ПОЛОЖЕНИЕ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 18 сентября 2023 года №824-П

О порядке расчета банками величины кредитного риска с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение

Настоящее Положение на основании пункта 6 части первой статьи 62, части первой статьи 72 Федерального закона от 10 июля 2002 года №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 6 сентября 2023 года №ПСД-37) в целях определения нормативов достаточности капитала банка устанавливает порядок расчета банками величины кредитного риска с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, используемых для расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов, по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение.

1. Банки - участники сделок, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение (далее - сделки секьюритизации), в целях определения нормативов достаточности капитала банка рассчитывают величину кредитного риска по сделкам секьюритизации в соответствии с настоящим Положением, в случае если кредитный риск по не менее чем 95 процентам активов, переданных в обеспечение по сделке секьюритизации (далее - базовые активы), рассчитан с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, используемых для расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов (далее соответственно - ПВР, методики и модели ПВР) оригинатором по сделке секьюритизации, определяемым в соответствии с пунктом 4 Положения Банка России от 4 июля 2018 года №647-П "Об определении банками величины кредитного риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение" <1> (далее соответственно - Положение Банка России №647-П, оригинатор).

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 10 октября 2018 года, регистрационный №52392, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 27 февраля 2020 года №5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный №57915).

2. Настоящее Положение не распространяется на:

сделки секьюритизации, кредитный риск по которым рассчитывается в соответствии с Положением Банка России №647-П, в том числе сделки повторной секьюритизации, предусмотренные пунктом 8 Положения Банка России №647-П;

вложения и сделки, предусмотренные пунктом 1 Положения Банка России №647-П;