Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

РЕШЕНИЕ НАЦИОНАЛЬНОЙ КОМИССИИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ УКРАИНЫ

от 10 июля 2015 года №980

Об утверждении Положения об установлении признаков фиктивности эмитентов ценных бумаг и включения таких эмитентов в список эмитентов, имеющих признаки фиктивности

Согласно подпункту 170.2.6 пункта 170.2 статьи 170 раздела IV Налогового кодекса Украины, пунктам 37-10 и 37-11 части второй статьи 7, пунктам 5-1 и 13 статьи 8 Закона Украины "О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине", с целью определения признаков фиктивности эмитентов и порядка включения эмитента в список эмитентов, имеющих признаки фиктивности, Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку РЕШИЛА:

1. Утвердить Положение об установлении признаков фиктивности эмитентов ценных бумаг и включения таких эмитентов в список эмитентов, имеющих признаки фиктивности, которое прилагается.

2. Департаменту корпоративного управления и корпоративных финансов (А.Папаика) обеспечить представление этого решения на государственную регистрацию в Министерство юстиции Украины.

3. Настоящее решение вступает в силу со дня его официального опубликования.

4. Управлению информационных технологий и делопроизводства (А.Заика) обеспечить обнародование этого решения на официальном сайте Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку.

5. Управлению внутреннего аудита и коммуникаций (А.Збаражская) обеспечить опубликование настоящего решения в официальном печатном издании Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку.

6. Контроль за выполнением настоящего решения возложить на члена Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку Д.Тарабакина.

Утверждено Решением Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку Украины от 10 июля 2015 года №980

Положение об установлении признаков фиктивности эмитентов ценных бумаг и включения таких эмитентов в список эмитентов, имеющих признаки фиктивности

1. Настоящее Положение определяет:

1) признаки фиктивности эмитента ценных бумаг;

2) порядок принятия решения о включении эмитента в список эмитентов, имеющих признаки фиктивности (далее Список), и исключения из Списка.

2. В настоящем Положении термин "капитализация" употребляется в таком значении - среднее арифметическое последних рассчитанных за каждый месяц квартала биржевых курсов акций (или за последний месяц, если обращение акций осуществлялся менее трех месяцев), умноженное на количество акций в обращении.

3. Действие настоящего Положения не распространяется на таких эмитентов:

1) центральный орган исполнительной власти, реализующий государственную финансовую политику;

2) Государственное ипотечное учреждение;

3) небанковские финансовые учреждения (кроме корпоративных инвестиционных фондов);

4) банки;

5) государственные управляющие холдинговые компании, государственные холдинговые компании и государственные акционерные общества, единственным учредителем и акционером которых является государство в лице уполномоченных государственных органов;

6) международные финансовые организации;

7) Фонд гарантирования вкладов физических лиц;

8) городские советы;

9) Автономная Республика Крым.

4. Признаки, соответствие которым является основанием для принятия решения о включении эмитента (кроме институтов совместного инвестирования) в Список:

1) установленный Национальной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку (далее - Комиссия) факт отсутствия эмитента по местонахождению;

2) непредставление эмитентом в Комиссию регулярной годовой информации или регулярной квартальной информации в течение двух кварталов подряд;

3) непроведение акционерным обществом общего собрания акционеров в течение двух лет подряд и/или необразование органов управления акционерного общества, определенных законодательством, в течение года со дня регистрации Комиссией отчета о результатах частного размещения акций среди учредителей акционерного общества;

4) превышение соотношения капитализации эмитента до размера выручки от реализации товаров (работ, услуг) более чем в 3 раза согласно финансовой отчетности эмитента, поданной в Комиссию по состоянию на конец отчетного периода (для публичных акционерных обществ);

5) превышение соотношения капитализации эмитента к стоимости чистых активов такого эмитента более чем в 3 раза согласно финансовой отчетности эмитента, поданной в Комиссию по состоянию на конец отчетного периода (для акций публичных акционерных обществ);

6) преобладающую долю активов эмитента (более 80 процентов) составляют финансовые инвестиции, и/или дебиторская задолженность, и/или векселя согласно финансовой отчетности эмитента, поданной в Комиссию по состоянию на конец отчетного периода;

7) количество работников эмитента по состоянию на конец отчетного периода составляет менее десяти человек в соответствии с финансовой отчетностью эмитента, поданной в Комиссию по состоянию на конец отчетного периода (для публичных акционерных обществ);

8) среднемесячные расходы эмитента на оплату труда в среднем на одного работника являются меньше трехкратного минимального размера заработной платы, определенного законодательством на дату составления финансовой отчетности эмитента, в соответствии с такой отчетностью, представленной в Комиссию по состоянию на конец отчетного периода;

9) регистрация местонахождения эмитента в помещении жилого фонда;

10) низкий уровень (менее 3 процентов от размера активов эмитента) или отсутствие доходов от реализации товаров (работ, услуг) по основному виду деятельности по состоянию на конец финансового года.

