Недействующая редакция. Принята: 27.08.2014 / Вступила в силу: 18.11.2014

Недействующая редакция, не действует с 20 сентября 2018 года

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

от 1 февраля 2010 года №4

Об утверждении Инструкции по ведению бухгалтерского учета управляющими инвестиционным портфелем и организациями, осуществляющими брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг

(Заголовок документа изложен в новой редакции в соответствии с Постановлениями Правления Национального банка Республики Казахстан от 26.08.2011 г. №107, 26.07.2013 г. №194)

(см. предыдущую редакцию)

(В редакции Постановлений Правления Национального банка Республики Казахстан от 26.08.2011 г. №107, 26.07.2013 г. №194, 27.08.2014 г. №164)

В соответствии с Законом Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и в целях совершенствования порядка ведения бухгалтерского учета управляющими инвестиционным портфелем и организациями, осуществляющими брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг, Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

(Преамбула изложена в новой редакции в соответствии с Постановлениями Правления Национального банка Республики Казахстан от 26.08.2011 г. №107, 26.07.2013 г. №194)

(см. предыдущую редакцию)

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию по ведению бухгалтерского учета управляющими инвестиционным портфелем и организациями, осуществляющими брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг.

(Пункт 1 изложен в новой редакции в соответствии с Постановлениями Правления Национального банка Республики Казахстан от 26.08.2011 г. №107, 26.07.2013 г. №194)

(см. предыдущую редакцию)

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

3. Департаменту бухгалтерского учета (Шалгимбаева Н.Т.):

1) совместно с Юридическим департаментом (Уртембаев А.К.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

2) настоящее постановление довести до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата и территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана", организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем или инвестиционное управление пенсионными активами.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Галиеву Д.Т.

Председатель Национального Банка

Г.Марченко

Утверждена Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 1 февраля 2010 года №4

платный документ

Текст редакции доступен после регистрации и оплаты доступа.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН Инструкция по ведению бухгалтерского учета управляющими инвестиционным портфелем и организациями, осуществляющими брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг 1. Общие положения 2. Учет активов, принятых в инвестиционное управление 2-1. Размещение денег, находящихся в инвестиционном управлении, в иностранную валюту 3. Размещение денег, находящихся в инвестиционном управлении, во вклады 4. Размещение денег, находящихся в инвестиционном управлении, в ценные бумаги 5. Размещение денег, находящихся в инвестиционном управлении, в производные финансовые инструменты 6. Совершение операций РЕПО и обратного РЕПО с ценными бумагами, находящимися в инвестиционном управлении 7. Размещение денег, находящихся в инвестиционном управлении, в аффинированные драгоценные металлы 8. Размещение денег, находящихся в инвестиционном управлении, в инвестиции в капитал юридических лиц, не являющихся акционерными обществами 9. Размещение денег, находящихся в инвестиционном управлении, в основные средства и нематериальные активы 10. Учет активов, изъятых из инвестиционного управления 11. Учет доходов организации 12. Учет активов, принятых по договору об оказании брокерских услуг