Дата обновления БД:
15.04.2024
Добавлено/обновлено документов:
106 / 280
Всего документов в БД:
132924
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
от 28 июня 2013 года №147
Об утверждении Правил представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня
В соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" Правление Национального Банка Республики ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня.
2. Признать утратившими силу нормативные правовые акты согласно приложению к настоящему постановлению.
3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2013 года.
Счет 7130 "Долги, списанные в убыток" в таблице 4 "Отчет об остатках на внебалансовых счетах меморандума" приложения к Правилам представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня действует до 1 декабря 2013 года.
Председатель Национального Банка
Г.Марченко
Утверждены постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 июня 2013 года №147
Правила представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня
1. Правила представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня (далее - Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", Законом Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан" и определяют порядок представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня.
2. Банки второго уровня (далее - банки) представляют в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - уполномоченный орган) отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков, согласно приложению к Правилам.
В целях формирования отчета активы и обязательства в иностранной валюте указываются в пересчете по рыночному курсу обмена валют, определенному в порядке, предусмотренном в пункте 1 постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 января 2013 года №15 и приказа Министра финансов Республики Казахстан от 22 февраля 2013 года №99 "Об установлении порядка определения и применения рыночного курса обмена валют", зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №8378.
Отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков представляется в электронном формате в следующие сроки:
1) ежедневный отчет представляется не позднее двух рабочих дней, следующих за отчетным днем (за исключением первых отчетных дней месяца, которые сдаются одновременно с ежемесячным отчетом);
2) ежемесячный отчет - не позднее трех рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.
Банки, имеющие десять и более филиалов, представляют отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах в следующие сроки:
ежедневный отчет не позднее трех рабочих дней, следующих за отчетным днем (за исключением первых отчетных дней месяца, которые сдаются одновременно с ежемесячным отчетом);
ежемесячный отчет - не позднее пяти рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.
3. Отчеты на бумажных носителях по состоянию на отчетную дату подписываются первым руководителем банка (на период его отсутствия - лицом, его замещающим), главным бухгалтером банка, заверяются печатью и хранятся в банках.
Отчеты в электронном формате представляются с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
Идентичность данных, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем банка (на период его отсутствиялицом, его замещающим) и главным бухгалтером.
4. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, в срок не позднее трех рабочих дней со дня представления отчетности, банк представляет в уполномоченный орган и в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее - Комитет) доработанную отчетность и письменное объяснение с указанием причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность.
В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность в срок, превышающий три рабочих дня со дня представления отчетности, банк представляет в уполномоченный орган и в Комитет письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность. Уполномоченный орган применяет к банку одну из ограниченных мер воздействия, предусмотренных статьей 46 Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".
Приложение
к Правилам представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня
Форма
Отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах
___________________________________________________
(полное наименование банка второго уровня)
по состоянию на _______________
1. Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала
(в тысячах тенге)
|
№№ счетов |
Наименования классов, групп счетов, балансовых счетов и субсчетов к ним |
Сумма |
|
|
I класс - АКТИВЫ |
|
|
1000 |
Деньги |
|
|
1001 |
Наличность в кассе |
|
|
1002 |
Банкноты и монеты в пути |
|
|
1003 |
Наличность в обменных пунктах |
|
|
1004 |
Наличность в вечерней кассе |
|
|
1005 |
Наличность в банкоматах и электронных терминалах |
|
|
1006 |
Деньги в дорожных чеках в пути |
|
|
1007 |
Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, в кассе |
|
|
1008 |
Деньги в дорожных чеках |
|
|
1009 |
Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, в кассе |
|
|
1010 |
Аффинированные драгоценные металлы |
|
|
1011 |
Аффинированные драгоценные металлы |
|
|
1012 |
Аффинированные драгоценные металлы в пути |
|
|
1013 |
Аффинированные драгоценные металлы, размещенные на металлических счетах |
|
|
1050 |
Корреспондентские счета |
|
|
1051 |
Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан |
|
|
1052 |
