Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 20 декабря 2017 года №134

Об утверждении Изменений в Правила организации статистической отчетности, представляемой в Национальный банк Украины

Согласно статьям 7, 15, 56, 67 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статье 69 Закона Украины "О банках и банковской деятельности", Закону Украины "О государственной статистике" относительно составления денежно-кредитной и финансовой статистики, статистики платежного баланса, международной инвестиционной позиции, внешнего долга, банковской статистической информации, с целью обеспечения выполнения Национальным банком Украины регулятивных и надзорных функций Правление Национального банка Украины постановляет:

1. Утвердить Изменения в Правила организации статистической отчетности, представляемой в Национальный банк Украины, утвержденные постановлением Правления Национального банка Украины от 1 марта 2016 года №129 (с изменениями) (далее - Изменения), которые прилагаются.

2. Банкам, начиная с отчетности за 1 марта 2018 года в форме №552 "Отчет о поступлении от нерезидентов и продаже безналичной иностранной валюты" приложения 1 к Правилам организации статистической отчетности, представляемой в Национальный банк Украины, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 1 марта 2016 года №129 (с изменениями), операции по продаже безналичной иностранной валюты не учитывать.

3. Департаменту статистики и отчетности (Половнёв Ю.А.) после официального опубликования довести до сведения банков Украины и филиалов иностранных банков в Украине, небанковских финансовых учреждений-резидентов, являющихся платежными организациями, других финансовых учреждений, национального оператора почтовой связи Украины, которым предоставлена генеральная лицензия Национального банка Украины на осуществление валютных операций, информацию о принятии этого постановления.

4. Контроль за выполнением настоящего постановления оставляю за собой.

5. Постановление вступает в силу с 25 декабря 2017 года, кроме:

1) подпунктов 23, 33 пункта 2 Изменений, которые вступают в силу с 1 января 2018 года;

2) подпунктов 18, 22 пункта 2 Изменений, которые вступают в силу с 1 марта 2018 года.

 

Согласовано: Министром финансов Украины

А.Данилюк

Председателем Государственной службы финансового мониторинга Украины

И.Б.Черкасский

Председателем Государственной службы статистики Украины

И.Е.Вернер

Утверждены Постановлением Правления Национального банка Украины от 20 декабря 2017 года №134

Изменения в Правила организации статистической отчетности, представляемой в Национальный банк Украины

1. Первое предложение абзаца второго пункта 16-1 раздела II Правил организации статистической отчетности, представляемой в Национальный банк Украины (далее - Правила), после слов "в электронном виде" дополнить словами ", которые подписаны электронно-цифровой подписью руководителя или заместителя руководителя, согласно распределению полномочий, ".

2. В приложении 1 к Правилам:

1) в пункте 3 пояснения по заполнению формы №1Д "Баланс банка" слова и цифры "от 17 июня 2004 года №280, зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 26 июля 2004 года под №918/9517 (с изменениями)" заменить словами и цифрами "от 11 сентября 2017 года №89";

2) форму №217 "Отчет о банковских счетах и остатках средств на этих счетах физических и юридических лиц, к которым Украиной применены ограничительные меры (санкции), и о намерениях осуществления финансовых операций такими лицами/в пользу таких лиц" и пояснения по ее заполнению изложить в следующей редакции:

"Форма №217 (месячная) Подается: банками - юридическими лицами (сводные данные с учетом структурных подразделений) по электронной почте Центральной расчетной палате; небанковскими финансовыми учреждениями (сводные данные с учетом структурных подразделений), национальным оператором почтовой связи в формате XML через веб-портал Национального банка. В сроки, определенные постановлением Правления Национального банка Украины от 1 октября 2015 года №654 "Об обеспечении реализации и мониторинга эффективности персональных специальных экономических и других ограничительных мер (санкций)"

(с изменениями)

Отчет о банковских счетах и остатках средств на этих счетах физических и юридических лиц, к которым Украиной применены ограничительные меры (санкции), и о намерениях осуществления финансовых операций такими лицами/в пользу таких лиц

См. Отчет о банковских счетах и остатках средств на этих счетах физических и юридических лиц, к которым Украиной применены ограничительные меры (санкции), и о намерениях осуществления финансовых операций такими лицами/в пользу таких лиц

3) в пояснении по заполнению формы №310Д "Отчет о суммах и стоимости кредитов (в процентах годовых)":

в разделе I:

в первом предложении абзаца второго:

цифры "1523" исключить;

после цифр "1520," дополнить предложения цифрами "1533, 1543,";

в абзаце третьем слово и цифры "счета 1522" заменить словом и цифрами "счетах 1522, 1532, 1542";

