Неофициальный перевод (с) ООО СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА АЗЕРБАЙДЖАНСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

от 28 августа 2023 года №41/1

Об утверждении "Стандартов корпоративного управления в банках"

На основании статьи 34.4 Закона Азербайджанской Республики "О банках" и статьи 22.0.17 Закона Азербайджанской Республики "О Центральном банке Азербайджанской Республики", Правление Центрального банка Азербайджанской Республики ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить "Стандарты корпоративного управления в банках" (прилагается).

2. Требования пункта 6.3, подпунктов 7.6.2 и 7.6.5 "Стандартов корпоративного управления в банках", утвержденных частью 1 настоящего Постановления, а также требование о создании в банке Комитета по корпоративному управлению, предусмотренном пунктом 7.2, применять по истечении 12 (двенадцати) месяцев с даты вступления в силу настоящего Постановления.

3. Постановления ликвидированной Палаты по надзору за финансовыми рынками Азербайджанской Республики от 30 января 2019 года №1951100003 "Об утверждении "Правил управления рисками в банках" и от 27 июня 2019 года №1951100027 "Об утверждении "Стандартов корпоративного управления в банках" отменить.

4. Поручить Юридическому департаменту (Рена Меликова) в 3-дневный срок обеспечить представление настоящего Постановления в Министерство юстиции Азербайджанской Республики для внесения в Государственный реестр правовых актов Азербайджанской Республики.

Утверждены Постановлением Правления Центрального банка Азербайджанской Республики от 28 августа 2023 года №41/1

Стандарты корпоративного управления в банках

1. Общие положения

1.1. Настоящие Стандарты разработаны в соответствии со статьей 34.4 Закона Азербайджанской Республики "О банках" (далее - Закон), а также с учетом "Принципов совершенствования корпоративного управления" Базельского комитета по банковскому надзору и международного опыта корпоративного управления и определяют стандарты корпоративного управления в банках.

1.2. Целью в определении настоящих Стандартов является организация надежной, прозрачной системы управления и отчетности в банках, а также обеспечение эффективности внутреннего контроля и управления рисками на основе требований закона о корпоративном управлении.

1.3. Пункт 3.9, части 18 и 19 настоящих Стандартов распространяются и на местные филиалы иностранных банков.

2. Понятия

2.1. Понятия, используемые в настоящих Стандартах, имеют следующие значения:

2.1.1. корпоративное управление - метод управления, обеспечивающий определение стратегических задач и целей банка на основе его стратегического видения, наличие инструментов и процессов для их достижения, четкое распределение полномочий на всех уровнях управления, а также внедрение эффективной системы внутреннего контроля в целях достижения эффективного управления рисками и прозрачности своей деятельности;

2.1.2. система внутреннего контроля - система, охватывающая управленческую и организационную структуру, обеспечивающая мониторинг деятельности банка, включая функции управления рисками, комплаенса и внутреннего аудита;

2.1.3. стратегическое видение - долгосрочный ориентир действий, нацеленный на укрепление позиции банка на рынке и повышение его стоимости;

2.1.4. декларация миссии - краткий обзор ключевых принципов стратегического видения;

2.1.5. стратегический план - периодический план, преобразующий стратегическое видение банка в четко определенные, измеримые цели и связывающий их с согласованными действиями;

2.1.6. фидуциарные обязанности - обязанности, направленные на защиту текущих и будущих интересов банка;

2.1.7. управление рисками - процесс, отражающий выявление, оценку, управление, мониторинг и отчетность о рисках, характерных для деятельности банка;

2.1.8. процесс стратегического планирования - процесс определения долгосрочных ориентиров деятельности банка, составления стратегического плана с целью достижения этих ориентиров;

2.1.9. независимость - способность принимать объективные и независимые решения, не находясь под прямым и (или косвенным) влиянием банка и (или) других посторонних лиц;

2.1.10. финансовые показатели - относительные количественные показатели, используемые для оценки деятельности банка и рассчитываемые на основе финансовой отчетности;

2.1.11. главный финансовый администратор - член Правления, осуществляющий контроль (курирование) деятельности подразделений финансового управления банка;

2.1.12. главный риск-администратор - член Правления, осуществляющий контроль (курирование) деятельности структурных подразделений банка в связи с функцией управления рисками;

2.1.13. главный комплаенс-администратор - член Правления, осуществляющий контроль (курирование) деятельности структурных подразделений банка в связи с комплаенс-функцией;

2.1.14. корпоративный секретарь - работник банка, содействующий эффективной деятельности Наблюдательного совета, Председателя Наблюдательного совета и комитетов Наблюдательного совета и отвечающий требованиям, установленным пунктом 11.6 настоящих Стандартов;