Корреспондентские счета в других банках |
|
|
1053 |
Текущие счета ипотечных организаций в банках |
|
|
1054 |
Резервы (провизии) на покрытие убытков по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций |
|
|
1100 |
Требования к Национальному Банку Республики Казахстан |
|
|
1101 |
Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь) |
|
|
1102 |
Вклады до востребования в Национальном Банке Республики Казахстан |
|
|
1103 |
Срочные вклады в Национальном Банке Республики Казахстан |
|
|
1104 |
Обязательные резервы в Национальном Банке Республики Казахстан |
|
|
1105 |
Дисконт по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан |
|
|
1106 |
Премия по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан |
|
|
1150 |
Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение |
|
|
1150 |
Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение |
|
|
1200 |
Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
|
1201 |
Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
|
1202 |
Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
|
1205 |
Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
|
1206 |
Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
|
1208 |
Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
|
1209 |
Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
|
1250 |
Вклады, размещенные в других банках |
|
|
1251 |
Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь) |
|
|
1252 |
Вклады до востребования, размещенные в других банках |
|
|
1253 |
Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца) |
|
|
1254 |
Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года) |
|
|
1255 |
Долгосрочные вклады, размещенные в других банках |
|
|
1256 |
Условные вклады, размещенные в других банках |
|
|
1257 |
Просроченная задолженность других банков по вкладам |
|
|
1259 |
Резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках |
|
|
1260 |
Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках |
|
|
1261 |
Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках |
|
|
1262 |
Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках |
|
|
1263 |
Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках |
|
|
1264 |
Вклад, являющийся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана" |
|
|
1265 |
Дисконт по вкладам, размещенным в других банках |
|
|
1266 |
Премия по вкладам, размещенным в других банках |
|
|
1267 |
Счет хранения денег, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств банка и ипотечной организации |
|
|
1300 |
Займы, предоставленные другим банкам |
|
|
1301 |
Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков |
|
|
1302 |
Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам |
|
|
1303 |
Займы овернайт, предоставленные другим банкам |
|
|
1304 |
Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам |
|
|
1305 |
Финансовый лизинг другим банкам |
|
|
1306 |
Просроченная задолженность других банков по займам |
|
|
1309 |
Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу |
|
|
1310 |
Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам |
|
|
1311 |
Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам |
|
|
1312 |
Дисконт по займам, предоставленным другим банкам |
|
|
1313 |
Премия по займам, предоставленным другим банкам |
|
|
1319 |
Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам |
|
|
1320 |
Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
|
|
1321 |
Займы овердрафт, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
|
|
1322 |
Краткосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
|
|
1323 |
Долгосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
|
|
1324 |
Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
|
|
1325 |
Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
|
|
1326 |
Финансовый лизинг организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
|
|
1327 |
Просроченная задолженность по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
|
|
1328 |
Просроченная задолженность по финансовому лизингу, предоставленному организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
|
|
1329 |
Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
|
|
1330 |
Дисконт по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
|
|
1331 |
Премия по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
|
|
1350 |
Расчеты с филиалами |
|
|
1351 |
Расчеты с головным офисом |
|
|
1352 |
Расчеты с местными филиалами |
|
Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 июня 2013 года №147
"Об утверждении Правил представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня"
О документе
| Номер документа: | 147 |
| Дата принятия: | 28/06/2013 |
| Состояние документа: | Утратил силу |
| Начало действия документа: | 28/09/2013 |
| Органы эмитенты: |
Банки |
| Утратил силу с: | 13/06/2015 |
Документ утратил силу с 13 июня 2015 года в соответствии с пунктом 6 Постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 8 мая 2015 года №74 |
Опубликование документа
"Казахстанская правда" от 18 сентября 2013 года №276 (27550)
Зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан 8 августа 2013 года под №8618
Примечание к документу
В соответствии с пунктом 3 настоящее Постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2013 года.
Документ утратил силу с 13 июня 2015 года в соответствии с пунктом 6 Постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 8 мая 2015 года №74