в первом предложении абзаца пятого цифры "1624," исключить;

в разделе II:

в первом предложении абзаца третьего цифры "2030 2062, 2063, 2071, 2082, 2083" заменить цифрами "2030 2042, 2043, 2044, 2045, 2063, 2071, 2083, 2301, 2303, 2330, 2331, 2340, 2341, 2351, 2353, 2390, 2393, 2394, 2395.";

в абзаце четвертом слово и цифры "счета 2010" заменить словом и цифрами "счетах 2010, 2040, 2310, 2311, 2391.";

в абзаце пятом слово и цифры "счета 2020" заменить словом и цифрами "счетах 2020, 2041, 2320, 2321, 2392";

в абзаце седьмом:

цифры "2102", "2112", "2122", "2132", исключить;

дополнить абзац цифрами ", 2140, 2141, 2142, 2143, 2360, 2361, 2362, 2363, 2370, 2371, 2372, 2373, 2380, 2381, 2382, 2383.";

в абзаце восьмом:

в первом предложении:

цифры "2202,", "2232," исключить;

дополнить предложения цифрами ", 2240, 2241, 2243, 2401, 2403, 2410, 2411, 2431, 2433 2450, 2451, 2453.";

абзац девятый дополнить цифрами ", 2242, 2420, 2421, 2452";

4) в пояснении по заполнению формы №310 "Отчет о суммах и процентные ставки по предоставленным кредитам и привлеченным депозитам (по классификациям контрагентов и счетов)":

подпункты 1, 2 пункта 5 изложить в следующей редакции:

"1) суммы (объемы) кредитов и процентных ставок по ним по балансовым счетам с учетом параметров резидентности K030, кода валюты R030 видов экономической деятельности K112, институциональных секторов экономики K072, кода размера предприятия K140, начальных сроков погашения S180, распределения суммы оборотов D020 и параметра аналитического учета R110 в части составляющей R011;

2) суммы (объемы) депозитов и процентных ставок по ним по балансовым счетам с учетом параметров резидентности K030, кода валюты R030 видов экономической деятельности K112, институциональных секторов экономики K072, начальных сроков погашения S180, распределения суммы оборотов D020 и параметра аналитического учета R110 в части составляющей R011.";

в таблице пункта 7:

в колонке 3 строки 1:

цифры "1523 *," исключить;

после цифр "1524 *," дополнить колонку цифрами "1532, 1533, 1542, 1543,";

строку 2 изложить в следующей редакции:

"

1	2	3
2	II. Кредиты, предоставленные клиентам	счета 2010, 2020*, 2030*, 2040, 2041, 2042, 2043, 2044, 2045, 2063*, 2071, 2083, 2103, 2113, 2123, 2133, 2140, 2141, 2142, 2143, 2203*, 2211, 2220*, 2233, 2240, 2241, 2242, 2243, 2301, 2303, 2310, 2311, 2320, 2321, 2330, 2331, 2340, 2341, 2351, 2353, 2360, 2361, 2362, 2363, 2370, 2371, 2372, 2373, 2380, 2381, 2382, 2383, 2390, 2391, 2392, 2393, 2394, 2395, 2401, 2403, 2410, 2411, 2420, 2421, 2431, 2433, 2450, 2451, 2452, 2453, 2600 А**, 2605 А**, 2620 А**, 2625 А**, 2650 А**, 2655 А**

";

в колонке 3 строки 3 цифры "1612," исключить;

в колонке 3 строки 4 цифры "2615,", "2635, "2652,"исключить;

в абзаце третьем примечания таблицы букву, цифры и слово "R013, который" заменить буквами, словами и цифрами "R110 в части составляющей R011, который";

5) в форме №321 "Отчет о кредитах и процентные ставки по непогашенным суммам (по классификациям видов кредитов и контрагентов)":

в порядке представления формы:

слово "седьмого" заменить словом "восьмого";

в таблице формы:

колонку 2 строки 5 изложить в следующей редакции:

"III. Справка: другие отдельные группы счетов и счета в соответствующих разрезах";

строку 6 исключить;

в пояснении по заполнению формы:

таблицу пункта 4 изложить в следующей редакции:

"

