Утратил силу

Документ утратил силу с 1 октября 2018 года в соответствии с пунктом 2 Постановления Правления Национального банка Украины от 2 августа 2018 года №89

Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 27 июня 2017 года №58

Об утверждении Изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины по вопросам аудита банков

Согласно статьям 7, 15, 55, 56 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статьям 66, 67, 70 Закона Украины "О банках и банковской деятельности", статьям 28 и 35 Закона Украины "О предупреждении коррупции", с целью обеспечения урегулирования конфликта интересов и оптимизации порядка принятия Национальным банком Украины решения по вопросам ведения Реестра аудиторских фирм, имеющих право на проведение аудиторских проверок банков, Правление Национального банка Украины постановляет:

1. Утвердить Изменения в:

1) Положение о порядке ведения Реестра аудиторских фирм, имеющих право на проведение аудиторских проверок банков, утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 17 ноября 2011 года №410, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 19 декабря 2011 года за №1466/20204 (с изменениями), которые прилагаются;

2) Положение о Комитете по аудиту банков Украины, утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 6 апреля 2015 года №214 (с изменениями), которые прилагаются.

2. Департаменту методологии (Иваненко Н.В.) после официального опубликования довести содержание настоящего постановления до сведения банков Украины, Аудиторской палаты Украины, Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку и Национальной комиссии, осуществляющей государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг, для использование в работе.

3. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального банка Украины Рожкову К.В.

4. Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования.

Исполняющий обязанности Председателя

Я.В.Смолий

Утверждены Постановлением Правления Национального банка Украины от 27 июня 2017 года №58

Изменения в Положение о порядке ведения Реестра аудиторских фирм, имеющих право на проведение аудиторских проверок банков

1. В разделе I:

1) в первом предложении абзаца первого пункта 1.5 слова "Национального банка Украины" исключить;

2) абзац второй пункта 1.6 изложить в следующей редакции:

"Национальный банк размещает и регулярно обновляет Реестр на странице Официального интернет-представительства Национального банка Украины.".

2. В разделе II:

1) подпункт "в" пункта 2.1 исключить.

В связи с этим подпункты "г - і" считать соответственно подпунктами "в - и";

2) пункты 2.2, 2.4 изложить в следующей редакции:

"2.2. Национальный банк принимает решение о включении/отказе во включении аудиторской фирмы в Реестр не позднее чем через 30 дней со дня поступления документов в Национальный банк.";

"2.4. Решение о включении/отказе во включении аудиторской фирмы в Реестр принимается Правлением Национального банка. Датой включения аудиторской фирмы в Реестр считается дата принятия Правлением Национального банка соответствующего решения.";

3) абзац первый пункта 2.5 после слов "Национального банка" дополнить словами "(за подписью председателя Комитета или его заместителя в случае отсутствия председателя Комитета)".

3. В разделе III:

1) пункт 3.3 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Решение об отказе во внесении изменений в Реестр принимается председателем Комитета или его заместителем (в случае отсутствия председателя Комитета).";

2) абзац второй пункта 3.5 дополнить словами и цифрами "в течение 30 дней со дня получения соответствующих документов";

4. В разделе IV:

1) абзац четвертый пункта 4.1 изложить в следующей редакции:

"Документы, установленные подпунктами "б", "в", "д" - "и" пункта 2.1 раздела II настоящего Положения.";

2) абзац первый пункта 4.2 изложить в следующей редакции:

"4.2. Национальный банк принимает решение о продлении срока действия Свидетельства в течение 15 рабочих дней со дня поступления документов заявителя в Национальный банк.".

5. В разделе V:

1) в абзаце третьем пункта 5.1 слова "решение Комитета" заменить словами "решение Правления Национального банка/Комитета (в случае изменения наименования аудиторской фирмы)";

2) абзац третий пункта 5.3 изложить в следующей редакции:

"Информацию о публикации объявления об утрате свидетельства и признании его в связи с этим недействительным в официальном издании Аудиторской палаты Украины – журнале "Аудитор Украины" или на странице аудиторской фирмы в сети Интернет;";

3) абзац первый пункта 5.5 изложить в следующей редакции:

"5.5. Национальный банк принимает решение о выдаче/отказе в выдаче дубликата свидетельства в течение 10 рабочих дней со дня поступления обращения заявителя.";

4) дополнить раздел новым пунктом следующего содержания:

"5.6. Национальный банк вправе принять решение об отказе в выдаче дубликата Свидетельства по следующим основаниям:

1) несоответствие представленных документов разделу V настоящего Положения;

2) предоставление заявителем недостоверной и/или неполной информации в документах, подаваемых для получения дубликата свидетельства.

