Дата обновления БД:
27.09.2023
Добавлено/обновлено документов:
133 / 339
Всего документов в БД:
128031
Зарегистрировано
Министерством юстиции
Республики Узбекистан
12 октября 2020 года №2467-3
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО КОМИТЕТА РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН, ГОСУДАРСТВЕННОГО ТАМОЖЕННОГО КОМИТЕТА РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН, ПРАВЛЕНИЯ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН
от 6 сентября 2020 года №2020-34, 29 августа 2020 года №01-02/15-42, 5 сентября 2020 года №20/1
О внесении изменений и дополнений в Положение о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций
В соответствии с Налоговым кодексом и Законом Республики Узбекистан "О валютном регулировании" Государственный налоговый комитет, Государственный таможенный комитет и Правление Центрального банка Республики Узбекистан постановляют:
1. Внести изменения и дополнения в Положение о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций, утвержденное постановлением Государственного налогового комитета, Государственного таможенного комитета и правления Центрального банка Республики Узбекистан от 5 апреля 2013 года №№2013-7, 01-02/19-22 и 7/4 (рег. №2467 от 12 июня 2013 года) (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2013 г., №24, ст. 319), согласно приложению.
2. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.
Председатель |
Ш.Д.Кудбиев |
Председатель Государственного таможенного комитета |
М.Б.Азимов |
Председатель Центрального банка |
М.Б.Нурмуратов |
Согласовано: Первым заместителем председателя 21 августа 2020 года |
И.К.Джасимов |
Заместителем Уполномоченного при Президенте Республики Узбекистан по защит прав и законных интересов субъектов предпринимательства 21 августа 2020 года |
Ж.О.Урунов |
Начальником Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре 22 августа 2020 года |
Д.Ф.Рахимов |
Первым заместителем министра экономического развития и сокращения бедности Республики Узбекистан 23 августа 2020 года |
И.И.Норкулов |
Приложение
к Постановлению Государственного налогового комитета от 6 сентября 2020 года №2020-34, Государственного таможенного комитета от 29 августа 2020 года №01-02/15-42 и правления Центрального банка Республики Узбекистан от 5 сентября 2020 года №20/1
Изменения и дополнения, вносимые в Положение о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций
1. Преамбулу изложить в следующей редакции:
"Настоящее Положение в соответствии с Конвенцией Организации Объединенных Наций против транснациональной организованной преступности, Международной конвенции о борьбе с финансированием терроризма, законами Республики Узбекистан "О Центральном банке Республики Узбекистан", "О государственной налоговой службе", "О валютном регулировании" и постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 15 августа 2003 года №355 "О мерах по либерализации валютных операций при осуществлении внешнеэкономической деятельности" определяет порядок осуществления мониторинга за проведением юридическими и физическими лицами валютных операций и выявления признаков необоснованного перевода денежных средств за рубеж.".
2. В пункте 1:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"1. Филиалы коммерческих банков представляют в соответствующие территориальные государственные налоговые управления или Межрегиональную государственную налоговую инспекцию по крупным налогоплательщикам, а также в головной коммерческий банк информацию о валютных операциях, проводимых клиентами, имеющих любой из следующих признаков:";
подпункт "а" текста на государственном языке после слов "рўйхатдан ўтган" дополнить словами "норезидентлар фойдасига";
в подпункте "б" слова "приложению 2 к настоящему Положению" заменить словами "приложению 2а к настоящему Положению";
в подпункте "е" слова "10 тысяч долларов США" заменить словами "сто миллионов сумов".
3. В пункте 2:
в абзаце первом слова "нарастающим итогом с начала года" заменить словами "отдельно за каждый отчетный месяц";
в абзаце втором слова "уполномоченных банков" заменить словами "коммерческих банков".
4. Пункт 3 изложить в следующей редакции:
"3. Головные коммерческие банки обобщают информацию, полученную от своих филиалов, и ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным, направляют сводную информацию в электронном виде по каналам связи в Государственный налоговый комитет Республики Узбекистан по формам согласно приложениям 2 - 4 к настоящему Положению отдельно за каждый отчетный месяц.".
