Действует

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

от 27 августа 2014 года №164

О внесении изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 1 февраля 2010 года №4 "Об утверждении Инструкции по ведению бухгалтерского учета управляющими инвестиционным портфелем и организациями, осуществляющими брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг"

В соответствии с Законом Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", в целях совершенствования бухгалтерского учета операций, совершаемых управляющими инвестиционным портфелем и организациями, осуществляющими брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг, Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 1 февраля 2010 года №4 "Об утверждении Инструкции по ведению бухгалтерского учета управляющими инвестиционным портфелем и организациями, осуществляющими брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №6090) следующие изменения:

в Инструкции по ведению бухгалтерского учета управляющими инвестиционным портфелем и организациями, осуществляющими брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг, утвержденной указанным постановлением:

пункт 4 изложить в следующей редакции:

"4. При получении организацией активов в инвестиционное управление на сумму активов, принятых в соответствии с договором об инвестиционном управлении, осуществляется следующая бухгалтерская запись:

Дт

1800 01

Деньги

 

1800 02

Аффинированные драгоценные металлы

 

1800 03

Ценные бумаги

 

1800 04

Вклады размещенные

 

1800 05

Инвестиции в капитал

 

1800 06

Нематериальные активы

 

1800 07

Основные средства

 

1800 08

Прочие активы

 

1800 09

Счета к получению

 

1800 10

Дивиденды

 

1800 11

Вознаграждение

 

1800 12

Прочие требования

Кт

1830 01

Поступление активов от клиента.";

пункт 5 исключить;

бесплатный документ

Полный текст доступен после авторизации.

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 августа 2014 года №164
"О внесении изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 1 февраля 2010 года №4 "Об утверждении Инструкции по ведению бухгалтерского учета управляющими инвестиционным портфелем и организациями, осуществляющими брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг"

О документе

Номер документа:164
Дата принятия: 27/08/2014
Состояние документа:Действует
Начало действия документа:18/11/2014
Органы эмитенты: Банки

Опубликование документа

"Юридическая газета" от 7 ноября 2014 года №169 (2737);

Зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан 9 октября 2014 года №9785.

Примечание к документу

В соответствии с пунктом 2 настоящее Постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 18 ноября 2014 года.