ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

от 27 декабря 2024 года №2024-П-12/71-3-(БС)

Об утверждении Положения "О внутренних процедурах оценки достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики"

В соответствии со статьями 5, 9 и 64 конституционного Закона Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики" Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:

1. Утвердить Положение "О внутренних процедурах оценки достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики" (прилагается).

2. Настоящее постановление вступает в силу по истечении 15 (пятнадцати) дней со дня официального опубликования.

3. Юридическому управлению:

- со дня получения соответствующих документов в течение 3 (трех) рабочих дней опубликовать настоящее постановление на официальном интернет-сайте Национального банка Кыргызской Республики;

- после официального опубликования направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для внесения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.

4. Управлению методологии надзора после официального опубликования в течение 3 (трех) рабочих дней довести настоящее постановление до сведения коммерческих банков, ОЮЛ "Союз банков Кыргызстана", структурных подразделений, областных управлений и Представительства Национального банка Кыргызской Республики в Баткенской области.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на члена Правления Национального банка Кыргызской Республики, курирующего управление методологии надзора.

Приложение

к Постановлению Правления Национального банка Кыргызской Республики от 27 декабря 2024 года №2024-П-12/71-3-(БС)

Положение о внутренних процедурах оценки достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее Положение определяет основания, порядок и процедуры разработки внутренних процедур оценки достаточности (адекватности) капитала коммерческими банками Кыргызской Республики (далее - банки).

Действие настоящего Положения распространяется на банки, в том числе банки, осуществляющие операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, включая банки, имеющие "исламское окно", с учетом специальной терминологии, применяемой ими при осуществлении банковских операций.

2. Внутренние процедуры оценки достаточности (адекватности) капитала (далее - ВПОДК) позволят банкам внедрить надежные, эффективные и комплексные стратегии и процессы для оценки и поддержания на постоянной основе сумм, видов и распределения капитала, который является достаточным для покрытия уровня рисков, которым банки подвержены или могут подвергаться. Данные стратегии и процессы подлежат регулярной внутренней оценке на предмет обеспечения их полноты и пропорциональности характеру, объему и сложности деятельности банка.

3. В настоящем Положении приводится описание основных аспектов, которые банки должны учитывать при разработке надежного, эффективного и всеобъемлющего процесса ВПОДК, а также его содержания, которое Национальный банк Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) будет оценивать в рамках ежегодного процесса надзорной оценки ВПОДК каждого банка.

4. В дополнение к нормам настоящего Положения банкам также рекомендуется учитывать другие относящиеся к ВПОДК публикации таких международных институтов, как Базельский комитет по банковскому надзору.

Кроме того, банки должны учитывать все адресованные им рекомендации, связанные с ВПОДК, например, рекомендации, вытекающие из процесса надзорной оценки Национального банка, а также рекомендации, касающиеся надлежащего управления рисками и контроля.

Глава 2. Используемые термины и определения

5. В настоящем Положении используются определения, предусмотренные в следующих нормативных правовых актах Кыргызской Республики:

1) Закон Кыргызской Республики "О банках и банковской деятельности" от 11 августа 2022 года №93 (далее - Закон о банках);

2) Инструкция по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики, утвержденная постановлением Правления Национального банка от 12 октября 2022 года №2022-П-12/63-1-(НПА) (далее - Инструкция по достаточности капитала);

3) Положение "О минимальных требованиях по управлению рисками в банках Кыргызской Республики", утвержденное постановлением Правления Национального банка от 15 июня 2017 года №2017-П-12/25-8-(НПА) (далее - Положение по управлению рисками).

6. Для целей настоящего Положения используются следующие понятия:

1) Дополнительный капитал - дополнительный капитал Первого уровня, указанный в пункте 17 Инструкции по достаточности капитала;

2) Внутренний документ об уровне риск-аппетита понимается в том значении, которое указано в Положении по управлению рисками;

3) Базовый капитал - Базовый капитал Первого уровня, предусмотренный в пункте 16 Инструкции по достаточности капитала;

4) Бизнес-планы - планы, которые касаются стратегии банка и сферы его деятельности в соответствии со статьей 25 Закона о банках;

5) Распределение капитала - процесс выделения определенной суммы капитала на определенный вид риска (например, кредитный, операционный и др.) с учетом уровня конкретного риска, с которым сталкивается банк.