5. В пункте 4:
абзацы первый и второй изложить в следующей редакции:
"4. Территориальные управления органов государственной таможенной службы ежемесячно, до 10 числа месяца, следующего за отчетным, представляют в соответствующие территориальные государственные налоговые управления или Межрегиональную государственную налоговую инспекцию по крупным налогоплательщикам и Государственный таможенный комитет Республики Узбекистан информацию (в том числе в электронном виде по каналам связи) по формам согласно приложениям 5 и 6 к настоящему Положению при выявлении следующих фактов:
представления в таможенные органы при таможенном оформлении ввозимых (вывозимых) товаров документов, содержащих недостоверные сведения в целях необоснованного завышения (занижения) фактурной стоимости товара по сравнению со стоимостью товара, заявленной в стране экспортера (импортера) (с приложением подтверждающих документов и заключения);";
абзац четвертый исключить.
6. В пункте 5 слова "приложениям 5 - 7 к настоящему Положению" заменить словами "приложениям 5 и 6 к настоящему Положению".
7. Пункты 6 и 7 изложить в следующей редакции:
"6. Органы государственной налоговой службы осуществляют мониторинг информации, полученной от коммерческих банков и органов государственной таможенной службы на основании сведений, имеющихся в электронных информационных базах, а также других сведений, имеющихся в налоговых органах.
При выявлении в процессе мониторинга случаев нарушения порядка осуществления валютных операций хозяйствующему субъекту направляется запрос о представлении документов и сведений, связанных с осуществлением валютных операций, в письменной или электронной форме.
Запрос направляется в форме электронного документа в персональный кабинет налогоплательщика. Направленные документы считаются полученными после их прочтения, но не позднее трех дней с даты отправления.
В случае отсутствия персонального кабинета хозяйствующего субъекта запрос направляется по почте заказным письмом и считается полученным через пять дней после его отправления.
Документы и сведения, указанные в запросе, должны быть представлены налоговому органу в течение пяти рабочих дней с момента получения запроса.
При представлении неполных документов и сведений органами государственной налоговой службы направляется запрос о представлении дополнительных документов и сведений в порядке, предусмотренном абзацами третьим-пятым настоящего пункта.
Органы государственной налоговой службы в случае выявления в результате мониторинга сомнительных операций, связанных с необоснованным переводом средств за рубеж или с завышением (занижением) стоимости товаров при таможенном оформлении, вправе запрашивать дополнительную информацию по данным операциям у коммерческих банков и таможенных органов.
В процессе проведения мониторинга меры правового воздействия не применяются и деятельность хозяйствующего субъекта не приостанавливается.
7. В случае подтверждения по результатам мониторинга фактов совершения правонарушений, органами государственной налоговой службы в рамках своих полномочий принимаются меры, предусмотренные законодательством, или материалы передаются в правоохранительные органы для принятия соответствующих мер, установленных законодательством.
При выявлении по результатам мониторинга случаев, связанных с легализацией преступных доходов, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения, органы государственной налоговой службы в письменной форме уведомляют об этом Департамент по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан в течение трех дней.".
8. В пункте 8 слова "уполномоченных банков" заменить словами "коммерческих банков".
9. Приложения 1 и 2 изложить в редакции согласно приложениям №№1 и 2 к настоящим изменениям и дополнениям.
10. Дополнить приложением 2а в редакции согласно приложению №3 к настоящим изменениям и дополнениям.
11. Приложения 3 - 5 изложить в редакции согласно приложениям №№4 - 6 к настоящим изменениям и дополнениям.
12. Приложение 7 признать утратившим силу.
13. Настоящие изменения и дополнения согласованы с Уполномоченным при Президенте Республики Узбекистан по защите прав и законных интересов субъектов предпринимательства, Министерством экономического развития и сокращения бедности, Департаментом по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре и Торгово-промышленной палатой Республики Узбекистан.
