Дата обновления БД:
25.04.2024
Добавлено/обновлено документов:
145 / 323
Всего документов в БД:
133206
О вступлении в силу документа смотри пункт 21.1
Зарегистрировано
Министерством юстиции
Российской Федерации
25 сентября 2015 года №38996
ПОЛОЖЕНИЕ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
от 6 августа 2015 года №483-П
О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов
(В редакции Указаний Центрального банка Российской Федерации от 01.12.2015 г. №3869-У, 10.03.2019 г. №5091-У (см. вступ. в силу))
Настоящее Положение в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 года №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, №28, ст. 2790; 2003, №2, ст. 157; №52, ст. 5032; 2004, №27, ст. 2711; №31, ст. 3233; 2005, №25, ст. 2426; №30, ст. 3101; 2006, №19, ст. 2061; №25, ст. 2648; 2007, №1, ст. 9, ст. 10; №10, ст. 1151; №18, ст. 2117; 2008, №42, ст. 4696, ст. 4699; №44, ст. 4982; №52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, №1, ст. 25; №29, ст. 3629; №48, ст. 5731; 2010, №45, ст. 5756; 2011, №7, ст. 907; №27, ст. 3873; №43, ст. 5973; №48, ст. 6728; 2012, №50, ст. 6954; №53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, №11, ст. 1076; №14, ст. 1649; №19, ст. 2329; №27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; №30, ст. 4084; №49, ст. 6336; №51, ст. 6695, ст. 6699; №52, ст. 6975; 2014, №19, ст. 2311, ст. 2317; №27, ст. 3634; №30, ст. 4219; №45, ст. 6154; №52, ст. 7543; 2015, №1, ст. 4, ст. 37; №27, ст. 3958, ст. 4001; №29, ст. 4348) (далее - Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)") и решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 31 июля 2015 года №23) устанавливает порядок расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов, в том числе требования к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков, используемым для расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов для включения в нормативы достаточности капитала банка (норматив достаточности базового капитала банка, норматив достаточности основного капитала банка, норматив достаточности собственных средств (капитала) банка), установленные Инструкцией Банка России от 28 июня 2017 года №180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года №47383, 30 ноября 2017 года №49055, 10 января 2018 года №49586, 5 апреля 2018 года №50655, 11 июля 2018 года №51589, 22 августа 2018 года №51974, 25 сентября 2018 года №52250, 28 декабря 2018 года №53224 (далее - Инструкция Банка России №180-И), а также устанавливает критерии существенности изменений в указанные методики управления рисками и модели в части расчета величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов (далее - ПВР).
(В преамбулу внесены изменения в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 10.03.2019 №5091-У)
(см. предыдущую редакцию)
Раздел I. Общие положения
Глава 1. Условия для включения в нормативы достаточности капитала величины кредитного риска, рассчитанной на основе ПВР
1.1. Банк рассчитывает величину кредитного риска на основе ПВР для целей включения в нормативы достаточности капитала вместо величины кредитного риска, рассчитанной на основе методики, установленной пунктами 2.1, 2.3 и 2.6 Инструкции Банка России №180-И и приложениями 2 и 3 к указанной Инструкции (далее - стандартизированный подход), при условии получения разрешения Банка России в соответствии с Указанием Банка России от 6 августа 2015 года №3752-У "О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества" <1> (далее - Указание Банка России №3752-У) (далее - разрешение на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала) с даты, указанной в разрешении на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, и соблюдении требований, установленных настоящим Положением.
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2015 года №38679.
(В пункт внесены изменения в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 10.03.2019 №5091-У)
(см. предыдущую редакцию)
1.2. Настоящее Положение определяет порядок расчета величины кредитного риска для балансовых активов, производных финансовых инструментов и условных обязательств кредитного характера за исключением (далее - кредитные требования):
активов, уменьшающих сумму собственных средств (капитала) банка в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года №646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года №52122, 19 декабря 2018 года №53064 (далее - Положение Банка России №646-П);
долевых и долговых ценных бумаг, по которым рыночный риск рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года №511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года №40328;
кредитных требований, предусмотренных абзацами вторым - седьмым подпункта 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России №180-И, и остатков на балансовых счетах, перечисленных в абзаце третьем подпункта 2.3.4.1, абзаце третьем подпункта 2.3.4.2, абзаце третьем подпункта 2.3.4.3 пункта 2.3 Инструкции Банка России №180-И, за исключением остатков на балансовом счете 52601;
основных средств, материальных запасов, других активов, не подверженных кредитному риску, которые включаются в расчет достаточности капитала в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России №180-И.
