Неофициальный перевод

ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА

от 31 марта 2023 года №69

О реализации положений Многостороннего соглашения компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах

Парламент принимает настоящий органический закон.

Статья 1. Область регулирования

Настоящий закон устанавливает основную нормативную базу для обеспечения реализации положений Многостороннего соглашения компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах (далее -Соглашение).

Статья 2. Основные понятия

Термины и выражения, используемые в настоящем законе, имеют значение, предусмотренное Общим стандартом отчетности. Для целей настоящего закона определяются следующие понятия:

компетентный орган - орган, который в соответствии с международными договорами, стороной которых является Республика Молдова, уполномочен осуществлять обмен информацией. В случае Республики Молдова компетентным органом является Государственная налоговая служба;

участвующая юрисдикция - юрисдикция, с которой Республика Молдова имеет действующее соглашение, согласно которому соответствующая юрисдикция будет представлять информацию, указанную в разделе II Соглашения, и которая определена в списке, утвержденном Министерством финансов в соответствии с образцом, приведенным в приложении E к Соглашению, и опубликованном на его официальной странице;

подотчетная юрисдикция - юрисдикция, с которой Республика Молдова имеет действующее соглашение, согласно которому обязана представлять информацию, указанную в разделе II Соглашения, и которая определена в списке, утвержденном Министерством финансов в соответствии с образцом, приведенным в приложении А к Соглашению, и опубликованном на его официальной веб-странице;

финансовое учреждение из Республики Молдова - любое финансовое учреждение, являющееся резидентом Республики Молдова, кроме отделений соответствующего финансового учреждения, находящихся за пределами Республики Молдова, и любое отделение финансового учреждения, не являющегося резидентом Республики Молдова, если соответствующее отделение находится в Республике Молдова;

подотчетное финансовое учреждение - финансовое учреждение из Республики Молдова, которое не является неподотчетным финансовым учреждением;