Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

ПРИКАЗ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ УКРАИНЫ

от 31 июля 2015 года №684

Об утверждении Порядка проведения анализа и оценки рисков, разработки и реализации мер по управлению рисками для определения форм и объемов таможенного контроля

Согласно части второй статьи 363 главы 52 раздела ХI Таможенного кодекса Украины, подпункту 5 пункта 4 Положения о Министерстве финансов Украины, утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 20 августа 2014 года №375, с целью обеспечения избирательности таможенного контроля путем применения системы управления рисками приказываю:

1. Утвердить Порядок осуществления анализа и оценки рисков, разработки и реализации мер по управлению рисками для определения форм и объемов таможенного контроля, который прилагается.

2. Департаменту налоговой, таможенной политики и методологии бухгалтерского учета Министерства финансов Украины (Чмерук Н.А.) в установленном порядке обеспечить:

предоставление этого приказа на государственную регистрацию в Министерство юстиции Украины;

обнародование этого приказа.

3. Департаменту коммуникаций Государственной фискальной службы Украины (Косарчук В.П.) в установленном порядке обеспечить обнародование этого приказа.

4. Признать утратившими силу:

приказ Государственной таможенной службы Украины от 13 декабря 2010 года №1467 "Об утверждении Порядка применения автоматизированной системы анализа и управления рисками при таможенном контроле и таможенном оформлении товаров с применением грузовой таможенной декларации", зарегистрированный в Министерстве юстиции Украины 11 февраля 2011 года за №180/18918;

приказ Министерства финансов Украины от 24 мая 2012 года №597 "Об утверждении Порядка проведения анализа и оценки рисков, разработки и реализации мер по управлению рисками в таможенной службе Украины", зарегистрированный в Министерстве юстиции Украины 1 июня 2012 года под №882/21194.

5. Настоящий приказ вступает в силу со дня его официального опубликования.

6. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра финансов Украины Макееву А.Л. и заместителя Председателя Государственной фискальной службы Украины, обеспечивающего выполнение задач Государственной фискальной службы Украины по реализации государственной политики в сфере государственного таможенного дела.

Утвержден Приказом Министерства финансов Украины от 31 июля 2015 года №684

Порядок осуществления анализа и оценки рисков, разработки и реализации мер по управлению рисками для определения форм и объемов таможенного контроля

I. Общие положения

1. Этот Порядок разработан с целью обеспечения выборочности таможенного контроля путем применения системы управления рисками, улучшения эффективности работы Гостаможслужбы во время таможенного контроля, ускорения таможенного оформления за счет применения методов управления рисками, в том числе анализа рисков с использованием информационных технологий, и осуществления таргетинга.

2. Настоящий Порядок устанавливает единый подход к осуществлению таможенными органами (их структурными подразделениями) анализа и оценки рисков, разработки и реализации мер по управлению рисками для определения форм и объемов таможенного контроля.

3. В этом Порядке термины употребляются в таких значениях:

автоматизированная система управления рисками (далее - АСУР) - совокупность программно-информационных комплексов, обеспечивающих функционирование системы управления рисками (далее - СУР) во время таможенного контроля и/или таможенного оформления товаров, транспортных средств;

база данных рисков - совокупность данных о выявленных и потенциальных рисках несоблюдения требований законодательства Украины по вопросам таможенного дела, которая может использоваться в процессе управления рисками;

случайный отбор - способ отбора объектов таможенного контроля для проведения отдельных форм таможенного контроля либо их совокупности, когда каждый объект основы выборки имеет одинаковую вероятность быть отобранным;

выявленный риск - имеющаяся в таможенных органах информация о нарушении законодательства Украины по вопросам таможенного дела;

индикаторы риска - критерии с заданными заранее параметрами, использование которых позволяет осуществлять выбор объекта контроля;

модуль АСУР - одна из подсистем АСУР, которая входит в единую автоматизированную информационную систему таможенных органов (далее - ЕАИС), в том числе автоматизированную систему таможенного оформления (далее - АСТО), и обеспечивает работу АСУР во время таможенного контроля и/или таможенного оформления;