Неофициальный перевод (с) ООО СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА АЗЕРБАЙДЖАНСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

от 12 июля 2023 года №35/2

О внесении изменения в "Порядок открытия, ведения и закрытия банковских счетов", утвержденный Постановлением Правления Центрального банка Азербайджанской Республики от 4 февраля 2022 года №04/2

В целях обеспечения приведения "Порядка открытия, ведения и закрытия банковских счетов", утвержденного Постановлением Правления Центрального банка Азербайджанской Республики от 04 февраля 2022 года №04/2 в соответствие с законами Азербайджанской Республики от 16 декабря 2022 года №693-VIQ "О политических партиях", от 30 декабря 2022 года №781-VIQ "О борьбе с легализацией имущества, полученного преступным путем, и финансированием терроризма", от 30 декабря 2022 года №782-VIQ "О целевых финансовых санкциях" и от 9 декабря 2022 года №677-VIQD "О внесении изменения в Налоговый кодекс Азербайджанской Республики", а также улучшения доступа к цифровым банковским услугам, на основании статьи 22.0.17 Закона Азербайджанской Республики "О Центральном банке Азербайджанской Республики" Правление Центрального банка Азербайджанской Республики ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить изменения в "Порядок открытия, ведения и закрытия банковских счетов", утвержденный Постановлением Правления Центрального банка Азербайджанской Республики от 04 февраля 2022 года №04/2 (прилагается).

2. Части 7, 11, 12, 27 изменений, утвержденных частью первой настоящего Постановления, а также пункты 30.1-30.2 и 30.4-30.5 вступают в силу со дня вступления в силу статьи 1.11 Закона Азербайджанской Республики от 9 декабря 2022 года №677-VIQD "О внесении изменения в Налоговый кодекс Азербайджанской Республики".

3. Поручить Департаменту права (Р.Меликова) в 3-дневный срок обеспечить представление настоящего Постановления в Министерство юстиции Азербайджанской Республики для внесения в Государственный реестр правовых актов Азербайджанской Республики.

Утверждены Постановлением Правления Центрального банка Азербайджанской Республики от 12 июля 2023 года №35/2

Изменения в "Порядок открытия, ведения и закрытия банковских счетов", утвержденный Постановлением Правления Центрального банка Азербайджанской Республики от 04 февраля 2022 года №04/2

В "Порядок открытия, ведения и закрытия банковских счетов", утвержденный Постановлением Правления Центрального банка Азербайджанской Республики от 04 февраля 2022 года №04/2, внести следующие изменения:

1. в пункте 1.6 после слов "О гранте" дополнить словами ", "О политических партиях", после слова "также" - словами "политических партий,";

2. пункты 1.7 и 1.8 изложить в следующей редакции:

"1.7. Понятия "резидент" и "нерезидент", используемые в настоящем Порядке, имеют значение, установленное Законом Азербайджанской Республики "О валютном регулировании", понятия "бенефициарный собственник", "иностранный юридический институт", "клиент" и" "деловые отношения" - значение, установленное Законом Азербайджанской Республики "О борьбе с легализацией имущества, полученного преступным путем, и финансированием терроризма", понятия "электронная подпись" и "усиленная электронная подпись" - значение, установленное Законом Азербайджанской Республики "Об электронной подписи и электронном документе".

1.8. Банк может изменить формы документов, установленных настоящим Порядком, с сохранением содержания и реквизитов.";

3. в конце подпункта 2.2.3 точку заменить точкой с запятой и дополнить подпунктом 2.2.4 следующего содержания:

"2.2.4. для иностранного юридического института - выполнение обязанностей, предусмотренных законодательством иностранного государства, в котором они учреждены, и учредительными документами.";

4. в подпункте 2.6.3 перед словом "ценных" дополнить словом "документарных";

5. часть 3 исключить;

6. пункты 4.1 и 4.2 изложить в следующей редакции:

"4.1. Перед открытием банковских счетов банк осуществляет мероприятия по клиентскому соответствию. Банк получает от клиента сведения в соответствии с частью 2 "Правил мер клиентского соответствия и верификационных мероприятий при применении новых технологий, выявления факторов риска и отнесения профиля клиентов к группам риска" (далее - Правила МКС), принятых в соответствии с Законом Азербайджанской Республики "О борьбе с легализацией имущества, полученного преступным путем, и финансированием терроризма" (далее - Закон БЛИ/ФТ). При открытии банковского счета на имя двух и более физических лиц (совместный счет) меры клиентского соответствия применяются к каждому из владельцев этого счета в отдельности.

