Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

РЕШЕНИЕ НАЦИОНАЛЬНОЙ КОМИССИИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ УКРАИНЫ

от 23 июля 2020 года №379

Об утверждении Положения о порядке составления, предоставления и обнародования администратором негосударственного пенсионного фонда отчетных данных, в том числе отчетности негосударственного пенсионного обеспечения

Согласно пункту 10 части второй статьи 7, пункту 13 статьи 8 Закона Украины "О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине", статье 52 Закона Украины "О негосударственном пенсионном обеспечении" Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку РЕШИЛА:

1. Утвердить Положение о порядке составления, предоставления и обнародования администратором негосударственного пенсионного фонда отчетных данных, в том числе отчетности негосударственного пенсионного обеспечения, которое прилагается.

2. Первым отчетным периодом предоставления Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку (далее - Комиссия) административных данных, в том числе отчетности негосударственного пенсионного обеспечения (далее - Данные), администраторами негосударственных пенсионных фондов, лицензии которых на осуществление хозяйственной деятельности по предоставлению финансовых услуг (кроме профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг), а именно услуг в системе накопительного пенсионного обеспечения в части администрирования негосударственных пенсионных фондов с 01 июля 2020 года считаются переоформлением лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и деятельности в системе накопительного пенсионного обеспечения - деятельности по администрированию негосударственных пенсионных фондов, является:

ежедневных Данных - 1 октября 2020 года;

ежемесячных Данных - июнь 2020 года, которые подаются в составе ежеквартальных Данных за II квартал 2020 года, июль 2020 года. Срок подачи в Комиссию - до 30 сентября 2020 года включительно;

ежеквартальных Данных - II квартал 2020 года. Срок предоставления в Комиссию и размещения в общедоступной информационной базе данных Комиссии или лица, осуществляющего деятельность по обнародованию регулируемой информации от имени участников фондового рынка - до 30 сентября 2020 года включительно;

ежегодных Данных - 2020 год.

Если с даты вступления в силу этого решения до 30 сентября 2020 года включительно останется менее 30 дней:

срок подачи в Комиссию ежемесячных Данных за июнь, июль и август, ежеквартальных Данных за II квартал 2020 года продлевается до 30 октября 2020 года включительно;

первым отчетным периодом предоставления в Комиссию ежедневных Данных является 1 ноября 2020 года.

3. Департаменту методологии регулирования профессиональных участников рынка ценных бумаг (Курочкина И.) обеспечить:

предоставление этого решения на государственную регистрацию в Министерство юстиции Украины;

обнародование настоящего решения на официальном вебсайте Комиссии.

4. Это решение вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования.

5. Контроль за выполнением этого решения возложить на члена Комиссии Панченко А.

Согласовано: Первым заместителем Министра цифровой трансформации Украины

А.Выскуб

Утверждено Решением Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку Украины от 23 июля 2020 года №379

Положение о порядке составления, предоставления и обнародования администратором негосударственного пенсионного фонда отчетных данных, в том числе отчетности негосударственного пенсионного обеспечения

I. Общие положения

1. Это Положение определяет перечень, порядок и сроки представления администратором негосударственного пенсионного фонда (далее - Администратор) в Национальную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку (далее - Комиссия) и в советы негосударственных пенсионных фондов, администрирование которых осуществляет Администратор (далее - совет пенсионного фонда), отчетных данных, в том числе отчетности негосударственного пенсионного обеспечения (далее - Данные), а также порядок обнародования Администратором информации о деятельности негосударственных пенсионных фондов (далее - пенсионный фонд), администрирование которых он осуществляет, и о своей деятельности по их администрированию.

2. Действие этого Положения распространяется на юридических лиц, имеющих лицензию на осуществление профессиональной деятельности рынках капитала - деятельности деятельности по администрированию пенсионных фондов, выданную Комиссией, а также тех юридических лиц, которые имели право в соответствии с законодательством на осуществление указанной профессиональной деятельности в течение периода, за который подаются Данные.

3. Данные подаются в Комиссию в объеме, установленном настоящим Положением, не позднее сроков, определенных в пункте 1 раздела III настоящего Положения.

Данные должны содержать все определенные настоящим Положением справки. Все справки Данных должны быть заполнены и содержать достоверную и полную информацию. Информация в справках должна быть заполнена согласно приложениям 1 - 12 к настоящему Положению.

Данные составляются по состоянию на конец последнего дня отчетного периода.

4. Данные, которые составляются и подаются в комиссию, делятся на данные относительно Администратора и данные о деятельности пенсионных фондов и их администрирования.

Данные относительно Администратора подаются, начиная с отчетного периода, в котором получена Администратором лицензия на осуществление профессиональной деятельности рынках капитала - деятельности деятельности по администрированию пенсионных фондов.