(В пункт внесены изменения в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 10.03.2019 №5091-У)
(см. предыдущую редакцию)
1.3. Для расчета величины кредитного риска на основе ПВР банк может использовать один из следующих подходов:
базовый ПВР (далее - БПВР), согласно которому банк использует собственные оценки вероятности дефолта, соответствующие главам 10 и 13 настоящего Положения;
продвинутый ПВР (далее - ППВР), в соответствии с которым банк использует собственные оценки вероятности дефолта, уровня потерь при дефолте и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, полученные в соответствии с главами 10, 11 и 13 настоящего Положения (далее - компоненты кредитного риска), а также самостоятельно рассчитывает срок до погашения кредитного требования в соответствии с главой 10 настоящего Положения.
(В пункт внесены изменения в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 10.03.2019 №5091-У)
(см. предыдущую редакцию)
1.4. Оценка используемых банком методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков для определения величины кредитного риска в целях принятия решения о выдаче (отказе в выдаче) разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала проводится Банком России на основании анализа предоставленных банком документов и обоснований (информации), предусмотренных настоящим Положением и Указанием Банка России №3752-У.
1.5. Банк самостоятельно определяет во внутренних документах применяемые в рамках ПВР в соответствии с настоящим Положением критерии:
необходимого количества кредитных требований и (или) данных, достаточного для корректной (надежной) количественной оценки компонентов кредитного риска (пункты 12.7 и 13.1 настоящего Положения);
репрезентативности выборки данных, используемых для количественной оценки компонентов кредитного риска (пункт 13.1 настоящего Положения);
существенности уровня контроля над активами и доходом (пункт 2.12 настоящего Положения);
точности оценок компонентов кредитного риска (пункты 10.4, 10.13, 12.7 и 13.1 настоящего Положения);
значительности издержек (пункты 4.8 и 10.12 настоящего Положения);
постоянности финансирования заемщика (пункт 10.19 настоящего Положения);
высокой концентрации (пункты 12.4 и 12.7 настоящего Положения);
существенности характеристик заемщика и финансовых инструментов (пункты 12.7 и 12.8 настоящего Положения);
однородности кредитных требований в целях отнесения их к портфелям однородных кредитных требований (разрядам рейтинговой шкалы) (пункт 12.7 настоящего Положения);
существенности информации (пункты 12.9, 12.13, 12.15, 13.1, 13.2, 13.11 и 13.12 настоящего Положения);
статистической значимости и высокой прогнозной точности (пункты 12.15 и 13.15 настоящего Положения);
существенности изменений условий внешней среды (пункты 16.3 и 16.4 настоящего Положения);
высокой степени зависимости между частотой дефолтов и величиной кредитного требования (пункт 13.20 настоящего Положения);
незначительности изменения уровня потерь для целей классификации возобновляемых розничных кредитных требований по сравнению с другими подклассами кредитных требований к розничным заемщикам (пункт 2.8 настоящего Положения);
существенности зависимости исполнения обязательств заемщика от доходов, получаемых от использования объекта недвижимости (пункт 16.2 настоящего Положения);
существенности зависимости стоимости обеспечения от финансового состояния заемщика (пункт 16.2 настоящего Положения).
Банк обосновывает указанные в настоящем пункте критерии в ходе проведения Банком России оценки качества банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков, проводимой в соответствии с Указанием Банка России №3752-У, на соответствие требованиям, установленным настоящим Положением, для получения разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала.
(Пункт изложен в новой редакции в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 10.03.2019 №5091-У)
(см. предыдущую редакцию)
1.6. Для применения ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала в банке должна функционировать система управления кредитным риском, отвечающая следующим требованиям:
рейтинговые системы в соответствии с пунктом 12.1 настоящего Положения позволяют получить точную оценку кредитного риска заемщика и финансового инструмента, обеспечивают ранжирование кредитных требований по уровню кредитного риска, а также точную и последовательную количественную оценку его компонентов;
внутренние рейтинги и оценки вероятности дефолта и потерь, используемые для расчета величины кредитного риска для целей нормативов достаточности капитала банка, включены в систему управления кредитным риском и процесс принятия решений о выдаче кредитов (далее - кредитных решений) в соответствии с пунктом 1.9 настоящего Положения;
подразделения, ответственные за управление кредитным риском и разработку рейтинговых систем банка (далее - подразделения по управлению кредитным риском), осуществляют свои функции, перечисленные в пункте 15.5 настоящего Положения, независимо от подразделений, осуществляющих кредитные операции и (или) взаимодействие с заемщиками (далее - бизнес-подразделения);
банк хранит на постоянной основе все данные, которые используются для оценки и управления кредитным риском;
банк осуществляет контроль качества используемых в моделях данных (приложение 3 к настоящему Положению);
информационные системы банка позволяют осуществлять ежедневный расчет величины кредитного риска на основе ПВР в соответствии с разделом II настоящего Положения по всем кредитным требованиям, в отношении которых банк ходатайствует о получении разрешения;
банк отражает во внутренних документах методологию и порядок построения и функционирования рейтинговой системы и постоянно их соблюдает в текущей деятельности;
банк не реже одного раза в год проводит внутреннюю валидацию своих рейтинговых систем в соответствии с главой 14 настоящего Положения;
подразделение, ответственное за проведение внутренней валидации (далее - подразделение валидации), в соответствии с пунктами 1.6.1 и 1.6.2 настоящего Положения является организационно и функционально независимым от подразделений по управлению кредитным риском, подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, и бизнес-подразделений банка;
служба внутреннего аудита банка не реже одного раза в год осуществляет проверку качества системы управления кредитным риском, полноты и эффективности проводимой внутренней валидации рейтинговых систем (в том числе соблюдения организационной и функциональной независимости подразделения валидации), качества функционирования рейтинговых систем в соответствии с требованиями настоящего Положения, результаты которой представляются Банку России в соответствии с абзацем вторым пункта 6.1, пунктами 6.4 и 13 Указания Банка России №3752-У.