Приложение №1
к Изменениям и дополнениям, вносимым в Положение о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций
"Приложение 1
к Положению о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций
Перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны)
№п/п |
Краткое название страны |
Полное название страны |
Цифровой код |
1. |
Американское Самоа |
Американское (Восточное) Самоа |
101 |
2. |
Ангилья |
Ангилья (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии) |
102 |
3. |
Андорра |
Княжество Андорра |
103 |
4. |
Антигуа и Барбуда |
Антигуа и Барбуда |
104 |
5. |
Аруба |
Остров Аруба (Королевство Нидерланды) |
105 |
6. |
Содружество Багамских островов |
Содружество Багамских островов |
106 |
7. |
Барбадос |
Барбадос |
107 |
8. |
Белиз |
Белиз |
108 |
9. |
Бермудские Острова |
Бермудские Острова (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии) |
109 |
10. |
Британские Территории |
Британская Территория в Индийском Океане (остров Чагос) |
110 |
11. |
Бруней-Доруссалам |
Государство Бруней-Доруссалам |
111 |
12. |
Штат Вайоминг |
Штат Вайоминг (Соединенные Штаты Америки) |
112 |
13. |
Вануату |
Республика Вануату |
113 |
14. |
Виргинские Острова |
Виргинские Острова (Соединенные Штаты Америки) |
114 |
15. |
Британские Виргинские острова |
Британские Виргинские Острова |
115 |
16. |
Гватемала |
Республика Гватемала |
116 |
17. |
Гибралтар |
Гибралтар (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии) |
117 |
18. |
Гонконг-Сянган |
Специальный Административный район Гонконг-Сянган (Китайская Народная Республика) |
118 |
19. |
Гренада |
Гренада |
119 |
20. |
Штат Делавэр |
Штат Делавэр (Соединенные Штаты Америки) |
120 |
21. |
Доминика |
Содружество Доминики |
121 |
22. |
Доминиканская Республика |
Доминиканская Республика |
122 |
23. |
Южная Георгия и Южные Сандвичевы Острова |
Южная Георгия и Южные Сандвичевы Острова (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии) |
123 |
24. |
Джибути |
Республика Джибути |
124 |
25. |
Кайман |
Острова Кайман (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии) |
125 |
26. |
Острова Кергелен |
Острова Кергелен (Французская Республика) |
126 |
27. |
Кипр |
Республика Кипр |
127 |
28. |
Кирибати |
Республика Кирибати |
128 |
29. |
Коста-Рика |
Республика Коста-Рика |
129 |
30. |
Острова Кука |
Острова Кука (Новая Зеландия) |
130 |
31. |
Лабуан |
Федеральная Территория Лабуан (Малайская Федерация) |
131 |
32. |
Либерия |
Республика Либерия |
132 |
33. |
Ливан |
Ливанская Республика |
133 |
34. |
Лихтенштейн |
Княжество Лихтенштейн |
134 |
35. |
Маврикий |
Республика Маврикий |
135 |
36. |
Остров Мадейра |
Остров Мадейра (Республика Португалия) |
136 |
37. |
Макао-Аоминь |
Специальный Административный район Макао-Аоминь (Китайская Народная Республика) |
137 |
38. |
Мальдивы |
Мальдивская Республика |
138 |
39. |
Мальта |
Республика Мальта |
139 |
40. |
Маршалловы Острова |
Республика Маршалловы Острова |
140 |
41. |
Монако |
Княжество Монако |
141 |
42. |
Монтсеррат |
Монтсеррат (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии) |
142 |
43. |
Остров Мэн |
Остров Мэн (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии) |
143 |
44. |
Науру |
Республика Науру |
144 |
45. |
Нидерландские Антилы |
Нидерландские Антильские острова (Королевство Нидерланды) |
145 |
46. |
Ниуэ |
Ниуэ (Новая Зеландия) |
146 |
47. |
Нормандский остров Гернси |
Нормандский остров Гернси (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии) |
147 |
48. |
Нормандский остров Джерси |
Нормандский остров Джерси (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии) |
148 |
49. |
Нормандский остров Олдерни |
Нормандский остров Олдерни (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии) |
149 |
50. |
Нормандский остров Сарк |
Нормандский остров Сарк (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии) |
150 |
51. |
Палау |
Республика Палау |
151 |
52. |
Панама |
Республика Панама |
152 |
53. |
Питкэрн |