Данные о деятельности пенсионных фондов и их администрирования составляются и представляются Администратором относительно каждого пенсионного фонда, администрирование которого осуществляет Администратор, отдельно.

Данные о деятельности пенсионных фондов и их администрировании, которые содержат информацию об определенном пенсионном фонде, составляются и представляются Администратором:

начиная с отчетного периода, в котором им с советом этого пенсионного фонда был заключен договор об администрировании пенсионного фонда (для вновь созданных пенсионных фондов), или в котором им был подписан акт приема-передачи системы персонифицированного учета и соответствующей документации относительно этого пенсионного фонда от предыдущего Администратора;

заканчивая отчетным периодом, предшествующим отчетному периоду, в котором им был подписан акт приема-передачи системы персонифицированного учета и соответствующей документации относительно этого пенсионного фонда другому Администратору в связи с прекращением действия договора об администрировании этого пенсионного фонда, или в котором была начата процедура ликвидации данного пенсионного фонда.

5. Данные составляются с использованием Системы справочников и классификаторов Национальной комиссии по ценным бумагам и фондового рынка, утвержденной решением Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 08 мая 2012 года №646, зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины 25 мая 2012 года за №831/21143 (далее - Система справочников и классификаторов).

6. Представление Данных Администратором в Комиссию осуществляется в электронной форме с соблюдением требований законодательства об электронном документообороте и электронных доверительных услугах и в соответствии с нормативно-правовыми актами Комиссии, регулирующими представление отчетных данных и информации участниками рынков капитала.

7. Данные составляются в соответствии с описанием разделов и схем XML-файлов, определенных отдельным документом Комиссии нормативно-технического характера.

8. В случае необходимости предоставления дополнительных пояснений к информации, содержащейся в справке, Администратор может приводить ее в поле "Примечания" этой справки.

9. Формат финансовой отчетности формируется в соответствии с описанием разделов и схем XML-файлов, определенных отдельным документом Комиссии нормативно-технического характера.

10. Справки Данных, предусмотренные настоящим Положением, заполняются Администратором на основании данных бухгалтерского учета, данных системы персонифицированного учета и информации, полученной от лиц, осуществляющих управление активами пенсионных фондов. Администратор обеспечивает полноту и достоверность информации, собственником которой он является.

II. Перечень Данных

1. Данные составляются и представляются в Комиссию как:

ежедневные Данные;

ежемесячные Данные;

ежеквартальные Данные;

годовые Данные.

2. Ежедневные Данные являются Данными о деятельности пенсионных фондов и их администрировании, состоят из справки о составе, структуре и чистой стоимости активов пенсионного фонда (приложение 1 к настоящему Положению) за каждый календарный день отчетного года.

3. Ежемесячные Данные составляются и представляются как:

1) ежемесячные Данные относительно Администратора (кроме ежемесячных Данных относительно Администратора за последний месяц отчетного года), которые состоят из:

титульного листа (приложение 2 к настоящему Положению);

справки о перечне пенсионных фондов, администрирование которых осуществляет Администратор (приложение 3 к настоящему Положению);

справки о соответствии размера уставного и собственного капитала требованиям законодательства (приложение 4 к настоящему Положению);

справки о расчете норматива достаточности собственных средств (приложение 5 к настоящему Положению);

справки о расчете коэффициента покрытия операционного риска (приложение 6 к настоящему Положению).

Ежемесячные Данные относительно Администратора за последний месяц отчетного года состоят из:

справки о расчете норматива достаточности собственных средств (приложение 5 к настоящему Положению);

справки о расчете коэффициента покрытия операционного риска (приложение 6 к настоящему Положению).

Администраторы, которые совмещают деятельность по администрированию пенсионных фондов с деятельностью по управлению активами, и Администраторы, на которых не распространяется действие нормативно-правового акта Комиссии, определяют порядок и периодичность расчета пруденциальных нормативов при осуществлении профессиональной деятельности на рынках капитала:

при представлении ежемесячных данных относительно Администратора за первый - одиннадцатый месяц отчетного года справки, указанные в абзацах четвертом - шестом настоящего подпункта, не подают;

ежемесячные Данные относительно Администратора за последний месяц отчетного года не подают.

Ежемесячные Данные относительно Администратора за последний месяц I, II и III квартала отчетного года включаются в состав ежеквартальных Данных Администратора за соответствующий отчетный квартал;

2) ежемесячные Данные о деятельности пенсионных фондов и их администрировании, которые состоят из справки об изменении чистой стоимости пенсионных активов пенсионного фонда (приложение 7 к этому Положению).

Ежемесячные Данные о деятельности пенсионных фондов и их администрировании за последний месяц отчетного квартала включаются в состав ежеквартальных Данных о деятельности пенсионных фондов и их администрировании за соответствующий отчетный квартал.