УКАЗАНИЕ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 25 ноября 2016 года №4217-У

О внесении изменений в Положение Банка России от 1 декабря 2015 года №507-П "Об обязательных резервах кредитных организаций

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 25 ноября 2016 года №32) внести в Положение Банка России от 1 декабря 2015 года №507-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 декабря 2015 года №40275 ("Вестник Банка России" от 30 декабря 2015 года №121), следующие изменения.

1.1. В пункте 1.4:

в абзаце первом слово "хронологической" заменить словом "арифметической";

в абзаце втором слова "период с первого числа отчетного месяца по первое число месяца, следующего за отчетным, включительно" заменить словами "календарный месяц".

1.2. В абзаце втором пункта 2.1 цифры "52001 - 52005" заменить цифрами "520".

1.3. Пункт 2.2 дополнить подпунктом 2.2.4 следующего содержания:

"2.2.4. В составе категорий, определенных подпунктами 2.2.1 и 2.2.3 настоящего пункта, выделяются в отдельные подкатегории долгосрочные обязательства, к которым относятся обязательства со сроком привлечения не менее трех лет, учитываемые на балансовых счетах по учету кредитов, депозитов, прочих привлеченных средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (резидентов и нерезидентов), на балансовых счетах по учету размещенных кредитной организацией - эмитентом облигаций со сроком погашения не менее трех лет.".

1.4. Пункт 2.3 дополнить подпунктом 2.3.3 следующего содержания:

"2.3.3. Балансовые счета №31408, 31608, 42506, 44006 включаются:

в состав обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в части остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами со сроком привлечения от одного года до трех лет (кроме обязательств со сроком привлечения три года) по кодам обозначения 314081, 316081, 425061, 440061, указанным в приложении 2 к настоящему Положению;

в состав долгосрочных обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами в части остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами со сроком привлечения три года по кодам обозначения 314082, 316082, 425062, 440062, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.".

1.5. Дополнить пунктом 2.4.1 следующего содержания:

"2.4.1. Балансовые счета №41006, 41106, 41206, 41306, 41406, 41506, 41606, 41706, 41806, 41906, 42006, 42106, 42113, 42206, 42706, 42806, 42906, 43006, 43106, 43206, 43306, 43406, 43506, 43606, 43706, 43806, 43906, 52005 включаются:

в состав иных обязательств (за исключением долгосрочных) в части остатков отдельных лицевых счетов по учету иных обязательств со сроком привлечения от одного года до трех лет (кроме обязательств со сроком привлечения три года) по кодам обозначения 410061, 411061, 412061, 413061, 414061, 415061, 416061, 417061, 418061, 419061, 420061, 421061, 421131, 422061, 427061, 428061, 429061, 430061, 431061, 432061, 433061, 434061, 435061, 436061, 437061, 438061, 439061, 520051, указанным в приложении 2 к настоящему Положению;

в состав долгосрочных иных обязательств в части остатков отдельных лицевых счетов по учету иных обязательств со сроком привлечения три года по кодам обозначения 410062, 411062, 412062, 413062, 414062, 415062, 416062, 417062, 418062, 419062, 420062, 421062, 421132, 422062, 427062, 428062, 429062, 430062, 431062, 432062, 433062, 434062, 435062, 436062, 437062, 438062, 439062, 520052, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.".

1.6. В пункте 2.5:

подпункты 2.5.5 и 2.5.6 изложить в следующей редакции:

"2.5.5. Из остатков балансовых счетов №31409, 31609, 41007, 41107, 41207, 41307, 41407, 41507, 41607, 41707, 41807, 41907, 42007, 42107, 42114, 42207, 42507, 42707, 42807, 42907, 43007, 43107, 43207, 43307, 43407, 43507, 43607, 43707, 43807, 43907, 44007, 52006 исключаются остатки отдельных лицевых счетов указанных балансовых счетов по учету субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных займов), удовлетворяющих условиям, установленным подпунктами 2.3.3 или 2.3.4 пункта 2, подпунктами 3.1.8.1 или 3.1.8.2 пункта 3 Положения Банка России от 28 декабря 2012 года №395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года №27259, 29 ноября 2013 года №30499, 2 октября 2014 года №34227, 11 декабря 2014 года №35134, 17 декабря 2014 года №35225, 24 марта 2015 года №36548, 5 июня 2015 года №37549, 5 октября 2015 года №39152, 8 декабря 2015 года №40018, 17 декабря 2015 года

№40151, 26 августа 2016 года №43442 ("Вестник Банка России" от 27 февраля 2013 года №11, от 30 ноября 2013 года №69, от 8 октября 2014 года №93, от 22 декабря 2014 года №112, от 26 декабря 2014 года №114, от 30 марта 2015 года №27, от 16 июня 2015 года №52, от 12 октября 2015 года №86, от 16 декабря 2015 года №115, от 24 декабря 2015 года №118, от 8 сентября 2016 года №80), по кодам обозначения 314440, 411520, указанным в приложении 3 к настоящему Положению.

