ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

от 4 ноября 2016 года №96

О требованиях к правилам внутреннего контроля

На основании абзаца третьего части шестой статьи 5, абзаца второго части второй статьи 16 Закона Республики Беларусь от 30 июня 2014 г. №165-З "О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения", пункта 10 Положения о Министерстве финансов Республики Беларусь, утвержденного постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 31 октября 2001 г. №1585, Министерство финансов Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Инструкцию о требованиях к правилам внутреннего контроля (прилагается).

2. Признать утратившим силу постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 5 марта 2015 г. №12 "О некоторых вопросах осуществления внутреннего контроля" (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 24.04.2015, 8/29803).

3. Настоящее постановление вступает в силу после его официального опубликования.

Утверждена Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 4 ноября 2016 года №96

Инструкция о требованиях к правилам внутреннего контроля

1. Настоящая Инструкция устанавливает требования к правилам внутреннего контроля, осуществляемого в целях предотвращения и выявления финансовых операций, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, финансированием террористической деятельности и финансированием распространения оружия массового поражения, лицами, осуществляющими финансовые операции, контроль за деятельностью которых осуществляет Министерство финансов (далее – лица, осуществляющие финансовые операции).

Под лицами, осуществляющими финансовые операции, для целей настоящей Инструкции понимаются:

профессиональные участники рынка ценных бумаг;

лица, осуществляющие торговлю драгоценными металлами и драгоценными камнями;

пункты скупки в части осуществления деятельности с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

аудиторские организации, аудиторы, осуществляющие деятельность в качестве индивидуальных предпринимателей, оказывающие профессиональные услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской и (или) финансовой отчетности, связанные с совершением от имени и (или) по поручению клиента финансовых операций;

страховые организации и страховые брокеры;

организаторы лотерей и электронных интерактивных игр;

специальные финансовые организации;

управляющие организации инвестиционных фондов.