Острова Питкэрн (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии) |
153 |
54. |
Пуэрто-Рико |
Пуэрто-Рико (Соединенные Штаты Америки) |
154 |
55. |
Самоа |
Независимое государство Самоа |
155 |
56. |
Сан-Марино |
Республика Сан-Марино |
156 |
57. |
Острова Сейшелы |
Республика Сейшельские Острова |
157 |
58. |
Сен-Мартен (Синт-Мартен) |
Сен-Мартен (Синт-Мартен) (Королевство Нидерланды) |
158 |
59. |
Сент-Винсент и Гренадины |
Сент-Винсент и Гренадины |
159 |
60. |
Сент-Китс и Невис |
Федерация Сент-Китс (Сент-Кристофер) и Невис |
160 |
61. |
Сент-Люсия |
Сент-Люсия |
161 |
62. |
Теркс и Кайкос |
Острова Теркс и Кайкос (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии) |
162 |
63. |
Тонга |
Королевство Тонга |
163 |
64. |
Уругвай |
Восточная Республика Уругвай |
164 |
65. |
Фиджи |
Республика Фиджи |
165 |
66. |
Филиппины |
Республика Филиппины |
166 |
67. |
Французская Полинезия |
Французская Полинезия (Французская Республика) |
167 |
68. |
Шри-Ланка |
Демократическая Социалистическая Республика Шри-Ланка |
168 |
69. |
Ямайка |
Ямайка |
169 |
Приложение №2
к Изменениям и дополнениям, вносимым в Положение о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций
"Приложение 2
к Положению о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций
Информация о переводах денежных средств по импорту товаров (работ, услуг) в пользу нерезидентов, зарегистрированных в государствах или на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны), а также на счета нерезидентов в банках, находящихся в оффшорных зонах
по состоянию на ___________ 20___ г.
№ |
Наименование хозяйствующего субъекта |
ИНН хозяйствующего субъекта |
Место нахождения хозяйствующего субъекта (почтовый адрес) |
Номер и дата контракта или другого документа, по которому осуществлена валютная операция | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |
|
|
|
|
||
| |||||
продолжение таблицы | |||||
Идентификационный (уникальный код) номер контракта |
Код иностранной валюты по контракту |
Общая стоимость контракта |
Наименование иностранного контрагента |
Код, наименование оффшорной зоны иностранного контрагента |
Наименование банка иностранного контрагента |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
продолжение таблицы | |||||
Код, наименование оффшорной зоны по месту расположения банка |
Код иностранной валюты |
Сумма перевода в оффшорную зону и/или |
Цель перевода (наименование товара или оказанных услуг, выполненных работ) |
Дата осуществления перевода |
Примечание |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
|
|
|
|
|
|
". |
Приложение №3
к Изменениям и дополнениям, вносимым в Положение о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций
"Приложение 2а
к Положению о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций
Информация о выплате резидентами контрагентам-нерезидентам штрафа за неисполнение обязательств и несоблюдение сроков поставки или оплаты, предусмотренных экспортно-импортными контрактами, по состоянию на ___________ 20___ г.
№ |
Наименование хозяйствующего субъекта |
ИНН хозяйствующего субъекта |
Место нахождения хозяйствующего субъекта (почтовый адрес) |
Вид контракта |
Номер и дата контракта или другого документа, по которому осуществляется валютная операция |
Идентификационный (уникальный код) номер контракта |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
продолжение таблицы
Код иностранной валюты |
Общая сумма контракта |
Наименование иностранного контрагента |
Код, страна |
Дата выплаты штрафа |
Сумма выплаченного штрафа |
Примечание |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
|
|
|
|
|
|
". |
Приложение №4
к Изменениям и дополнениям, вносимым в Положение о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций
"Приложение 3
к Положению о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций
Информация о выплатах по импортным контрактам за выполнение работ или оказание услуг, роялти, а также переводах иностранным учредителям дивидендов или репатриации прибыли
по состоянию на ___________ 20___ г.
