РЕШЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОМИССИИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ

от 7 октября 2003 года №414

Об утверждении Положения о порядке выпуска облигаций внутренних местных займов

В соответствии со статьей 7 Закона Украины "О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине" с целью усиления контроля за выпуском облигаций внутренних местных займов в Украине Государственная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку РЕШИЛА:

1. Утвердить Положение о порядке выпуска облигаций внутренних местных займов.

2. Упразднить решение Комиссии от 13.10.97 N48, которым утверждено Положение о порядке выпуска облигаций местных займов.

3. Исполнительному секретарю Каскевичу М.Г. обеспечить:

государственную регистрацию настоящего решения в Министерстве юстиции Украины;

опубликование этого решения в соответствии с действующим законодательством.

4. Решение вступает в силу в соответствии с действующим законодательством.

5. Контроль за выполнением настоящего решения возложить на Исполнительного секретаря Каскевича М.Г.

Утверждено Решением Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 7 октября 2003 года №414

Положение о порядке выпуска облигаций внутренних местных займов

Это Положение разработано в соответствии с Гражданским кодексом Украины, главами 1, 3, статьи 74 Бюджетного кодекса Украины, статьями 7, 9, 28, 29, 30, 36 Закона Украины "О ценных бумагах и фондовом рынке", статьей 7 Закона Украины "О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине", Законом Украины "О Национальной депозитарной системе и особенностях электронного обращения ценных бумаг в Украине", Законом Украины "О местном самоуправлении в Украине", Законом Украины "О Верховной Раде Автономной Республики Крым", Порядком осуществления заимствования в местные бюджеты, утвержденным постановлением Кабинета Министров Украины от 24.02.2003 N207 (с изменениями), и другими нормативно-правовыми актами.

Это Положение устанавливает порядок осуществления эмиссии, обращения облигаций внутренних местных ссуд (далее - облигации), регистрации в Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку (далее - регистрирующий орган) выпуска облигаций, отчета о результатах размещения облигаций и отмены регистрации выпуска облигаций.

I. Определение терминов

Основные термины и понятия, которые употребляются в этом Положении:

термины: "андеррайтинг", "открытое (публичное) размещение ценных бумаг", "процентные облигации", "выпуск ценных бумаг", "дисконтные облигации", "закрытое (частное) размещение ценных бумаг", "эмиссия", "международный идентификационный номер ценных бумаг", "обращение ценных бумаг", "облигация местной ссуды", "первый владелец", "проспект эмиссии ценных бумаг", "размещение ценных бумаг" употребляются в этом Положении согласно определениям Закона Украины "О ценных бумагах и фондовом рынке";

термины "существенные условия заимствования", "реструктуризация долговых обязательств по заимствованию", "местный долг" употребляются в соответствии с Порядком осуществления заимствования в местные бюджеты, утвержденным постановлением Кабинетом Министров Украины от 24.02.2003 N207 (с изменениями);

выкуп облигаций - приобретение эмитентом у владельцев оплаченных ими облигаций этого эмитента, которое осуществляется после окончания размещения облигаций;

владелец облигации - физическое или юридическое лицо, которому облигация принадлежит на праве собственности;

дефолт - неспособность эмитента облигаций выплатить владельцам облигаций в срок, установленный условиями размещения, процентный доход по облигациям и/или погасить часть или полную номинальную стоимость облигации;

досрочное погашение облигаций - выплата номинальной стоимости облигации до наступления сроков погашения облигаций, предусмотренных условиями размещения облигаций;

эмитент облигаций (далее - эмитент) - Верховная Рада Автономной Республики Крым или городской совет (далее - Совет), который от своего имени размещает облигации и берет на себя обязательства, вытекающие из условий размещения этих облигаций, перед владельцами облигаций;

погашение облигаций - выплата номинальной стоимости облигации в сроки, предусмотренные условиями размещения облигаций;

регистрация выпуска облигаций - присвоение выпуска облигаций регистрационного номера в порядке, определенном регистрирующим органом;

серия облигаций - совокупность облигаций одного эмитента в пределах одного выпуска облигаций, имеющих один регистрационный номер, одинаковые условия и сроки размещения, обращения, выплаты дохода и погашения и предоставляющих их владельцам одинаковые права;

условия размещения - способ размещения (открытое (публичное) или закрытое (частное);

сроки размещения, цена (порядок определения цены);

порядок и сроки заключения гражданско-правовых договоров с первыми владельцами, порядок, сроки и форма оплаты облигаций первыми владельцами;

размер дохода по облигации;

порядок, сроки и форма выплаты доходов по облигациям и погашения облигаций;

возможность выкупа;

досрочное погашение облигаций и тому подобное.