№ п/п	Название показателя	Расчет показателя
1	2	3
1	I. Кредиты - всего
2	1.1. Остатки на конец месяца	Остатки средств по балансовым счетам (по соответствующим разрезам с учетом параметра аналитического учета R110 в части составляющей R011) по состоянию на конец периода:  1) основная сумма:  счета 1520, 1521, 1522, 1524, 1532, 1533, 1542, 1543, 1600А;  счета 2010, 2020, 2030, 2040, 2041, 2042, 2043, 2044, 2045, 2060, 2063, 2071, 2083, 2301, 2303, 2310, 2311, 2320, 2321, 2330, 2331, 2340, 2341, 2351, 2353 , 2390, 2391, 2392, 2393, 2394, 2395, 2600А, 2605А, 2650А, 2655А;  счета 2103, 2113, 2123, 2133, 2140, 2141, 2142, 2143, 2360, 2361, 2362, 2363, 2370, 2371, 2372, 2373, 2380, 2381, 2382, 2383;  счета 2203, 2211, 2220, 2233, 2240, 2241, 2242, 2243, 2401, 2403, 2410, 2411, 2420, 2421, 2431, 2433, 2450, 2451, 2452, 2453, 2620А, 2625А;  2) неамортизированная премия, неамортизированный дисконт:  счета 1526 А - П; 1536 А - П, 1546 А - П;  счета 2016 А - П, 2026 А - П, 2036 А - П, 2046 А - П, 2066 А - П, 2076 А - П, 2086 А - П, 2306 - П, 2316 А - П, 2326 А - П, 2336 А - П, 2346 А - П, 2356 А - П, 2396 А - П;  счета 2106 А - П, 2116 А - П, 2126 А - П, 2136 А - П, 2146 А - П, 2366 А - П, 2376 А - П, 2386 А - П;  счета 2206 А - П, 2216 А - П, 2226 А - П, 2236 А - П, 2246 А - П, 2406 А - П, 2416 А - П, 2426 А - П, 2436 А - П, 2456 А - П ;  3) переоценка:  1535 А - П, 1545 А - П, 2307 А - П, 2317 А - П, 2327 А - П, 2337 А - П, 2347 А - П, 2357 А - П, 2367 А - П, 2377 А - П, 2387 А - П, 2397 А - П, 2407 А - П, 2417 А - П, 2427 А - П, 2437 А - П, 2457 А - П;  4) начисленные доходы:  счета 1528, 1538, 1548, 1607;  счета 2018, 2028, 2038, 2048, 2068, 2078, 2088, 2308, 2318, 2328, 2338, 2348, 2358, 2398, 2607, 2657;  счета 2108, 2118, 2128, 2138, 2148, 2368, 2378, 2388;  счета 2208, 2218, 2228, 2238, 2248, 2408, 2418, 2428, 2438, 2458, 2627
3	1.2. Средние остатки по кредитам	Рассчитывается как средняя хронологическая величина от дневных остатков (в том числе тех, которые равны "0")по указанным балансовым счетам, за исключением счетов по учету начисленных доходов, за месяц по следующей формуле: y 0 - остатки по кредитам на конец предыдущего месяца;  y 1 - остатки по кредитам на конец первого дня отчетного месяца;  y n - остатки по кредитам на конец отчетного месяца;  n - количество календарных дней отчетного месяца
4	1.3. Признанные процентные доходы	Рассчитывается как сумма признанных в течение отчетного месяца (с учетом амортизации дисконта/премии) начисленных, полученных процентных доходов, которые учитываются по счетам 6013, 6014, 6015, 6016, 6017, 6018, 6019, группами счетов 602, 603, 604, 605, 606, 607, 608, 609, 610, 611
5	1.4. Процентные ставки	Рассчитывается как соотношение признанных процентных доходов по кредитам (колонка 3 формы) к средним остаткам по кредитам (колонка 2 формы) в процентах годовых по формуле:
6	1.5. Списание безнадежной задолженности за счет специального резерва	Рассчитывается как сумма списанной в течение отчетного месяца за счет специального резерва безнадежной задолженности, которая учитывалась по балансовым счетам, указанным в колонке 3 строки 2 (с соответствующими разрезами с учетом параметра аналитического учета R110 в части составляющей R011)
7	II. Резервы под кредиты - всего	Остатки средств по балансовым счетам (с соответствующими разрезами с учетом параметра аналитического учета R110 в части составляющей R011) по состоянию на конец периода:  основная сумма:  счета 1529, 1549, 1609, 2019, 2029, 2039, 2049, 2069, 2079, 2089, 2109, 2119, 2129, 2139, 2149, 2209, 2219, 2229, 2239, 2249, 2309, 2319, 2329, 2339, 2349, 2359, 2369, 2379, 2409, 2419, 2429, 2439, 2609, 2629, 2659
8	III. Справка: другие отдельные группы счетов и счета в соответствующих разрезах	Остатки средств по счетам (с соответствующими разрезами) по состоянию на конец периода:  счета групп 150, 151, 356;  счета 3690, 3692;  счета 9000, 9001, 9002, 9003, 9100, 9122, 9129