4.2. Наряду с документами, указанными в Приложении №2 к настоящему Порядку и вытекающими из международных договоров, участницей которых является Азербайджанская Республика, верификация сведений, полученных от клиента, осуществляется на основании представления иных документов, необходимых в соответствии с частью 6 Правил МКС. Информация и документы, полученные в рамках мер клиентского соответствия, хранятся в банке в течение срока, предусмотренного статьей 6 Закона о БЛИ/ФТ. Информация и документы, полученные в электронной форме, могут храниться в банке в электронной форме без перевода их на бумажный носитель.";

7. дополнить пунктом 4.2-1 следующего содержания:

"4.2-1. В соответствии с требованиями статьи 35 Налогового кодекса Азербайджанской Республики, информация для регистрации счетов (за исключением не связанных с предпринимательской деятельностью открытых счетов на нерезидентов), открытых на налогоплательщиков в налоговом органе, форма которой утверждается Министерством экономики Азербайджанской Республики, в течение 1 (один) рабочего дня со дня открытия счета направляется банком в электронном порядке в налоговый орган. До получения уведомления о регистрации счета, открытого налоговым органом, совершать расходные операции по счету запрещается.";

8. в пункте 4.3 слова "в соответствии с предусмотренным в Приложении №2 к настоящему Порядку" заменить словом "требуемого";

9. пункт 4.4 изложить в следующей редакции:

"4.4. Упрощенные и усиленные меры клиентского соответствия осуществляются в соответствии с требованиями Закона о БЛИ/ФТ, а также Правил МКС.";

10. пункты 4.5-4.8 отменить;

11. в пункте 4.12 слова ", а также представление клиентом нового свидетельства-дубликата" исключить;

12. дополнить пунктом 4.12-1 следующего содержания:

"4.12-1. В соответствии с требованиями статьи 35 Налогового кодекса Азербайджанской Республики, информация о счетах, передаваемых при переводе счетов, принадлежащих налогоплательщикам, между самим банком, филиалами или структурными подразделениями, по форме, определяемой Министерством экономики Азербайджанской Республики в течение 1 (один) рабочего дня со дня перевода счета направляется банком в электронном порядке в налоговый орган.";

13. в подпункте 4.13.7 слова "в соответствии с пунктом 3.7 настоящего Порядка" исключить;

14. в подпункте 4.13.8 перед словом "клиент" дополнить словами "предусмотренный подпунктом 4.13.6 настоящего Порядка";

15. в пункте 5.1 слова "предусмотренными пунктом 5.10 настоящего Порядка" заменить словом "электронно";

16. в пункте 5.4 слова "в соответствии с пунктом 3.5 настоящего Порядка" исключить;

17. по пункту 5.6:

17.1. в первом предложении слова "усиленной электронной подписью и видеосъемкой, усиленной электронной подписью или усиленной аутентификацией клиента и видеосъемкой для физических лиц-резидентов" заменить словами "на основании усиленной аутентификации клиента с применением усиленной электронной подписи, а для физических лиц-резидентов - усиленной электронной подписи или видеосъемки";

17.2. второе предложение изложить в следующей редакции:

"Если банк считает открытие счета в таком порядке рискованным, он может заменить способ видеосъемки на видеозвонок при открытии счета на основании усиленной аутентификации клиента, а при открытии усиленной электронной подписью дополнительно применить способ видеосъемки или видеозвонка.";

18. пункт 5.10 изложить в следующей редакции:

"5.10. При открытии банковского счета дистанционно используемая банком информационная система должна отвечать требованиям, установленным законодательством.";

19. пункт 6.1 изложить в следующей редакции:

"6.1. Устойчивый контроль банковских счетов и операций, проводимых по счетам, осуществляется в соответствии с требованиями Закона о БЛИ/ФТ и Правил МКС о постоянном применении мер клиентского соответствия. Устойчивые меры контроля счетов клиента (банка-респондента), с которым банк имеет отношения корреспондентского банкинга, и операций, проводимых по счетам, осуществляются в соответствии с требованиями части 8 настоящего Порядка.";

20. в пункте 6.2 слово "проверка" заменить словами "устойчивое применение мер", слова "указанные в Приложении №3 к настоящему Порядку" - словами "по усиленным мерам клиентского соответствия";

21. пункт 6.3 отменить;

22. в пункте 6.4 слова "необычные" заменить словами "сложные, необычайно объемные", слово "БЛД/ФТ" - словом "БЛИ/ФТ";

23. в подпункте 7.1.1 перед словом "банк" дополнить словами "при невозможности применения мер клиентского соответствия, в том числе";

24. в подпункте 7.1.2 слова "в перечне, указанном в статье 7.3-1 Закона о БЛД/ФТ" заменить словами "в перечне физических лиц и структур, подлежащих применению санкции в соответствии с Законом Азербайджанской Республики "О целевых финансовых санкциях";

