УКАЗАНИЕ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 2 августа 2021 года №5873-У

Об установлении обязательного норматива достаточности капитала для профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую, брокерскую деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами и деятельность форекс-дилеров

Настоящее Указание на основании статьи 76.4 Федерального закона от 10 июля 2002 года №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, №28, ст. 2790; 2013, №30, ст. 4084), пункта 3 статьи 42 Федерального закона от 22 апреля 1996 года №39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, №17, ст. 1918; 2021, №27, ст. 5171) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 23 июля 2021 года №ПСД-16) устанавливает обязательный норматив достаточности капитала для профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую, брокерскую деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами и деятельность форекс-дилеров.

Глава 1. Общие положения

1.1. Обязательный норматив достаточности капитала (далее - НДК) для профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих брокерскую, дилерскую деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами и деятельность форекс-дилера (далее - профессиональные участники), устанавливается в следующих минимально допустимых числовых значениях (далее - минимальное значение НДК):

4 процента с 1 октября 2021 года;

6 процентов с 1 апреля 2022 года;

8 процентов с 1 октября 2022 года.

1.2. Расчет НДК должен осуществляться профессиональным участником по формуле:

 

где:

К - величина капитала, рассчитанная профессиональным участником в соответствии с пунктом 2.1 настоящего Указания;

КР - величина кредитного риска, рассчитанная профессиональным участником в соответствии с пунктом 3.1 настоящего Указания;

РР - величина рыночного риска, рассчитанная профессиональным участником в соответствии с пунктом 4.1 настоящего Указания.

1.3. Профессиональный участник должен рассчитывать НДК ежемесячно на последнюю календарную дату месяца, а в случае направления требования Банка России в соответствии с пунктом 7 статьи 44 Федерального закона от 22 апреля 1996 года №39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, №17, ст. 1918; 2019, №52, ст. 7772) (далее - Федеральный закон "О рынке ценных бумаг") - на дату, предусмотренную в указанном в настоящем пункте требовании (далее - дата расчета).

1.4 Профессиональный участник должен рассчитывать НДК, включая величину показателей, принимаемых к расчету НДК, по состоянию на дату расчета, обеспечив хранение информации о них, а также о значении рассчитанного НДК в течение пяти лет с даты расчета.

Профессиональный участник должен рассчитывать НДК, включая величину показателей, принимаемых к расчету НДК, на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой.

1.5. Профессиональный участник должен включать в расчет НДК в рублевом эквиваленте, рассчитанном по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, №28, ст. 2790; 2021, №9, ст. 1467) (далее соответственно - Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю), на дату расчета НДК, номинированные в иностранной валюте:

балансовые активы и пассивы профессионального участника;

внебалансовые требования и обязательства профессионального участника;

абзац 4 утратил силу в соответствии с пунктом 8.3 данного документа

величину позиции клиента профессионального участника, отнесенного профессиональным участником в соответствии с пунктами 28 и 34 Указания Банка России от 12 февраля 2024 года №6681-У "О требованиях к осуществлению брокерской деятельности при совершении брокером отдельных сделок за счет клиента" (зарегистрировано Минюстом России 2 июля 2024 года, регистрационный №78736) (далее - Указание Банка России №6681-У) к категории клиентов с начальным, стандартным, повышенным или особым уровнем риска (далее - клиент с определенным уровнем риска), по сделкам, совершенным профессиональным участником в качестве брокера (комиссионера) от своего имени и за счет указанного клиента, рассчитанную в соответствии с пунктом 3.19 настоящего Указания (далее - позиция клиента с определенным уровнем риска).

В случае если официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю не устанавливается Банком России, профессиональный участник должен определять курс иностранной валюты с использованием официального курса доллара США по отношению к рублю, действующего на дату определения курса, и курса данной иностранной валюты к доллару США на дату, предшествующую дате определения курса.

1.6. Профессиональный участник должен обеспечить соблюдение минимального значения НДК на постоянной основе.