пункт 6 после слов "параметра аналитического учета" дополнить буквой, цифрами и словами "R110 в части составляющей";

пункт 7 изложить в следующей редакции:

"7. Значения параметров аналитического учета (кроме R110 в части составляющей R011) для счетов по учету неамортизированной премии, неамортизированного дисконта, начисленных доходов и признанных процентных доходов, резервов (в том числе по кредитным линиям) соответствуют значениям параметров счетов, на которых учитываются основные суммы по кредитам.";

пояснения дополнить новым пунктом следующего содержания:

"13. В случае выявления подразделением Национального банка или банком существенных ошибок при заполнении этой формы изменения в форму (файл) вносятся на основании соответствующего разрешения Национального банка не позднее чем через два рабочих дня после установленного срока представления формы.";

6) в пояснении по заполнению формы №350Д "Отчет о суммах и стоимость депозитов (в процентах годовых)":

в разделе I:

в первом предложении абзаца второго цифры "1512," исключить;

в первом предложении абзаца четвертого цифры "1612," исключить;

в разделе II:

в абзаце четвертом цифры ", 2615" исключить;

второе предложение абзаца пятого исключить;

в абзаце шестом цифры ", 2652" исключить;

второе предложение абзаца седьмого исключить;

в абзаце восьмом:

слово "счетах" заменить словом "счета";

цифры ", 2635" исключить;

абзацы девятый - четырнадцатый изложить в следующей редакции:

"4а - указываются суммы депозитов (вкладов), которые привлечены банком за день и учитываются на счетах 2620П, 2625П.

Информация по текущим счетам субъектов хозяйствования, небанковских финансовых учреждений, физических лиц при составлении отчета по этой форме не предоставляется. Информация по операциям с аккредитивами, которые учитываются на счете 2620, в формы отчетности не предоставляется, а учет оборотов с ними должен отражаться по параметру D020 в части "прочие обороты по счету".

По счетам 2600 П, 2605 П, 2620 П, 2625 П, 2650 П, 2655 П учет оборотов ведется по параметру аналитического учета R110 в части составляющей R011, что позволяет распределить обороты по балансовому счету следующим образом:

вкладной (депозитный) счет;

текущий счет.

В отчет не включаются суммы по текущим счетам.";

7) в пояснении по заполнению формы №360 "Отчет о депозитах и процентные ставки по непогашенным суммам (по классификациям видов депозитов и контрагентов)":

таблицу пункта 4 изложить в следующей редакции:

"

№ п/п	номер показателя	Название показателя	Расчет показателя
1	2	3	4
1	I	Депозиты - всего	I = I.I + I.II
2	II	Средства, привлеченные на счета
3		1.1.1. Остатки на конец месяца	Остатки средств по балансовым счетам (в соответствующих разрезах с учетом параметра аналитического учета R110 в части составляющей R011) по состоянию на конец периода:  1. Переводные:  1) основная сумма:  счета 1600 П, 1602;  счета 2512, 2513, 2520, 2523, 2525, 2526, 2530, 2531, 2541, 2542, 2544, 2545, 2546, 2550, 2551, 2552, 2553, 2554, 2555, 2556, 2560, 2561, 2562;  счета 2600 П, 2601, 2602, 2605 П, 2606 П, 2650 П, 2654 П, 2655 П;  счета группы 264;  счета 2620 П, 2622, 2625 П, 3650, 3651, 3652, 3659;  2) начисленные расходы:  счет 1608;  счета 2518, 2528, 2538, 2548, 2558, 2568;  счета 2608, 2658;  счет 2628.  2. Другие:  1) основная сумма:  счета 1610, 1613;  счета 2565, 2570, 2571, 2572;  счета 2600 П, 2601, 2602, 2603, 2604, 2610, 2611, 2650 П, 2651;  счета 2620 П, 2630;  2) неамортизированная премия, неамортизированный дисконт:  счета 1616 П - А;  счета 2616 П - А, 2656 П - А;  счет 2636 П - А;  3) начисленные расходы:  счет 1618  счета 2608, 2618, 2658;  счета 2628, 2638
4		1.1.2. Средние остатки по депозитам	Рассчитывается как средняя хронологическая величина от дневных остатков (в том числе тех, которые равны "0") по указанным балансовым счетам, за исключением счетов по учету начисленных расходов, за месяц по следующей формуле: y 0 - остатки по депозитам на конец предыдущего месяца;  y 1 - остатки по депозитам на конец первого календарного дня отчетного месяца;  y n - остатки по депозитам на конец отчетного месяца;  n - количество календарных дней отчетного месяца