25. подпункт 7.3.3 изложить в следующей редакции:

"7.3.3. "при невозможности устойчивого применения мер клиентского соответствия;";

26. подпункт 7.3.4 отменить;

27. в пункте 7.7 слова "открытого на основании свидетельства-дубликата" заменить словами "принадлежащего налогоплательщику", слова "3 (три)" - словами "1 (одного)";

28. часть 8 изложить в следующей редакции:

"8. Открытие, ведение и закрытие корреспондентских счетов иностранных банков в местных банках

8.1. Перед открытием корреспондентских счетов иностранных банков в местных банках местный банк получает от иностранного банка следующие документы и сведения, проверяет их через надежные источники (путем направления запросов в орган банковского надзора или через официальные издания и другие сведения, источник которых известен), проводит оценку рисков по ним, подготавливает отчет о рисках налаживания деловых отношений и принимает меры по управлению рисками:

8.1.1. копии устава иностранного банка или иного документа, отражающего его правовой статус, а также документа компетентного органа (органа надзора за финансовыми рынками или иной полномочной структуры) страны, в которой он зарегистрирован, разрешающего осуществление банковской деятельности;

8.1.2. копия годовой финансовой отчетности иностранного банка не менее чем за последний финансовый год, прошедшей аудиторскую проверку, и аудиторского заключения;

8.1.3. сведения об органах управления, организационной структуре, бенефициарных собственниках, руководителе(ях) иностранного банка, лице, ответственном по борьбе с легализацией имущества, полученного преступным путем, финансированием терроризма, распространением и финансированием распространения оружия массового уничтожения, копии документов, удостоверяющих их личность, а также документов, подтверждающих, что они являются бенефициарными собственниками, нотариально заверенные образцы подписи лица (лиц), имеющего право распоряжаться счетом, и оттиск печати банка;

8.1.4. в случае, если это предусмотрено международными договорами, участницей которых является Азербайджанская Республика, или требуется законодательством страны, где находится иностранный банк, - копия разрешения на открытие корреспондентского счета, выданного компетентным органом этой страны (органом надзора за финансовыми рынками или иной полномочной структурой);

8.1.5. сведения о программе внутреннего контроля иностранного банка по борьбе с легализацией имущества, полученного преступным путем, финансированием терроризма, распространением и финансированием распространения оружия массового уничтожения, в том числе о применяемых им мерах по распознаванию своих клиентов, и утвержденные внутренняя политика, правила и процедуры в этой области;

8.1.6. информация о деловой репутации иностранного банка, а также о совершении в настоящее время компетентным органом в отношении иностранного банка или его бенефициарных собственников, того или иного руководящего лица или лица, ответственного по борьбе с легализацией имущества, полученного преступным путем, финансированием терроризма, распространением и финансированием распространения оружия массового уничтожения, следственных действий за то или иное преступление, привлечении к ответственности в настоящее время или в прошлом или принятии мер контроля в отношении иностранного финансового института в течение последних 5 (пяти) лет, и копии документов, подтверждающих данную информацию;

8.1.7. информация об использовании корреспондентского счета, открытого в банке-корреспонденте (открывшем корреспондентский счет в пользу банка-респондента), финансовыми институтами-респондентами банка-респондента (банка, в пользу которого открыт корреспондентский счет) и деловой репутации этих финансовых институтов-респондентов;

8.1.8. информация о продолжительности отношений корреспондентского банкинга между банками-респондентами банка-респондента;

8.1.9. предоставление физическому или юридическому лицу, являющемуся клиентом банка-респондента, возможности непосредственно пользоваться корреспондентским счетом, открытым в банке-корреспонденте;

8.1.10. информация об основном направлении деятельности, бизнес-модели банка-респондента, видах услуг, которые он предлагает своим клиентам, и текущих категориях клиентов (юридические лица, физические лица, иностранные граждане, политически влиятельные лица и т. д.);

8.1.11. информация о видах и количестве операций, проведенных банком-респондентом в течение запрашиваемого банком-корреспондентом периода (не менее последнего года и периода, охватывающего его деятельность, если он действует менее одного года);

8.1.12. информация о странах, в которых функционирует банк-респондент (если банк-респондент входит в состав холдинговой компании, - страна, где зарегистрирована холдинговая компания), странах, в которых размещаются дочерние общества и филиалы банка-респондента с долей 50% или более 50%, в том числе странах, в которых размещаются третьи лица, пользующиеся их услугами, а также о регулировании и контроле, применяемых в указанных странах (нормативно-правовая рамка борьбы с легализацией имущества, полученного преступным путем, финансированием терроризма, распространением и финансированием распространения оружия массового уничтожения).