5. Признаки, соответствие которым является основанием для принятия решения о включении корпоративного инвестиционного фонда в Список:

1) непредставление корпоративным инвестиционным фондом в Комиссию регулярной информации по состоянию на конец следующего отчетного периода после истечения срока замены компании по управлению активами;

2) непроведение корпоративным инвестиционным фондом общего собрания акционеров в течение двух лет подряд;

3) регистрация местонахождения корпоративного инвестиционного фонда в помещении жилого фонда;

4) превышение соотношения капитализации корпоративного инвестиционного фонда к стоимости чистых активов такого эмитента более чем в 2 раза в соответствии с финансовой отчетностью эмитента, поданной в Комиссию по состоянию на конец отчетного периода;

5) включение в состав активов корпоративного инвестиционного фонда векселей и ценных бумаг эмитентов, включенных в Список, на сумму, превышающую 80% от стоимости активов такого фонда.

6. На основании имеющейся информации Комиссия проводит анализ соответствия эмитента признакам фиктивности согласно признакам, определенным в пунктах 4 или 5 настоящего Положения.

7. Соответствие эмитента минимум четырем признакам, определенным в пункте 4 настоящего Положения, или по меньшей мере трем признакам, определенным в пункте 5 настоящего Положения, является основанием для принятия решения о включении эмитента в Список (далее - Решение).

8. Соответствие эмитента одновременно двум признакам фиктивности, определенным в подпунктах 1 и 2 пункта 4 или в подпунктах 1 и 3 пункта 5 настоящего Положения, что подтверждается соответствующими документами, является безусловным основанием для принятия Решения.

9. На основании Решения осуществляется приостановление обращения ценных бумаг эмитента, кроме операций, связанных с выкупом ценных бумаг, наследованием и правопреемством, сделками, которые совершаются во исполнение решения суда, вступившего в законную силу.

10. Комиссия в течение одного рабочего дня с даты принятия Решения обеспечивает:

обнародование Решения на официальном сайте Комиссии;

направление копии Решения эмитенту (за исключением случая отсутствия эмитента по местонахождению);

направление копии Решения фондовым биржам в бумажном или электронном виде;

направление Решения в Центральный депозитарий ценных бумаг в соответствии с нормативно-правовым актом Комиссии, устанавливает порядок обмена электронными документами Комиссии и Центрального депозитария ценных бумаг.

Центральный депозитарий ценных бумаг осуществляет безусловную операцию по ограничению осуществления операций в системе депозитарного учета с ценными бумагами соответствующего выпуска на четвертый рабочий день с даты поступления Решения.

Комиссия на четвертый рабочий день с даты принятия Решения вносит соответствующую информацию в Список, который публикуется на официальном веб-сайте Комиссии.

Комиссия дополнительно обеспечивает опубликование Решения в одном из официальных печатных изданий Комиссии в течение 5 рабочих дней с даты принятия Решения.

11. Эмитент и его ценные бумаги считаются имеющими признаки фиктивности, с даты внесения соответствующей информации в Список.

12. Решение может быть обжаловано в суд в установленном законом порядке.

13. В случае получения Комиссией документов, подтверждающих устранение всех признаков, которые стали основанием для принятия Решения, Комиссия осуществляет согласно законодательству соответствующую проверку, и по ее результатам в случае подтверждения устранения указанных признаков эмитент исключается из Списка на основании соответствующего решения Комиссии.

На основании решения, указанного в настоящем пункте, осуществляется восстановление ценных бумаг эмитента.

В случае получения Комиссией информации о внесении соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц - предпринимателей и сведений регистрационной карточки на проведение государственной регистрации прекращения эмитента эмитент исключается из Списка на основании соответствующего решения Комиссии.

14. Обнародование Решения, указанного в пункте 13 настоящего Положения, внесение соответствующей информации в Список и его направление эмитенту, фондовым биржам и Центральному депозитарию ценных бумаг осуществляются способом и срок, которые определены в пункте 10 настоящего Положения.

Эмитент и его ценные бумаги считаются такими, что не имеют признаков фиктивности, с даты внесения соответствующей информации в Список.

15. Формирование и ведение Списка осуществляются Комиссией в электронном виде по форме, приведенной в приложении к настоящему Положению.

Приложение

к Положению об установлении признаков фиктивности эмитентов ценных бумаг и включения таких эмитентов в список эмитентов, имеющих признаки фиктивности (пункт 15)

Список эмитентов, имеющих признаки фиктивности

№ п / п	Дата внесения информации об эмитенте, в отношении которого принято решение о включении эмитента в список эмитентов, имеющих признаки фиктивности, или решение об исключении эмитента из списка список эмитентов, имеющих признаки фиктивности	Полное наименование эмитента	Код ЕГРПОУ	Номер и дата решения о включении эмитента в список эмитентов, имеющих признаки фиктивности	Номер и дата решения об исключении эмитента из списка эмитентов, имеющих признаки фиктивности	Примечания
1	2	3	4	5	6	7