Решение об отказе в выдаче дубликата свидетельства принимается Комитетом и сообщается заявителю в порядке, установленном в пункте 2.5 раздела II настоящего Положения.".

6. В разделе VI:

1) пункт 6.1 изложить в следующей редакции:

"6.1. Национальный банк вправе применить к аудиторской фирме, которая включена в Реестр, взыскание в виде письменного предупреждения о возможном исключении аудиторской фирмы из Реестра (далее - предупреждение) или исключения аудиторской фирмы из Реестра.";

2) в абзаце первом пункта 6.2 слова "принятие решения об исключении аудиторской фирмы из Реестра" заменить словами "рассмотрения вопроса о применении взысканий";

3) пункт 6.3 после абзаца четвертого дополнить новым абзацем пятым следующего содержания:

"Решение о применении к аудиторской фирме взыскания в виде предупреждения принимается Комитетом.";

4) в абзаце первом пункта 6.5 слова "на основании решения Комитета" заменить словами "на основании решения Правления Национального банка";

5) пункт 6.8 изложить в следующей редакции:

"6.8. В случае принятия решения об исключении аудиторской фирмы из Реестра в случаях, предусмотренных подпунктами "а"- "г", "з", "и" и "ї" пункта 6.4 раздела VI настоящего Положения, аудиторская фирма имеет право подать в Национальный банк документы для включения в Реестр не ранее чем через три года с даты принятия Национальным банком решения о ее исключении из Реестра.".

7. В приложениях к Положению:

1) в названии колонки 9 приложения 1 слова "решение Комитета" заменить словами "решение Правления Национального банка/Комитета";

2) в приложении 3 слова "на основании решения Комитета по вопросам аудита банков Украины" заменить словами "на основании решения Правления Национального банка/Комитета по вопросам аудита банков Украины (в случае изменения наименования аудиторской фирмы)";

3) абзац третий приложения 5 изложить в следующей редакции:

"Сообщаю, что на дату подачи этого заявления к аудиторской фирме, ее руководителю, аудиторам, работающим в аудиторской фирме (по основному месту работы или по совместительству), в том числе аудиторам банков, взыскания, определенные Законом Украины "Об аудиторской деятельности", в течение последних трех лет не применялись.";

4) в приложении 8:

абзац третий изложить в следующей редакции:

"Сообщаю, что на дату подачи этого заявления к аудиторской фирме, ее руководителю, аудиторам, работающим в аудиторской фирме (по основному месту работы или по совместительству), в том числе аудиторам банков, взыскания, определенные Законом Украины "Об аудиторской деятельности", в течение последних трех лет не применялись.";

в абзаце шестом слово и буквы "подпунктами "б"- "г", "е", "ж"- "і" заменить словом и буквами" подпунктами "б", "в", "д" - "и";

5) в абзаце четвертом приложения 9 слова "печатного издания, в котором опубликовано объявление" заменить словами "страницы печатного издания или сообщение со ссылкой на страницу аудиторской фирмы в сети Интернет, где опубликовано объявление".

Директор Департамента методологии

Н.В.Иваненко

Согласовано

Заместителем Председателя

Национального банка Украины

 

 

К.В.Рожкова

Утверждены Постановлением Правления Национального банка Украины от 27 июня 2017 года №58

Изменения в Положение о Комитете по аудиту банков Украины

1. В пункте 2 раздела II:

1) подпункты 1, 6 изложить в следующей редакции:

"1) принимает решение о выдаче/отказе в выдаче дубликата свидетельства о включении аудиторской фирмы в Реестр (далее - свидетельство), продлении (отказе в продлении) срока действия свидетельства, выдаче нового свидетельства и аннулировании предыдущего свидетельства в связи с изменением наименования аудиторской фирмы;";

"6) применяет к аудиторской фирме, которая включена в Реестр, взыскание в виде письменного предупреждения о возможном исключении аудиторской фирмы из Реестра;";

2) в подпункте 9:

абзац первый заменить двумя новыми абзацами следующего содержания:

"9) предоставляет на рассмотрение:

Комитета по вопросам надзора и регулирования деятельности банков, надзора (оверсайта) платежных систем (далее - Комитет по вопросам надзора):".