1.7. В случае если профессиональным участником было выявлено снижение НДК ниже минимального значения НДК, профессиональный участник должен устранить указанное в настоящем абзаце несоответствие в следующие сроки:

в течение одного месяца с даты повышения (понижения) клиринговой организацией ставки риска уменьшения (увеличения) цены ценной бумаги, драгоценных металлов или курса иностранной валюты, рассчитанной клиринговой организацией в соответствии с пунктом 39 приложения к Указанию Банка России №6681-У, - в случае если снижение НДК ниже минимального значения НДК возникло в результате повышения (понижения) клиринговой организацией указанной в настоящем абзаце ставки риска;

в течение двух месяцев с даты опубликования на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации об уровнях кредитных рейтингов, решение об установлении которых принято Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, №28, ст. 2790; 2021, №24, ст. 4210) (далее - уровень, установленный Советом директоров Банка России), - в случае если снижение НДК ниже минимального значения НДК возникло в результате несоответствия активов, принимаемых в расчет величины кредитного риска профессионального участника, требованиям главы 3 настоящего Указания в связи с принятием Советом директоров Банка России указанного в настоящем абзаце решения.

1.7(1). В отношении являющихся активом профессионального участника, обеспечением по активу профессионального участника облигаций российских эмитентов, решение о выпуске которых содержит условие об использовании всех денежных средств, полученных от размещения указанных облигаций, на цели, связанные с финансированием проектов технологического суверенитета и (или) проектов структурной адаптации экономики Российской Федерации, определенных в пункте 2 Положения об условиях отнесения проектов к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, о представлении сведений о проектах технологического суверенитета и проектах структурной адаптации экономики Российской Федерации и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2023 года №603 (далее соответственно - облигации ТС, облигации САЭ, проекты ТС, проекты САЭ), а также в отношении обязательств профессионального участника, являющихся объектом для расчета рыночного риска, по указанным облигациям по решению профессионального участника в расчет величины кредитного риска, рыночного риска и резерва на возможные потери в соответствии с главами 3 - 7 настоящего Указания принимается ставка риска уменьшения цены ценной бумаги, указанная в абзаце пятнадцатом пункта 3.3 настоящего Указания, значения показателя риска, установленные подпунктами 3.4.3 и 3.4.4 пункта 3.4 настоящего Указания, корректирующие коэффициенты, установленные пунктами 3.7 и 3.8 настоящего Указания, и коэффициенты обесценения актива профессионального участника, установленные абзацами шестым - девятым пункта 7.3 настоящего Указания, умноженные на следующие понижающие коэффициенты:

30 процентов - для облигаций ТС и (или) облигаций САЭ, в отношении которых профессиональный участник оказывает услуги по размещению и (или) организации размещения или в соответствии с пунктом 3 части 3 статьи 5 Федерального закона от 27 июля 2010 года №224-ФЗ "О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" осуществляет действия, направленные на поддержание цен, спроса, предложения и (или) объема торгов;

50 процентов - для иных облигаций ТС;

70 процентов - для иных облигаций САЭ.

Принятие профессиональным участником решения о применении понижающих коэффициентов, указанных в абзацах втором - четвертом настоящего пункта, допускается при одновременном соблюдении следующих условий:

облигации ТС и (или) облигации САЭ размещены после 31 декабря 2022 года;

решение о выпуске облигаций ТС и (или) облигаций САЭ содержит следующие сведения:

описание проектов ТС и (или) проектов САЭ, для финансирования которых будут использоваться денежные средства, полученные от размещения облигаций ТС и (или) облигаций САЭ, с указанием планируемого срока реализации проектов ТС и (или) проектов САЭ и прогнозируемого объема их финансирования;

сведения о праве владельцев облигаций ТС и (или) облигаций САЭ требовать досрочного погашения принадлежащих им облигаций ТС и (или) облигаций САЭ в случае нарушения эмитентом условия о целевом использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций ТС и (или) облигаций САЭ, либо указание на то, что такое право владельцам таких облигаций не предоставляется;

описание механизма контроля за целевым использованием денежных средств, полученных от размещения облигаций ТС и (или) облигаций САЭ, возможность использования которого обязуется обеспечить эмитент;

сведения об обязанности эмитента раскрывать (предоставлять) информацию о целевом использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций ТС и (или) облигаций САЭ, с указанием объема, сроков и порядка раскрытия (предоставления) такой информации.