2.1.15. сотрудники, относящиеся к особой категории, - следующие работники, выполняющие функцию, оказывающую существенное влияние на риск-профиль банка:

2.1.15.1. члены Правления Банка;

2.1.15.2. руководители контрольной функции банка (структурные подразделения, осуществляющие функции управления рисками, комплаенса и внутреннего аудита);

2.1.15.3. работник банка, осуществляющий деятельность в структурном подразделении, имеющем существенное влияние на риск-профиль банка, определенный в политике вознаграждения банка (например, предоставление кредитов, казначейство, проектное финансирование и т.п.), чей общий доход (зарплата и премии), полученный от банка за истекший год, за исключением вознаграждений членам Правления банка, составляет не менее среднегодового дохода, выплачиваемого работникам банка, а его деятельность оказывает влияние на риск-профиль банка;

2.1.16. пользователи информации - существующие и потенциальные акционеры, участники рынка и иные лица, заинтересованные в получении информации о деятельности банка;

2.1.17. вознаграждение - выплаты, осуществляемые банком в виде денег, акций и других финансовых инструментов в обмен на профессиональную деятельность работников. Вознаграждения устанавливаются в двух формах: фиксированной и переменной. Разовые вознаграждения-подарки, не предусмотренные системой заработной платы и выплачиваемые работникам банка по решению руководства банка (выплачиваемые в связи с праздниками, знаменательными днями, и другие выплаты социального характера) в данное понятие не включаются;

2.1.18. фиксированное вознаграждение - вид вознаграждения, условия и размер которого определяются заранее без учета каких-либо критериев, связанных с деятельностью банка;

2.1.19. переменное вознаграждение- вид вознаграждения, основанный на результатах деятельности банка и определяемый в соответствии с ключевыми индикаторами деятельности (KPI) сотрудников банка или иными показателями, определенными руководством банка;

2.1.20. риск - вероятность того, что затраты (убытки), вызванные вероятными или непредвиденными событиями, окажут негативное влияние на капитал и состояние ликвидности банка;

2.1.21. система управления рисками - система управления рисками, состоящая из элементов, определенных настоящими Стандартами;

2.1.22. лимит риска - максимальный предел риска, принимаемый для каждого вида деятельности банка;

2.1.23. стресс-тест - инструмент оценки потенциального влияния одного или нескольких шоков на финансовое положение банка;

2.1.24. шок - вероятное и измеримое событие, которое потенциально может повлиять на деятельность банка;

2.1.25. риск-профиль - обобщенный уровень рисков, которым подвержен банк;

2.1.26. риск-аппетит - объем риска, который банк хочет принять в пределах своей способности принимать риск для достижения своих стратегических целей;

2.1.27. способность принимать риск - максимальный размер риска, который банк может принять, не нарушая требований к капиталу, ликвидности и других пруденциальных требований;

2.1.28. декларация риск-аппетита - документ, отражающий совокупные лимиты риска, которые банк примет для достижения своих бизнес-целей;

2.1.29. риск-культура - совокупность банковских норм, подходов и поведения по выявлению, принятию и управлению рисками, а также принятию решений по рискам;

2.1.30. банковский продукт - способ представления видов деятельности, осуществляемых банком;

2.1.31. комплаенс-риск - риск мер воздействия и санкций, финансовых потерь или потери репутации, с которым может столкнуться банк в результате несоблюдения законодательства и требований правовых актов, регулирующих финансовые рынки.

2.2. Для целей настоящих Стандартов понятия "лицо, связанное с банком", "системно значимый банк" и "лицо, обладающее приемлемыми и необходимыми качествами" имеют значения, приведенные в Законе.

3. Основные принципы корпоративного управления

3.1. Внедрение корпоративного управления в банке обеспечивает Наблюдательный совет. Правление обеспечивает эффективное выполнение стратегий и политик, утвержденных Наблюдательным советом.

3.2. Банк должен иметь управленческую и организационную структуру, включающую основные направления деятельности, распределение полномочий, эффективное управление рисками, адекватную систему внутреннего контроля, в том числе процедуры учета, эффективные информационные системы и основанную на эффективной политике вознаграждения. Организационная структура банка утверждается общим собранием акционеров или Наблюдательным советом, если он наделен полномочием. Организационная структура должна регулярно пересматриваться банком и обновляться при необходимости.

3.3. Управленческая и организационная структура, а также распределение полномочий должны соответствовать характеру, объему и сложности операций банка, не должны допускать конфликта интересов и должны коммуницировать со всеми сотрудниками банка.

3.4. Каждый банк определяет свое стратегическое видение и на его основе готовит декларацию о миссии на период стратегического планирования. Стратегическое видение и декларация о миссии утверждаются Наблюдательным советом и представляются общему собранию акционеров для сведения.