В связи с этим абзацы второй и третий считать соответственно абзацами третьим и четвертым;

дополнить подпункт тремя новыми абзацами следующего содержания:

"Правление Национального банка:

предложение о включении/отказе во включении аудиторской фирмы в реестр;

предложение об исключении аудиторской фирмы из Реестра;";

3) подпункт 12 изложить в следующей редакции:

"12) в пределах своих полномочий предоставляет банкам рекомендации и принимает другие решения по вопросам внешнего аудита банков.".

2. В разделе III:

1) пункт 1 дополнить новым подпунктом следующего содержания:

"7) принимать решение об отказе во внесении изменений в Реестр.";

2) пункт 2 дополнить новым подпунктом следующего содержания:

"4) обеспечивать устранение конфликта интересов, о котором стало известно, исполнять другие обязанности в соответствии с нормативно-правовыми и распорядительными актами Национального банка, касающиеся деятельности Комитета.";

3) пункт 4 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Член Комитета при наличии конфликта интересов в отношении определенного вопроса во время его рассмотрения устно или письменно заявляет об этом непосредственно на заседании Комитета или подает уведомление председателю Комитета (ответственному секретарю Комитета) до начала заседания, на котором должен рассматриваться этот вопрос.".

3. В разделе IV:

1) в пункте 3:

подпункт 4 изложить в следующей редакции:

"4) обеспечивает актуализацию данных при ведении Реестра;";

дополнить пункт новым подпунктом следующего содержания:

"9) обеспечивает контроль за полнотой и своевременностью выполнения решений (поручений) Комитета.";

2) в пункте 4:

подпункты 5 - 7 изложить в следующей редакции:

"5) обнародует в установленном порядке решения Национального банка, связанные с применением к аудиторским фирмам взысканий, другие решения по вопросам внешнего аудита банков;

6) обеспечивает размещение и регулярное обновление реестра на странице Официального интернет-представительства Национального банка Украины;

7) готовит на рассмотрение Правления Национального банка, Комитета по вопросам надзора материалы по вопросам, относящимся к их полномочиям;";

в подпункте 8 слова "о применении Комитетом к аудиторским фирмам соответствующих мер воздействия и представляет предложения" заменить словами "о примененных Национальным банком к аудиторским фирмам взысканиях и направляет предложения".

4. В разделе V:

1) пункт 7 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Информация о заявлении (сообщении) члена Комитета о наличии конфликта интересов по вопросу, который рассматривается Комитетом, и сведения о неучастии члена Комитета в принятии решения по этому вопросу заносятся в протокол заседания Комитета.";

2) в пункте 12 слова "решение Комитета по вопросам, связанным с применением к аудиторским фирмам мер воздействия и организации проведения аудита финансовой отчетности банков" заменить словами "решения Национального банка, связанные с применением к аудиторским фирмам взысканий, другие решения по вопросам внешнего аудита банков".

Директор Департамента методологии

Н.В.Иваненко

Согласовано

Заместителем Председателя

Национального банка Украины

 

 

К.В.Рожкова

 

Постановление Правления Национального банка Украины от 27 июня 2017 года №58
"Об утверждении Изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины по вопросам аудита банков"

О документе

Номер документа:58
Дата принятия: 27/06/2017
Состояние документа:Утратил силу
Начало действия документа:28/06/2017
Органы эмитенты: Банки
Утратил силу с:01/10/2018

Документ утратил силу с 1 октября 2018 года в соответствии с пунктом 2 Постановления Правления Национального банка Украины от 2 августа 2018 года №89

Опубликование документа

Официальное Интернет-представительство Национального банка Украины от 27 июня 2017 года

Официальный вестник Украины от 1 сентября 2017 года №68, стр. 28, статья 2048, код акта 86963/2017

Примечание к документу

В соответствии с пунктом 4 настоящее Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования - c 28 июня 2017 года