II. Общие положения

1. Эмитент имеет право на размещение облигаций после регистрации выпуска облигаций в регистрирующем органе при условии получения заключения Министерства финансов Украины о соответствии проекта решения об осуществлении заимствования требованиям, установленным бюджетным законодательством.

2. Решение об осуществлении заимствования в форме размещения (выпуска) облигаций принимает Совет в соответствии с законодательством.

Совокупный объем заимствования в местный бюджет в форме размещения (выпуска) облигаций не может превышать объема дефицита бюджета развития местного бюджета на соответствующий год.

3. Средства от размещения облигаций, которые получает эмитент, привлекаются к финансированию только бюджета развития соответствующего местного бюджета.

4. Расходы на обслуживание долга местных бюджетов не могут ежегодно превышать 10 процентов расходов от общего фонда соответствующего местного бюджета в течение любого бюджетного периода, когда планируется обслуживание долга.

5. Размещение облигаций осуществляется путем открытого (публичного) размещения или путем закрытого (частного) размещения.

6. Эмитент может размещать именные облигации и облигации на предъявителя; процентные и дисконтные облигации; обычные (необеспеченные) и обеспеченные.

Облигации на предъявителя могут предлагаться исключительно для открытого (публичного) размещения.

7. Облигации могут считаться дополнительно обеспеченными, если эмитентом заключаются соответствующие договоры поручительства или страхования рисков непогашения основной суммы долга и/или невыплаты дохода по облигациям или если эмитенту выдается гарантия относительно погашения основной суммы долга и/или невыплаты дохода по облигациям.

Облигации считаются обеспеченными поручительством, если эмитент определил их такими в решении о размещении облигаций и заключил соответствующий договор поручительства с поручителем относительно обеспечения выполнения обязательства погашения основной суммы долга и/или выплаты дохода по облигациям.

Облигации считаются обеспеченными гарантией, если эмитент определил их такими в решении о размещении облигаций и гарант (банк, другое финансовое учреждение) гарантирует перед владельцами облигаций выполнение эмитентом обязательства погашения основной суммы долга и/или выплаты дохода по облигациям.

Облигации считаются обеспеченными страховкой, если эмитент определил их такими в решении о размещении облигаций и заключил со страховиком соответствующий договор страхования рисков непогашения основной суммы долга и/или невыплаты дохода по облигациям.

8. Облигации размещаются в документарной или бездокументарной форме.

9. Нарицательная стоимость облигации определяется в национальной валюте или, если это предусмотрено условиями размещения облигаций, в иностранной валюте.

Минимальная нарицательная стоимость облигации не может быть меньше одной копейки, если нарицательная стоимость облигации определена в национальной валюте.

10. Во время размещения облигации оплачиваются первым владельцем по цене не ниже номинальной за исключением дисконтных облигаций.

Продажа облигаций осуществляется в национальной валюте, а если это предусмотрено законодательством и условиями их размещения, - в иностранной валюте с учетом законодательства о валютном регулировании.

11. Процентная ставка расчета дохода по облигациям не может превышать размера процентов по заимствованию в форме размещения (выпуска) облигаций, утвержденного решением Совета и согласованного Министерством финансов Украины.

Процентный доход по облигациям должен выплачиваться в размере и в срок, установленные решением об осуществлении заимствования в форме размещения (выпуска) облигаций и/или проспектом эмиссии облигаций (в случае открытого размещения) или решением об осуществлении заимствования в форме размещения (выпуска) облигаций и/или сведениями о выпуске (размещении) облигаций (в случае закрытого размещения).

Процентный доход по облигациям, нарицательная стоимость которых определена в иностранной валюте, выплачивается в иностранной валюте, в которой выражена нарицательная стоимость этих облигаций с учетом законодательства о валютном регулировании, или в национальной валюте по валютному (обменному) курсу иностранной валюты, в которой выражена нарицательная стоимость этих облигаций, установленному Национальным банком Украины на дату начисления процентного дохода.