Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

РЕШЕНИЕ НАЦИОНАЛЬНОЙ КОМИССИИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ УКРАИНЫ

от 23 июля 2020 года №394

Об утверждении Изменений в Положение об осуществлении публичного предложения ценных бумаг

Согласно пункту 13 статьи 8 Закона Украины "О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине", с целью приведения в соответствие с требованиями законодательства Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку РЕШИЛА:

1. Утвердить Изменения в Положение об осуществлении публичного предложения ценных бумаг, утвержденное решением Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 21 июня 2018 года №424, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 18 июля 2018 года за №837/32289, которые прилагаются.

2. Управлению методологии корпоративного управления и корпоративных финансов (Пересунько Д.) обеспечить:

представление этого решения на государственную регистрацию в Министерство юстиции Украины;

обнародование настоящего решения на официальном вебсайте Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку.

3. Это решение вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования.

4. Контроль за исполнением этого решения возложить на члена Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку Либанова Н.

Утверждены Решением Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку Украины от 23 июля 2020 года №394

Изменения в Положение об осуществлении публичного предложения ценных бумаг

В приложении 4:

1) дополнить приложение после структурного элемента 5 "Содержание регистрационного документа при осуществлении публичного предложения облигаций предприятий" новым структурным элементом 5-1 следующего содержания:

"Структурный элемент 5-1 "Содержание регистрационного документа при осуществлении публичного предложения сертификатов ФОН"

1. Информация об ответственных лицах:

1) перечень всех лиц, ответственных за информацию, указанную в документе о ценных бумагах, с указанием фамилии, имя, отчество (при наличии) и должности такого лица;

2) подтверждение лиц, ответственных за документ о ценных бумагах, что ими были приняты все надлежащие меры для обеспечения достоверности, полноты, правдивости информации, которая содержится в документе о ценных бумагах и не содержит никаких ошибок, способных повлиять на его содержание.

2. Информация о независимых аудиторах:

1) наименование, идентификационный код, местонахождение всех независимых аудиторов, которые проводили аудит финансовой отчетности эмитента за предыдущие отчетные периоды, за которые представляется финансовая отчетность, данные свидетельств о включении независимых аудиторов в Реестр аудиторов и субъектов аудиторской деятельности;

2) информация об изменении независимых аудиторов эмитентом за период, за который подается финансовая отчетность, с указанием причин такого изменения, если они являются существенными.

3. Основная финансовая отчетность эмитента.

Финансовая отчетность в соответствии с пунктом 3 раздела I настоящего Положения эмитента за два последних отчетных года и последняя промежуточная финансовая отчетность, предшествующая дате представления проспекта в регистрирующий орган.

4. Факторы риска.

Описание существенных рисков, характерных для хозяйственной деятельности эмитента.

5. Информация об эмитенте:

1) регистрационные данные об эмитенте:

полное и сокращенное наименование, идентификационный код, местонахождение эмитента и фактическое место осуществления деятельности эмитентом;

дата государственной регистрации эмитента; орган, осуществивший государственную регистрацию эмитента;

дата регистрации и срок, на который учрежден эмитент, за исключением случаев, когда эмитент учрежден на неопределенный срок;

законодательство, согласно которому эмитент осуществляет свою деятельность;

краткое описание хозяйственной деятельности эмитента, которое должно содержать основные виды деятельности, предмет и цели деятельности эмитента;

контактные данные эмитента (телефон, факс, электронный адрес);

основные этапы развития хозяйственной деятельности эмитента;

2) описание прямых инвестиций эмитента:

описание (включая сумму) основных инвестиций эмитента за каждый финансовый год, за который подается финансовая отчетность до даты составления регистрационного документа;

информация о будущих основных инвестициях эмитента, осуществление которых утверждено уполномоченным органом эмитента, с указанием суммы таких инвестиций;

информация об источниках поступления средств для осуществления будущих основных инвестиций эмитента.