(В пункт внесены изменения в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 10.03.2019 №5091-У)
(см. предыдущую редакцию)
1.6.1. Организационная независимость подразделения валидации от подразделения по управлению кредитным риском, подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, и бизнес-подразделений банка обеспечивается одним из следующих способов:
организационное подчинение разным членам коллегиального исполнительного органа банка, обладающим необходимой квалификацией в вопросах методологии управления кредитным риском и рейтинговых систем;
организационное подчинение одному члену коллегиального исполнительного органа банка, обладающему необходимой квалификацией в вопросах разработки и валидации рейтинговых систем, при условии принятия и контроля мер разграничения конфликта интересов в деятельности соответствующего члена коллегиального исполнительного органа и всех руководителей и (или) кураторов подразделения валидации в части обеспечения независимости функции валидации от функций по управлению кредитным риском и использованию рейтинговых систем.
Способ обеспечения организационной независимости подразделения валидации определяется (и затем ежегодно пересматривается или подтверждается) коллегиальным исполнительным органом управления банка с учетом отчета о выявлении и разграничении конфликта интересов, подготовленного в соответствии с пунктом 15.9 настоящего Положения.
(Пункт введен в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 10.03.2019 №5091-У)
1.6.2. Функциональная независимость подразделения валидации обеспечивается отделением процессов валидации от процессов разработки, функционирования и использования рейтинговых систем, принятия и оценки кредитного риска и включает в себя:
независимость процессов разработки, согласования и утверждения методик, регламентов и стандартов качества валидации от влияния подразделений по управлению кредитным риском, подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, бизнес-подразделений банка;
разделение ответственности за качество и результаты проведенной валидации, отчетов о валидации и ответственности за качество оцениваемых рейтинговых систем;
наличие как у подразделения валидации, так и у подразделений по управлению кредитным риском и подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, права выносить на рассмотрение коллегиального исполнительного органа банка или созданного при коллегиальном исполнительном органе специализированного комитета по вопросам применения ПВР, в функции которого не входят вопросы принятия кредитного риска, выводы и разногласия, связанные с методиками, порядками и результатами валидации, а также мерами по устранению недостатков, выявленных в рейтинговых системах (включая ситуации, когда имеют место трудности в устранении недостатков рейтинговых систем, отраженных в отчетах о валидации с целью получения предложений о способах их устранения от подразделений банка, в чью область ответственности входят соответствующие вопросы);
наличие у подразделений по управлению кредитным риском, подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, иных подразделений обязанности по своевременному и полному устранению недостатков рейтинговых систем, отраженных в отчетах о валидации, в части их ответственности;
отсутствие в системах вознаграждения сотрудников подразделения валидации и всех руководителей и (или) кураторов подразделения валидации, в том числе курирующего члена коллегиального исполнительного органа банка, задач и целевых показателей, связанных с разработкой, внедрением и использованием рейтинговых систем и моделей, за исключением показателей, характеризующих положительную динамику качества моделей (например, повышение прогнозной точности моделей, определяемой в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Положения, после устранения недостатков рейтинговых систем, отраженных в отчетах о валидации, или устранения недостатков, отраженных в актах оценки рейтинговых систем, подготовленных Банком России в соответствии с пунктом 6 Указания Банка России №3752-У). Система вознаграждения сотрудников подразделения валидации не должна стимулировать снижение качества проводимой валидации и не должна создавать заинтересованность в предоставлении повышенного числа положительных заключений в отчетах о валидации.
(Пункт введен в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 10.03.2019 №5091-У)
Текст редакции доступен после регистрации и оплаты доступа.
Недействующая редакция, не действует с 17 апреля 2020 года