База данных

Дата обновления БД:

15.11.2018

Добавлено/обновлено документов:

53 / 271

Всего документов в БД:

87338

Утратил силу

Документ утратил силу с 13 июня 2015 года в соответствии с пунктом 6 Постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 8 мая 2015 года №74

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

от 28 июня 2013 года №147

Об утверждении Правил представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня

В соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" Правление Национального Банка Республики ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня.

2. Признать утратившими силу нормативные правовые акты согласно приложению к настоящему постановлению.

3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2013 года.

Счет 7130 "Долги, списанные в убыток" в таблице 4 "Отчет об остатках на внебалансовых счетах меморандума" приложения к Правилам представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня действует до 1 декабря 2013 года.

Председатель Национального Банка

Г.Марченко

Утверждены постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 июня 2013 года №147

Правила представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня

1. Правила представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня (далее - Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", Законом Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан" и определяют порядок представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня.

2. Банки второго уровня (далее - банки) представляют в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - уполномоченный орган) отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков, согласно приложению к Правилам.

В целях формирования отчета активы и обязательства в иностранной валюте указываются в пересчете по рыночному курсу обмена валют, определенному в порядке, предусмотренном в пункте 1 постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 января 2013 года №15 и приказа Министра финансов Республики Казахстан от 22 февраля 2013 года №99 "Об установлении порядка определения и применения рыночного курса обмена валют", зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №8378.

Отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков представляется в электронном формате в следующие сроки:

1) ежедневный отчет представляется не позднее двух рабочих дней, следующих за отчетным днем (за исключением первых отчетных дней месяца, которые сдаются одновременно с ежемесячным отчетом);

2) ежемесячный отчет - не позднее трех рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.

Банки, имеющие десять и более филиалов, представляют отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах в следующие сроки:

ежедневный отчет не позднее трех рабочих дней, следующих за отчетным днем (за исключением первых отчетных дней месяца, которые сдаются одновременно с ежемесячным отчетом);

ежемесячный отчет - не позднее пяти рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.

3. Отчеты на бумажных носителях по состоянию на отчетную дату подписываются первым руководителем банка (на период его отсутствия - лицом, его замещающим), главным бухгалтером банка, заверяются печатью и хранятся в банках.

Отчеты в электронном формате представляются с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.

Идентичность данных, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем банка (на период его отсутствиялицом, его замещающим) и главным бухгалтером.

4. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, в срок не позднее трех рабочих дней со дня представления отчетности, банк представляет в уполномоченный орган и в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее - Комитет) доработанную отчетность и письменное объяснение с указанием причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность.

В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность в срок, превышающий три рабочих дня со дня представления отчетности, банк представляет в уполномоченный орган и в Комитет письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность. Уполномоченный орган применяет к банку одну из ограниченных мер воздействия, предусмотренных статьей 46 Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".

Приложение

к Правилам представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня

Форма

Отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах

 ___________________________________________________

(полное наименование банка второго уровня)

по состоянию на _______________

1. Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала

(в тысячах тенге)

№№ счетов

Наименования классов, групп счетов, балансовых счетов и субсчетов к ним

Сумма

 

I класс - АКТИВЫ

 

1000

Деньги

 

1001

Наличность в кассе

 

1002

Банкноты и монеты в пути

 

1003

Наличность в обменных пунктах

 

1004

Наличность в вечерней кассе

 

1005

Наличность в банкоматах и электронных терминалах

 

1006

Деньги в дорожных чеках в пути

 

1007

Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, в кассе

 

1008

Деньги в дорожных чеках

 

1009

Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, в кассе

 

1010

Аффинированные драгоценные металлы

 

1011

Аффинированные драгоценные металлы

 

1012

Аффинированные драгоценные металлы в пути

 

1013

Аффинированные драгоценные металлы, размещенные на металлических счетах

 

1050

Корреспондентские счета

 

1051

Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан

 

1052

Корреспондентские счета в других банках

 

1053

Текущие счета ипотечных организаций в банках

 

1054

Резервы (провизии) на покрытие убытков по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций

 

1100

Требования к Национальному Банку Республики Казахстан

 

1101

Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь)

 

1102

Вклады до востребования в Национальном Банке Республики Казахстан

 

1103

Срочные вклады в Национальном Банке Республики Казахстан

 

1104

Обязательные резервы в Национальном Банке Республики Казахстан

 

1105

Дисконт по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан

 

1106

Премия по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан

 

1150

Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение

 

1150

Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение

 

1200

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

 

1201

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

 

1202

Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

 

1205

Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

 

1206

Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

 

1208

Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

 

1209

Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

 

1250

Вклады, размещенные в других банках

 

1251

Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь)

 

1252

Вклады до востребования, размещенные в других банках

 

1253

Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца)

 

1254

Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года)

 

1255

Долгосрочные вклады, размещенные в других банках

 

1256

Условные вклады, размещенные в других банках

 

1257

Просроченная задолженность других банков по вкладам

 

1259

Резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках

 

1260

Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках

 

1261

Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках

 

1262

Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках

 

1263

Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках

 

1264

Вклад, являющийся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана"

 

1265

Дисконт по вкладам, размещенным в других банках

 

1266

Премия по вкладам, размещенным в других банках

 

1267

Счет хранения денег, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств банка и ипотечной организации

 

1300

Займы, предоставленные другим банкам

 

1301

Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков

 

1302

Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам

 

1303

Займы овернайт, предоставленные другим банкам

 

1304

Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам

 

1305

Финансовый лизинг другим банкам

 

1306

Просроченная задолженность других банков по займам

 

1309

Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу

 

1310

Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам

 

1311

Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам

 

1312

Дисконт по займам, предоставленным другим банкам

 

1313

Премия по займам, предоставленным другим банкам

 

1319

Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам

 

1320

Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций

 

1321

Займы овердрафт, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций

 

1322

Краткосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций

 

1323

Долгосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций

 

1324

Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций

 

1325

Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций

 

1326

Финансовый лизинг организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций

 

1327

Просроченная задолженность по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций

 

1328

Просроченная задолженность по финансовому лизингу, предоставленному организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций

 

1329

Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций

 

1330

Дисконт по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций

 

1331

Премия по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций

 

1350

Расчеты с филиалами

 

1351

Расчеты с головным офисом

 

1352

Расчеты с местными филиалами

 

бесплатный документ

Полный текст доступен после авторизации.

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 июня 2013 года №147
"Об утверждении Правил представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня"

О документе

Номер документа:147
Дата принятия: 28/06/2013
Состояние документа:Утратил силу
Начало действия документа:28/09/2013
Органы эмитенты: Банки
Утратил силу с:13/06/2015

Документ утратил силу с 13 июня 2015 года в соответствии с пунктом 6 Постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 8 мая 2015 года №74

Опубликование документа

"Казахстанская правда" от 18 сентября 2013 года №276 (27550)

Зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан 8 августа 2013 года под №8618

Примечание к документу

В соответствии с пунктом 3 настоящее Постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2013 года.