Величина активов, обеспечения по активам, а также обязательств профессионального участника, являющихся объектом для расчета рыночного риска, рассчитываемых в соответствии с главами 3 - 7 настоящего Указания в отношении облигаций ТС и (или) облигаций САЭ, по которым профессиональным участником принято решение о применении понижающих коэффициентов в соответствии с абзацем первым настоящего пункта, в совокупности не должна превышать до применения таких коэффициентов наименьшую из следующих величин:

10 процентов от величины капитала, рассчитанной профессиональным участником в соответствии с пунктом 2.1 настоящего Указания, по состоянию на дату расчета;

10 процентов от величины средней годовой прибыли профессионального участника за 3 года, рассчитанной как сумма значений по строке "Прибыль (убыток) после налогообложения" формы отчетности 0420003 "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации", установленной Положением Банка России от 3 февраля 2016 года №532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" (зарегистрировано Минюстом России 2 марта 2016 года, регистрационный №41299, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 5 сентября 2016 года №4128-У (зарегистрировано Минюстом России 15 декабря 2016 года, регистрационный №44749), от 7 сентября 2017 года №4520-У (зарегистрировано Минюстом России 28 сентября 2017 года, регистрационный №48350), от 10 июня 2019 года №5166-У (зарегистрировано Минюстом России 8 июля 2019 года, регистрационный №55164), от 24 февраля 2021 года №5738-У (зарегистрировано Минюстом России 29 марта 2021 года, регистрационный №62911), от 9 сентября 2021 года №5922-У (зарегистрировано Минюстом России 13 октября 2021 года, регистрационный №65397), за последние 5 лет с исключением максимального и минимального значений, которая делится на 3.

В случае если величина средней годовой прибыли профессионального участника за 3 года по результатам расчета в соответствии с абзацем четырнадцатым настоящего пункта принимает отрицательное значение, ее значение считается равным 0 (нулю).

1.7(2). При осуществлении расчета величины кредитного риска и величины резерва на возможные потери в соответствии с главами 3 и 7 настоящего Указания в качестве обеспечения по активу профессионального участника не должны учитываться активы, в отношении которых установлено обременение или ограничение распоряжения (включая активы, на которые наложен арест, или распоряжение которыми ограничено на основании решения органа государственной власти, или ограничение распоряжения которыми установлено вследствие недружественных действий иностранных государств, международных организаций, иностранных финансовых организаций, в том числе связанных с введением ограничительных мер в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и граждан Российской Федерации (далее - недружественные действия), за исключением следующих случаев:

обременение или ограничение распоряжения активами установлены по требованиям профессионального участника, предметом которых являются денежные средства, включая денежные средства в иностранной валюте, ценные бумаги, товары (включая драгоценные металлы), и для обеспечения которых предоставлены такие активы;

профессиональным участником в качестве обеспечения по активу получены до 31 декабря 2023 года еврооблигации, обязательства по которым исполняются в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 5 июля 2022 года №430 "О репатриации резидентами - участниками внешнеэкономической деятельности иностранной валюты и валюты Российской Федерации", или еврооблигации Российской Федерации, обязательства по которым исполняются в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 9 сентября 2023 года №665 "О временном порядке исполнения перед резидентами и иностранными кредиторами государственных долговых обязательств Российской Федерации, выраженных в государственных ценных бумагах, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, и иных обязательств по иностранным ценным бумагам", при этом в отношении данных активов не установлено обременение или ограничение распоряжения, кроме ограничения распоряжения вследствие недружественных действий.