Распределение капитала включает риски, указанные в Инструкции по достаточности капитала (кредитный риск и операционный риск), и другие риски, не предусмотренные Инструкцией по достаточности капитала (рыночный риск, риск кредитной концентрации и другие риски);

6) Капитал Первого уровня или собственный капитал - капитал Первого уровня, указанный в пункте 15 Инструкции по достаточности капитала;

7) Планирование капитала - прогнозирование коэффициентов достаточности (адекватности) капитала банка на определенный период (как правило, на 3 года) путем перспективной оценки капитала банка и требований к капиталу, позволяющее обеспечить его полное соответствие бизнес-плану банка;

8) Целевые показатели по капиталу - различные лимиты (такие, как цель, индикатор раннего предупреждения или лимит), установленные банком в рамках его внутреннего документа об уровне риск-аппетита по индикаторам, связанным с его достаточностью капитала (коэффициенты достаточности (адекватности) Базового капитала, достаточности (адекватности) суммарного капитала и др.);

9) Основные направления деятельности - направления деятельности, которые представляют собой существенные источники дохода банка, прибыли или стоимости франшизы, обычно связанные с сегментами, используемыми банком для информирования рынка, инвесторов и др.;

10) Внутренние модели капитала - методологии, разработанные внутри банка и используемые для количественной оценки рисков, в отношении которых установлены требования в соответствии с Инструкцией по достаточности капитала, и других рисков, не предусмотренных Инструкцией по достаточности капитала;

11) Присущий риск - уровень риска, свойственного деятельности, продуктам или услугам банка, т.е. вероятность того, что банк понесет значительные убытки из-за подверженности риску и неопределенности, возникающей в связи с текущими и будущими событиями. В этом контексте к термину "значительные убытки" относится сумма убытков, превышающая 5% стоимости капитала Первого уровня банков;

12) Внутренние требования к капиталу - внутренне рассчитанные лимиты банка в капитале для покрытия рисков, к которым предусмотрены требования в Инструкции по достаточности капитала (кредитный риск и операционный риск), и рисков, к которым Инструкцией по достаточности капитала требования не предусмотрены (например, риск кредитной концентрации, рыночный риск и т.д.);

13) Дополнительный буферный резерв - это сумма капитала, которую банк готов удерживать сверх минимальных требований к капиталу и индекса "буфер капитала". Сумма "дополнительного буферного резерва" должна определяться банком с учетом таких факторов как: (а) профиль риска; (б) риск аппетит; (в) минимальные требования к капиталу; (г) политика выплаты дивидендов банка и др.;

14) Существенные риски - риски, подверженность банка которым достаточно серьезна, чтобы потенциально вызвать существенные убытки, которые могут уменьшить капитал банка. Для целей установления существенности банки должны считать риск существенным, если их подверженность такому риску равна или превышает 5% от стоимости капитала Первого уровня банка;

15) Минимальные требования к капиталу - минимальный размер собственного капитала и нормативы достаточности (адекватности) капитала, которые банк должен соблюдать в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка;

16) Принцип пропорциональности относится к основным принципам, которыми можно руководствоваться при реализации настоящего Положения, включая системную значимость банка, сложность его деятельности, бизнес-модель и размер;

17) Риск-аппетит понимается в значении, определенном в Положении по управлению рисками;

18) Оценка рисков - процесс, в соответствии с которым банк измеряет присущий риск всех своих существенных рисков и индивидуально классифицирует каждый из этих рисков на основе уровня риска, которому он подвержен, а также адекватности соответствующих систем управления рисками и контроля над ними;

19) Факторы риска - факторы, которые могут повлиять на существенность рисков, которым подвергается или может подвергнуться банк. Факторы риска могут быть количественными или качественными;