2.5.6. Из остатков балансовых счетов №42006, 42106, 43706, 43806 и 42007, 42107, 43707, 43807 (за минусом остатков отдельных лицевых счетов по учету субординированных кредитов (депозитов, займов), а также балансовых счетов №42506, 44006 и 42507, 44007 (за минусом остатков отдельных лицевых счетов по учету субординированных кредитов (депозитов, займов) кредитная организация вправе исключать остатки отдельных лицевых счетов указанных балансовых счетов по учету денежных средств, привлеченных кредитной организацией на срок не менее трех лет от юридических лиц - резидентов и нерезидентов в рамках размещения указанными юридическими лицами облигаций в интересах кредитной организации в соответствии с договорами, не содержащими условия о досрочном (ранее трех лет) расторжении договора и (или) досрочном (ранее трех лет) возврате денежных средств по инициативе указанных юридических лиц (в том числе в связи с реализацией владельцами облигаций права требования досрочного погашения облигаций) или кредитной организации, по кодам обозначения 420438 и 425440, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.

При досрочном (ранее трех лет) расторжении договора и (или) досрочном (ранее трех лет) возврате (частичном возврате) денежных средств по договору, исключаемых в соответствии с абзацем первым настоящего подпункта, остаток средств по этому договору подлежит включению в Расчет начиная с отчетного периода, в котором произошло событие, позволяющее сделать вывод о досрочном (ранее трех лет) расторжении договора и (или) досрочном (ранее трех лет) возврате (частичном возврате) денежных средств по договору.";

дополнить подпунктом 2.5.6.1 следующего содержания:

"2.5.6.1. Из остатков балансовых счетов №52005, 52006 (за минусом остатков отдельных лицевых счетов по учету субординированных облигационных займов) кредитная организация вправе исключать остатки отдельных лицевых счетов по учету размещенных кредитной организацией - эмитентом облигаций со сроком погашения не менее трех лет, решение о выпуске которых не содержит условий о досрочном погашении (частичном погашении) или приобретении (частичном приобретении) облигаций кредитной организацией - эмитентом в течение трех лет по требованию владельцев облигаций или по инициативе кредитной организации - эмитента либо предусматривает досрочное погашение облигаций путем их конвертации в акции, по кодам обозначения 520053, 520061, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.

При досрочном (ранее трех лет) погашении (частичном погашении) (за исключением досрочного погашения облигаций путем их конвертации в акции) или приобретении (частичном приобретении) облигаций, исключаемых в соответствии с абзацем первым настоящего подпункта, остаток отдельного лицевого счета по учету размещенных облигаций подлежит включению в Расчет начиная с отчетного периода, в котором произошло событие, позволяющее сделать вывод о досрочном погашении (частичном погашении) или приобретении (частичном приобретении) облигаций соответствующего выпуска.";

в абзаце первом подпункта 2.5.7 слова "по коду обозначения 520524, указанному" заменить словами "по кодам обозначения 520524, 520056, указанным".

1.7. В пункте 3.3 слова "по состоянию на" заменить словом "за".

1.8. В подпункте 3.4.2 пункта 3.4:

в абзаце первом слова "подлежащие исключению из состава резервируемых обязательств в соответствии с подпунктом 2.5.5 пункта 2.5 настоящего Положения и (или)" исключить;

абзацы второй - пятый признать утратившими силу.

1.9. В пункте 3.6 слово "хронологической" заменить словом "арифметической".

1.10. В пункте 3.7 слова "Документы в соответствии с приложениями 3 и 6 к настоящему Положению составляются" заменить словами "Документ в соответствии с приложением 6 к настоящему Положению составляется", слова "указанные документы могут быть дополнены" заменить словами "указанный документ может быть дополнен".

1.11. В абзаце втором пункта 3.8 слова "Документы, составляемые в соответствии с приложениями 3 и 6 к настоящему Положению, могут" заменить словами "Документ, составляемый в соответствии с приложением 6 к настоящему Положению, может".