8.2. Если предусмотрено непосредственное использование третьими лицами корреспондентского счета банка-респондента (payable-through account), банк-корреспондент должен принять в отношении этих лиц меры клиентского соответствия, а также убедиться, что такие же меры принимаются и банком-респондентом и при наличии запроса банка-корреспондента соответствующая информация будет ему предоставлена (посредством включения соответствующего условия в договор корреспондентского банковского счета между банком-корреспондентом и банком-респондентом или иного подтверждающего документа, определяющего такую уверенность).

8.3. Решение об установлении отношений корреспондентского банкинга или прекращении этих отношений принимает полномочный орган управления банка-корреспондента.

8.4. В открытии корреспондентских счетов отказывается в следующих случаях:

8.4.1. если для открытия счета не в полном объеме представлены документы, указанные в пункте 8.1 настоящего Порядка, или если установление деловых отношений на основании полученной информации признается рискованным с точки зрения легализации имущества, полученного преступным путем, финансирования терроризма, распространения и финансирования распространения оружия массового уничтожения;

8.4.2. при наличии неверных, искаженных или противоречивых сведений в документах или сведениях, представленных для открытия счета;

8.4.3. принятие мер по управлению рисками, связанными с установлением отношений корреспондентского банкинга, в том числе при невозможности выполнения пункта 8.2 настоящего Порядка;

8.4.4. если банк-респондент является структурой, имеющей государственную регистрацию и/или получившей лицензию на осуществление соответствующей деятельности, без физического существования в каком-либо государстве или на какой-либо территории, но не охваченной государственным контролем, либо установлено, что корреспондентский счет будет использоваться другим финансовым институтом с указанными свойствами.

8.5. Банк закрывает корреспондентский счет клиента в следующих случаях:

8.5.1. на основании обращения иностранного банка;

8.5.2. при обнаружении ошибочных сведений в документах, представленных для открытия корреспондентского счета, признании документов недействительными, в том числе при поступлении сведений от соответствующего органа о недействительности этих документов;

8.5.3. в случае аннулирования лицензии, выданной иностранному банку на осуществление банковской деятельности;

8.5.4. при невозможности на основе риск-ориентированного подхода принятия адекватных мер против легализации денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, финансирования терроризма, распространения и финансирования распространения оружия массового поражения, в том числе при невозможности выполнения пункта 8.2 настоящего Порядка;

8.5.5. в иных случаях, предусмотренных договором корреспондентского счета.

8.6. Документы и сведения, предусмотренные пунктом 8.1 настоящего Порядка, повторно получают не реже одного раза в год, проверяют через надежные источники (путем направления запросов в орган, осуществляющий надзор за данным иностранным банком, или через официальные издания и другие надежные источники, источник которых известен), проводится оценка риска, связанного с ними, подготавливается отчет о рисках продолжения деловых отношений и принимаются меры по управлению рисками.

8.7. Банк составляет реестр иностранных и местных финансовых институтов, с которыми устанавливаются деловые отношения, размещает его на странице в Интернете и регулярно обновляет.";

29. Приложения №1, 3 и 4 к Порядку отменить;

30. По Приложению №2 к Порядку:

30.1. пункты 1.6, 2.3, 5.3, 6.2, 10.2, 19.5 отменить;

30.2. в конце пункта 4.3 заменить точку с запятой на точку и пункт 4.4 отменить;

30.3. в подпункте 8.2.1 и пунктах 9.1-9.2 слова "(представляются документы, указанные в частях 4, 5 и 6 настоящего Приложения №2, снимается копия для хранения в банке и документ возвращается)" исключить;

30.4. в пункте 9.5 слова "и документы, указанные в пункте 1.6 настоящего Приложения" исключить.

30.5. В части 12 слова "требуется свидетельство-дубликат, выданное налоговым органом по новому счету. В банке" заменить словом "и";

30.6. Примечание №2 изложить в следующей редакции:

"Примечание 2:

Для целей настоящего Порядка представляются документы, удостоверяющие личность, предусмотренные Правилами МКС. Если документ, удостоверяющий личность, получен не из государственной информационной системы, то снимается его копия и хранится в банке.";

31. в Приложении №6 к Порядку:

31.1. в части 1 и подпункте 7.2.8 слова "денежных средств или иных" исключить;

31.2. в пункте 2.3 слова "Информационные технологии видеоидентификации или" заменить словами "Видеоидентификация в случае, если выявлена рискованность процесса".

31.3. В пункте 4.1 после слова "4.1" дополнить словом ", 4.2".