№ |
Наименование хозяйствующего субъекта |
ИНН хозяйствующего субъекта |
Место нахождения хозяйствующего субъекта (почтовый адрес) |
Наименование иностранного контрагента и его страна |
Код, страна |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
продолжение таблицы
Номер и дата контракта |
Идентификационный (уникальный код) номер контракта |
Наименование выполняемых работ (оказываемых услуг, роялти) |
Код иностранной валюты |
Фактическое выполнение работ (оказание услуг, выплата роялти) | |
дата акта выполненных работ (оказанных услуг, по выплате роялти) |
сумма в иностранной валюте | ||||
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
|
|
|
|
продолжение таблицы
Место выполнения работ (оказания услуг) (на территории Республики Узбекистан или вне) |
Срок (в днях) или период выполненных работ (оказанных услуг, роялти) |
Оплата |
Задолженность по контракту (в иностранной валюте) |
Примечание | ||
дата |
сумма в иностранной валюте |
дебиторская |
кредиторская | |||
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
|
|
|
|
|
|
|
". |
Приложение №5
к Изменениям и дополнениям, вносимым в Положение о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций
"Приложение 4
к Положению о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций
Информация о валютных операциях физических лиц, имеющих признаки необоснованности их осуществления
по состоянию на ___________ 20___ г.
№ |
Ф.И.О. физического лица |
Паспортные данные физического лица |
ИНН физического лица |
Место жительства физического лица |
Сумма перевода |
Дата перевода | |
Серия и номер |
Когда и кем выдан | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
продолжение таблицы
Сумма поступивших валютных средств |
Дата поступивших валютных средств |
Код иностранной валюты |
Наименование получателя или отправителя средств |
Вид перевода (банковский перевод или денежный перевод (указать агента денежного перевода)) |
Примечание |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
|
|
|
|
|
". |
Приложение №6
к Изменениям и дополнениям, вносимым в Положение о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций
"Приложение 5
к Положению о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций
Информация о фактах необоснованного завышения (занижения) фактурной стоимости товара при таможенном оформлении
по состоянию на ___________ 20___ г.
№ |
Номер и дата внешнеторгового контракта |
Идентификационный (уникальный код) номер контракта |
Наименование хозяйствующего субъекта |
ИНН хозяйствующего субъекта |
Место нахождения хозяйствующего субъекта (почтовый адрес) |
Наименование иностранного контрагента |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
продолжение таблицы
Наименование страны иностранного контрагента, код |
Наименование грузоотправителя (грузополучателя) |
Код, страна грузоотправителя (грузополучателя) |
Порядковый номер товара в ГТД |
Код ТН ВЭД |
Наименование товара |
Код валюты (по ГТД фактурной стоимости) |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
|
|
|
|
|
|
продолжение таблицы
Импортируемая (экспортируемая) стоимость товара (по ГТД ИМ-40 или ЭК-10 РУз.) |
Фактурная стоимость грузоотправителя (по инвойсу или счет-фактуре завода изготовителя) |
Разница |
Справочный номер ГТД | |||||||||
Курс валюты |
Курс валюты контракта |
фактурная стоимость |
условия поставки товара |
Код валюты |
Курс валюты |
фактурная стоимость |
условия поставки товара |
сумма (в долларах) |
процент |
код таможенного поста |
дата ГТД |
номер ГТД |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
". |
Постановление государственного налогового Комитета Республики Узбекистан, Государственного таможенного комитета Республики Узбекистан, Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 6 сентября 2020 года №2020-34, 29 августа 2020 года №01-02/15-42, 5 сентября 2020 года №20/1
"О внесении изменений и дополнений в Положение о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций"
О документе
Номер документа: | 2020-34 |
Дата принятия: | 06/09/2020 |
Состояние документа: | Действует |
Регистрация в МинЮсте: | № 2467-3 от 12/10/2020 |
Начало действия документа: | 12/10/2020 |
Органы эмитенты: |
Государственные органы и организации Банки |
Опубликование документа
Национальная база данных законодательства Республики Узбекистан от 12 октября 2020 года, №10/20/2467-3/1386
Примечание к документу
В соответствии с пунктом 2 настоящее Постановление вступает в силу со дня его официального опубликования - с 12 октября 2020 года.