1.12. В пункте 4.2:

в первом предложении подпункта 4.2.1 слова "на отчетные даты" заменить словами "на отчетную дату";

в абзаце четвертом подпункта 4.2.2 слова "в пункте 2" заменить словами "в пункте 1".

1.13. Пункт 4.3 дополнить абзацами следующего содержания:

"В случае наступления события, указанного в абзаце втором подпункта 2.5.6 и (или) в абзаце втором подпункта 2.5.6.1 пункта 2.5 настоящего Положения, кредитная организация уведомляет об этом уполномоченное учреждение Банка России и представляет исправленные Расчеты, составленные за отчетные периоды, начиная с отчетного периода, включающего дату привлечения денежных средств, в комплекте с документами, составленными в соответствии с приложениями 2 - 6 к настоящему Положению (при необходимости), с включением в них остатков отдельного лицевого счета балансового счета по учету указанных денежных средств. По согласованию с уполномоченным учреждением Банка России исправленные Расчеты могут быть представлены до наступления периода регулирования.

Исправленные Расчеты сопровождаются пояснениями, содержащими сведения о величине обязательства, дате привлечения денежных средств и дате погашения обязательства в соответствии с договором или условиями выпуска облигации, величине досрочно погашенного (частично погашенного) обязательства, дате досрочного погашения (частичного прекращения) обязательства, а также данные аналитического учета обязательства. При необходимости представляются первичные и иные документы, характеризующие соответствующее обязательство, как по собственной инициативе кредитной организации, так и по запросу уполномоченного учреждения Банка России.

При поступлении от кредитной организации документов в соответствии с абзацами вторым и третьим настоящего пункта уполномоченное учреждение Банка России проводит работу по подтверждению или уточнению данных исправленных Расчетов, устанавливает недовзнос, сумму невыполнения усреднения обязательных резервов в целях применения мер в соответствии с главой 6 настоящего Положения.".

1.14. Абзац четвертый пункта 4.5 после слов "недовзноса, установленного по результатам проверки" дополнить словами ", недовзноса, установленного в случае, предусмотренном абзацем четвертым пункта 4.3 настоящего Положения", после слов "установленный по результатам проверки," дополнить словами "недовзнос, установленный в случае, предусмотренном абзацем четвертым пункта 4.3 настоящего Положения,".

1.15. Абзац первый пункта 6.5 изложить в следующей редакции:

"6.5. Сумма штрафа рассчитывается уполномоченным учреждением Банка России единовременно в целых рублях исходя из величины недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов с применением ставки рефинансирования Банка России, действующей на дату расчета штрафа, в соответствии с пунктом 2 приложения 9 к настоящему Положению.".

1.16. Пункт 7.11 дополнить предложением следующего содержания: "В случае функционирования корреспондентского счета реорганизованной кредитной организации (при реорганизации в форме слияния, разделения) или присоединенной кредитной организации (при реорганизации в форме присоединения) в ограниченном режиме в период регулирования перевод денежных средств в погашение недовзноса осуществляется кредитной организацией - правопреемником.".

1.17. В пункте 8.4:

в абзаце первом слова "на первое число текущего месяца" заменить словами "за последний календарный день предыдущего месяца";

в абзаце втором слова "по 5, 10, 15, 20, 25 и 30 число" заменить словами "по 4, 9, 14, 19, 24 и 29 число";

в абзаце третьем слова "по первое число месяца, следующего за отчетным," заменить словами "по последнее число отчетного месяца";

в абзаце четвертом слова "по 10 рабочий день" заменить словами "по дату, предшествующую 10 рабочему дню".

1.18. В пункте 8.5:

в абзаце пятом слова "в соответствии с" заменить словами "в порядке, установленном";

во втором предложении абзаца шестого слова "в соответствии с" заменить словами "в порядке и сроки, установленные".

1.19. Приложение 1 изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.20. Приложение 2 изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

1.21. Приложение 3 изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

1.22. Приложение 4 изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.

1.23. В приложении 5:

наименование граф таблицы изложить в следующей редакции:

"

Номер строки

Наименование показателя, номер балансового счета

за 01 <1> ____

за ____ (дата)

за ____ (последняя дата отчетного периода) <1>

";

в графе 2 строки 3 слово "хронологическая" заменить словом "арифметическая";

в графе 2 строки 4 слова "строка 2.4" заменить словами "строка 2.6";

после слов "М.П." дополнить словами "(при наличии)".