1.7(3). Присвоенный российским кредитным рейтинговым агентством кредитный рейтинг юридического лица, находящегося под контролем или значительным влиянием профессионального участника, и (или) юридического лица, контролирующего или оказывающего значительное влияние на профессионального участника, и (или) юридического лица, находящегося под контролем или значительным влиянием третьего юридического лица (третьих юридических лиц), под контролем которого (которых) находится профессиональный участник (за исключением случаев, когда указанными третьими юридическими лицами являются Банк России, федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления) (далее при совместном упоминании - рейтингуемое лицо), используется для целей расчета профессиональным участником величины кредитного риска, рыночного риска и величины резерва на возможные потери в соответствии с главами 3 - 7 настоящего Указания, в случае если уровень оценки собственной (самостоятельной) кредитоспособности рейтингуемого лица не ниже более чем на два уровня присвоенного ему российским кредитным рейтинговым агентством кредитного рейтинга.

1.7(4). При осуществлении расчета величины кредитного риска и величины резерва на возможные потери в соответствии с главами 3 и 7 настоящего Указания в качестве обеспечения по активу профессионального участника и условному обязательству кредитного характера профессионального участника не учитываются ценные бумаги, за исключением клиринговых сертификатов участия, предоставленных профессиональному участнику его контрагентом - юридическим лицом, если обязанным лицом по таким ценным бумагам является указанный контрагент или юридическое лицо, находящееся под контролем или значительным влиянием указанного контрагента, и (или) юридическое лицо, контролирующее или оказывающее значительное влияние на указанного контрагента, и (или) юридическое лицо, находящееся под контролем или значительным влиянием третьего юридического лица (третьих юридических лиц), под контролем которого (которых) находится указанный контрагент (за исключением случаев, когда указанными третьими юридическими лицами являются Банк России, федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления).

При осуществлении расчета величины позиции клиента с определенным уровнем риска - юридического лица в соответствии с требованиями пункта 3.19 настоящего Указания значения показателей PPj и MRкр в отношении ценных бумаг, обязанным лицом по которым является указанный клиент или юридическое лицо, находящееся под контролем или значительным влиянием указанного клиента, и (или) юридическое лицо, контролирующее или оказывающее значительное влияние на указанного клиента, и (или) юридическое лицо, находящееся под контролем или значительным влиянием третьего юридического лица (третьих юридических лиц), под контролем которого (которых) находится указанный клиент (за исключением случаев, когда указанными третьими юридическими лицами являются Банк России, федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления), должны признаваться профессиональным участником равными нулю, если плановый исходящий остаток по таким ценным бумагам, рассчитанный в соответствии с абзацем пятым пункта 3.19 настоящего Указания, является положительным.

1.7(5). Понятия "контроль" и "значительное влияние" применяются в пунктах 1.7(3) и 1.7(4) настоящего Указания в значении, установленном:

Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года №217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный №40940) с изменениями, внесенными приказами Минфина России от 11 июля 2016 года №111н (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный №43044), от 17 сентября 2024 года №127н (зарегистрирован Минюстом России 2 декабря 2024 года, регистрационный №80431) (далее - приказ Минфина России №217н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года №98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный №42869) (далее - приказ Минфина России №98н);

Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 11 "Совместное предпринимательство", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России №217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России №98н, приказом Минфина России от 27 марта 2018 года №56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный №50779) (далее - приказ Минфина России №56н);

Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 28 "Инвестиции в ассоциированные организации и совместные предприятия", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России №217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России №98н, приказом Минфина России от 20 июля 2017 года №117н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 4 августа 2017 года, регистрационный №47669), приказом Минфина России №56н, приказом Минфина России от 4 июня 2018 года №125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 21 июня 2018 года, регистрационный №51396) (далее - приказ Минфина России №125н).