые обеспечены способами обеспечения исполнения обязательств заемщика (контрагента), банк вправе не чаще чем один раз в год принять (пересмотреть) решение о применении одного из подходов, предусмотренных в пункте 2.3 настоящей Инструкции или пункте 2.6 Инструкции Банка России №220-И, в отношении активов и ПФИ, указанных в пункте 2.6 Инструкции Банка России №220-И.

--------------------------------

<3> Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный №47384, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года №4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный №52308), от 27 ноября 2018 года №4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный №53053), от 26 декабря 2018 года №5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный №53505), от 18 июля 2019 года №5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный №55910), от 16 октября 2019 года №5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный №56646), от 11 января 2021 года №5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный №63238), от 18 августа 2021 года №5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный №65077), от 15 февраля 2022 года №6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный №67894), от 15 марта 2023 года №6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный №72915).

Информация о принятии (пересмотре) банком решения о применении одного из подходов, предусмотренных в пункте 2.3 настоящей Инструкции или пункте 2.6 Инструкции Банка России №220-И, доводится банком до Банка России в письменном виде в течение 7 рабочих дней со дня принятия решения. Информация об используемом при расчете нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка подходе должна содержаться в пояснительных записках к форме отчетности 0409135 и к форме отчетности 0409813, установленным Указанием Банка России №6406-У.

1.8. Расшифровки кодов, используемых при расчете обязательных нормативов, приведены в приложении 1 к настоящей Инструкции (за исключением кодов, указанных в абзаце втором настоящего пункта).

Расшифровки кодов 8595, 8598, 8600, 8609, 8611.i, 8631, 8655.i, 8656.i, 8705, 8707, 8708, 8709, 8710, 8711, 8733.i, 8742, 8746, 8748, 8749, 8760.i, 8761.i, 8766, 8781, 8782, 8783, 8787, 8788, 8790, 8794, 8800, 8803, 8812.i, 8819, 8821, 8827.i, 8828.i, 8829.i, 8833, 8835.i, 8837, 8846, 8847, 8851, 8856.i, 8866, 8871, 8874, 8875, 8876, 8878.А, 8878.Н, 8880, 8882, 8883, 8884, 8891, 8893.2, 8900, 8902, 8904, 8912.i, 8913.i, 8923.i, 8925, 8936, 8943.i, 8945.i, 8947, 8948.i, 8956, 8960.i, 8962, 8966, 8969, 8970.0, 8971.0, 8973, 8974.i приведены в приложении 1 к Инструкции Банка России №220-И.

Код 8783 рассчитывается с применением коэффициентов риска для отдельных видов активов, определяемых в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 настоящей Инструкции.

1.9. Банки осуществляют расчет значений обязательных нормативов, установленных настоящей Инструкцией, в процентах с тремя знаками после запятой (округление до трех знаков после запятой осуществляется по правилам математического округления).

1.10. При расчете обязательных нормативов рейтинги долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в национальной или иностранной валюте, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings), "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody"s Investors Service), осуществляющими в соответствии со своим личным законом рейтинговую деятельность (далее - иностранные кредитные рейтинговые агентства), по международной рейтинговой шкале, используются только в отношении иностранных объектов рейтинга в валюте, в которой номинировано обязательство.

Кредитные рейтинги, присвоенные кредитными рейтинговыми агентствами, сведения о которых внесены Банком России в реестр кредитных рейтинговых агентств в соответствии со статьей 4 Федерального закона от 13 июля 2015 года №222-ФЗ "О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" (далее - российские кредитные рейтинговые агентства), по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации используются в отношении российских объектов рейтинга, а присвоенные по международной рейтинговой шкале - в отношении иностранных объектов рейтинга.

Кредитные рейтинги, присвоенные российскими кредитными рейтинговыми агентствами, и рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами (далее при совместном упоминании - рейтинги), используются при оценке кредитного риска по заемщикам (за исключением заемщиков, указанных в пункте 5 приложения 10 к Инструкции Банка России №220-И) следующим образом:

при наличии рейтинга, присвоенного только одним кредитным рейтинговым агентством, используется данный рейтинг;

при наличии двух различных рейтингов, присвоенных кредитными рейтинговыми агентствами, используется более низкий рейтинг;

при наличии трех и более различных рейтингов, присвоенных кредитными рейтинговыми агентствами, используются два самых высоких рейтинга. В случае если данные рейтинги соответствуют одному коэффициенту риска, установленному пунктом 2.3 настоящей Инструкции в отношении объекта рейтинга, используется любой из этих рейтингов, в случае если различным коэффициентам риска, - применяется более низкий рейтинг;

при присвоении кредитными рейтинговыми агентствами рейтингов как ценной бумаге, так и эмитенту ценной бумаги, в отношении указанной ценной бумаги используется рейтинг ценной бумаги.