1.24. В приложении 6:

наименование граф таблицы изложить в следующей редакции:

"

Номер строки	Наименование показателя, номер балансового счета второго порядка	Остаток по отдельному лицевому счету за каждую календарную дату отчетного периода
		за 01 <1> ____		за ____ (дата)		за ____ (последняя дата отчетного периода) <1>
		в рублях	в иностранной валюте в рублевом эквиваленте	в рублях	в иностранной валюте в рублевом эквиваленте	в рублях	в иностранной валюте в рублевом эквиваленте

";

после слов "М.П." дополнить словами "(при наличии)".

1.25. В приложении 7 наименование граф таблицы изложить в следующей редакции:

"

Номер строки	Наименование показателя	Остаток за каждую календарную дату периода усреднения
		за ___ <3>	за ____ (дата)	за ____ <4>

"

1.26. Приложение 8 изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.

1.27. Приложение 9 изложить в редакции приложения 6 к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 января 2017 года.

Настоящее Указание применяется начиная с расчета размера обязательных резервов кредитной организации, составленного за январь 2017 года.

Приложение 1

к Указанию Банка России от 25 ноября 2016 года №4217-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 1 декабря 2015 года №507-П "Об обязательных резервах кредитных организаций"

"Приложение 1

к Положению Банка России от 1 декабря 2015 года №507-П "Об обязательных резервах кредитных организаций"

Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации
	по ОКПО	регистрационный номер

 

                   РАСЧЕТ РАЗМЕРА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ,

                  ПОДЛЕЖАЩИХ ДЕПОНИРОВАНИЮ В БАНКЕ РОССИИ

                       за ________________ ____ года

                            (отчетный период)

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации: _____.

Почтовый адрес: __________________________________________________________.

                                                                 Ежемесячно

                                                                тыс. рублей

Номер строки	Наименование показателя	Сумма
1	2	3
1	Размер резервируемых обязательств, всего (строка 1.1 + строка 1.2 + строка 1.3 + строка 1.4 + строка 1.5 + строка 1.6 + строка 1.7 + строка 1.8 + строка 1.9 + строка 1.10), в том числе
1.1	Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации (строка 1.1.2 приложения 2) <1>
1.2	Долгосрочные обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в валюте Российской Федерации (строка 1.2.5 приложения 2) <1>
1.3	Обязательства перед физическими лицами в валюте Российской Федерации (строка 2.2 приложения 2) <1>
1.4	Иные обязательства (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации (строка 3.1.5 приложения 2) <1>
1.5	Долгосрочные иные обязательства в валюте Российской Федерации (строка 3.2.5 приложения 2) <1>
1.6	Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в иностранной валюте (строка 1.1.3 приложения 2) <1>
1.7	Долгосрочные обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в иностранной валюте (строка 1.2.6 приложения 2) <1>
1.8	Обязательства перед физическими лицами в иностранной валюте (строка 2.3 приложения 2) <1>
1.9	Иные обязательства (за исключением долгосрочных) в иностранной валюте (строка 3.1.6 приложения 2) <1>
1.10	Долгосрочные иные обязательства в иностранной валюте (строка 3.2.6 приложения 2) <1>
2	Нормативная величина обязательных резервов, всего (строка 2.8 + строка 2.14)
2.1	По обязательствам перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации (строка 1.1 x норматив обязательных резервов)
2.2	По долгосрочным обязательствам перед юридическими лицами - нерезидентами в валюте Российской Федерации (строка 1.2 x норматив обязательных резервов)
2.3	По обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации (строка 1.3 x норматив обязательных резервов)
2.4	По иным обязательствам (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации (строка 1.4 x норматив обязательных резервов)
2.5	По долгосрочным иным обязательствам в валюте Российской Федерации (строка 1.5 x норматив обязательных резервов)
2.6	Итого по обязательствам в валюте Российской Федерации (строка 2.1 + строка 2.2 + строка 2.3 + строка 2.4 + строка 2.5)
2.7	Величина исключаемых наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, код обозначения 202025
2.8	Всего по обязательствам в валюте Российской Федерации (строка 2.6 - строка 2.7)
2.9	По обязательствам перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в иностранной валюте (строка 1.6 x норматив обязательных резервов)
2.10	По долгосрочным обязательствам перед юридическими лицами - нерезидентами в иностранной валюте (строка 1.7 x норматив обязательных резервов)
2.11	По обязательствам перед физическими лицами в иностранной валюте (строка 1.8 x норматив обязательных резервов)