6. Описание хозяйственной деятельности эмитента:

1) описание основных видов деятельности эмитента:

описание основных видов деятельности эмитента с указанием основных категорий товаров, работ, услуг, которые реализуются, осуществляются или предоставляются за каждый финансовый год на протяжении периода, который охватывается финансовой информацией;

описание всех значительных новых продуктов и/или услуг, которые были представлены и/или введены, с указанием текущего этапа их разработки;

2) описание основных рынков, на которых эмитент осуществляет деятельность;

3) описание конкурентоспособности эмитента, его долей на соответствующих товарных рынках.

7. Описание организационной структуры группы компаний, в которую входит эмитент.

Описание группы компаний, в которую входит эмитент (при наличии) и роль эмитента в группе компаний.

8. Описание тенденции развития эмитента.

Оговорка об отсутствии существенных изменений, которые негативно влияют или могут повлиять на финансовое состояние эмитента с даты последней опубликованной аудиторской финансовой отчетности, или описание таких существенных изменений в случае их наличия.

Описание любых известных событий, обязательств за пределами обычной хозяйственной деятельности, проектов законов и/или подзаконных нормативно-правовых документов, которые имеют и/или, скорее всего, окажут существенное влияние на финансовое состояние эмитента, по меньшей мере, в финансовом году, в котором осуществляется публичное предложение.

9. Информация о прогнозируемой или запланированной прибыли эмитента.

Эмитент может по своему усмотрению включить в регистрационный документ информацию о прогнозируемой или запланированной прибыли. В таком случае регистрационный документ должен содержать сведения, указанные в подпунктах 1, 2 настоящего пункта:

1) перечень основных предположений, на основании которых эмитент сформировал свои прогнозы или планы, с четким указанием на факторы, на которые могут влиять лица, осуществляющие управленческие функции, и факторы, которые находятся вне влияния указанных лиц. Указанные предположения должны быть понятными инвесторам, быть конкретными и точными и не увязываться с общей точностью оценок, лежащих в основе прогноза;

2) отчет, подготовленный независимыми аудиторами, в котором должно указываться, что, по мнению независимых аудиторов, прогноз или план были надлежащим образом составлены на основании указанных данных и что основа бухгалтерского учета, которая была использована для формирования прогнозов или планов, соответствует учетной политике эмитента;

3) информация о прогнозируемой или запланированной прибыли должна быть подготовлена на основании сравнения с финансовой информацией эмитента за предшествующие периоды;

4) если информация о прогнозируемой или запланированной прибыли уже была опубликована в проспекте, который не имеет места, необходимо предоставить информацию о том, что такой прогноз является правильным на дату подготовки регистрационного документа, а также объяснение того, почему такой прогноз не имеет места.

10. Информация о должностных лицах эмитента и лицах, осуществляющих управленческие функции:

1) информация о следующих лицах с указанием фамилии, имени и отчества (при наличии), полного наименования должности, года рождения, образования, квалификации, трудового стажа, стажа на этой должности, основного места работы и должности на основном месте работы и по совместительству:

лиц, осуществляющих управленческие функции;

ревизора или председателя и членов ревизионной комиссии;

корпоративного секретаря;

главного бухгалтера;

2) информация относительно конфликта интересов.

Описание имеющегося и потенциального конфликта интересов между лицами, указанными в подпункте 1 настоящего пункта, и эмитентом или подтверждение, что конфликт интересов отсутствует.

11. Комитеты Наблюдательного совета:

1) информация о комитетах наблюдательного совета эмитента по вопросам аудита и определения вознаграждения должностным лицам эмитента, их личный состав и информация об актах, на основании которых действуют указанные комитеты;

2) информация о соблюдении эмитентом утвержденных регистрирующим органом принципов корпоративного управления. В случае несоблюдения указанных принципов объяснения причин такого несоблюдения.

12. Мажоритарные акционеры (участники) эмитента:

1) перечень владельцев акций (участников) эмитента, которым принадлежит как прямо, так и косвенно 5 % и более простых акций (долей) эмитента с указанием количества акций (долей), принадлежащих таким лицам, и их общая номинальная стоимость или подтверждение, что такие лица отсутствуют;