Действует

О вступлении в силу документа смотри пункт 4

Зарегистрирован

Министерством юстиции

Российской Федерации

9 апреля 2020 года №58038

ПРИКАЗ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 31 декабря 2019 года №ММВ-7-2/679@

Об утверждении форм представления банками (операторами по переводу денежных средств) информации по запросам налоговых органов

(В редакции Приказа Министерства финансов Российской Федерации и Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 17.09.2021 г. №ЕД-7-2/817@)

В соответствии с пунктом 4 статьи 31, пунктом 3 статьи 86 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, №31, ст. 3824; 2016, №27 (ч. 1), ст. 4173; 2019, №39, ст. 5375), частью 3 статьи 14.2 Федерального закона от 27.06.2011 №161-ФЗ "О национальной платежной системе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, №27, ст. 3872; 2019, №27, ст. 3538), частью 6 статьи 7 Федерального закона от 03.06.2009 №103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, №23, ст. 2758; 2011, №27, ст. 3873), пунктом 3 статьи 7 Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, №21, ст. 1957; 2018, №28, ст. 4156), пунктом 1 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 №506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, №40, ст. 3961; 2017, №15 (ч. 1), ст. 2194), в целях приведения форм представления банками (операторами по переводу денежных средств) информации по запросам налоговых органов в соответствие с изменениями законодательства Российской Федерации, в связи с принятием Федерального закона от 03.07.2019 №173-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О национальной платежной системе" и отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, №27, ст. 3538) приказываю:

1. Утвердить:

форму справки о наличии счетов (специальных банковских счетов) согласно приложению №1 к настоящему приказу;

форму справки об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах (специальных банковских счетах) согласно приложению №2 к настоящему приказу;

форму выписки по операциям на счете (специальном банковском счете) согласно приложению №3 к настоящему приказу;

форму справки о наличии вкладов (депозитов) согласно приложению №4 к настоящему приказу;

форму справки об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на вкладах (депозитах) согласно приложению №5 к настоящему приказу;

форму выписки по операциям по вкладу (депозиту) согласно приложению №6 к настоящему приказу;

форму справки об остатках электронных денежных средств согласно приложению №7 к настоящему приказу;

форму справки о переводах электронных денежных средств согласно приложению №8 к настоящему приказу;

форму копий документов (информации), предусмотренных пунктом 2.1 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно приложению №9 к настоящему приказу.

(В пункт 1 внесены изменения в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации и Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 17.09.2021 г. №ЕД-7-2/817@)
(см. предыдущую редакцию)

2. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 25.07.2012 №ММВ-7-2/519@ "Об утверждении Порядка представления банками (операторами по переводу денежных средств) информации о наличии счетов (специальных банковских счетов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах (специальных банковских счетах), об операциях на счетах (специальных банковских счетах), об остатках электронных денежных средств и переводах электронных денежных средств по запросам налоговых органов на бумажном носителе, а также соответствующих форм справок и выписки" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 06.11.2012, регистрационный номер 25770).

3. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации, начальникам (исполняющим обязанности начальника) межрегиональных инспекций Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.

4. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении шести месяцев со дня его официального опубликования.

5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов и страховых взносов.

Руководитель Федеральной налоговой службы

М.В.Мишустин

Приложение №1

к Приказу Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 31 декабря 2019 года №ММВ-7-2/679@

Справка о наличии счетов (специальных банковских счетов)

См. Справку о наличии счетов (специальных банковских счетов)

 

Приложение №2

к Приказу Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 31 декабря 2019 года №ММВ-7-2/679@

Справка об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах (специальных банковских счетах)

См. Справку об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах (специальных банковских счетах)

 

Приложение №3

к Приказу Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 31 декабря 2019 года №ММВ-7-2/679@

Выписка по операциям на счете (специальном банковском счете)

См. Выписку по операциям на счете (специальном банковском счете)

 

Приложение №4

к Приказу Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 31 декабря 2019 года №ММВ-7-2/679@

Справка о наличии вкладов (депозитов)

См. Справку о наличии вкладов (депозитов)

 

Приложение №5

к Приказу Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 31 декабря 2019 года №ММВ-7-2/679@

Справка об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на вкладах (депозитах)

См. Справку об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на вкладах (депозитах)

 

Приложение №6

к Приказу Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 31 декабря 2019 года №ММВ-7-2/679@

Выписка по операциям по вкладу (депозиту)

См. Выписку по операциям по вкладу (депозиту)

 

Приложение №7

к Приказу Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 31 декабря 2019 года №ММВ-7-2/679@

Справка об остатках электронных денежных средств

См. Справку об остатках электронных денежных средств

 

Приложение №8

к Приказу Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 31 декабря 2019 года №ММВ-7-2/679@

Справка о переводах электронных денежных средств

См. Справку о переводах электронных денежных средств

 

Приложение №9

к Приказу Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 31 декабря 2019 года №ММВ-7-2/679@

 

Форма по КНД 1114709

наименование и код налогового органа

дата документа

номер документа

Копии документов (информация), предусмотренные пунктом 2.1

статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации

Банк (филиал банка) ___________________________________________________

сокращенное наименование банка (филиала банка),

представляющего информацию

 

65515-21(ТАБЛ)

в соответствии с запросом налогового органа от ___________ №______________

идентификатор _____________

запроса

1) представляет копии документов: <2>

1.1. _________________________________________________________________;

наименование копии документа; период, к которому он относится;

при наличии указываются реквизиты или иные индивидуализирующие

признаки копии документа)

1.2. _________________________________________________________________;

1.3. _________________________________________________________________;

... __________________________________________________________________.

2) представляет информацию ____________________________________________ <2>

о бенефициарном владельце,

или о выгодоприобретателе,

или о представителе клиента (указывается

клиент банка в соответствии с запросом

налогового органа)

______________________________________________________________________. <3>

указывается информация в отношении физического лица, или юридического

лица, или иностранной структуры без образования юридического лица

Представитель банка

должность

Ф.И.О. <4>

подпись

--------------------------------

<1> Регистрационный номер, присвоенный Банком России, порядковый номер филиала банка заполняются в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (далее - КГРКО). При этом для филиала банка указывается регистрационный номер, присвоенный Банком России, и порядковый номер филиала. Для подразделений Банка России указанные номера не заполняются.

<2> Указывается нужное.

<3> Указывается информация, обязательность установления которой предусмотрена Федеральным законом от 07.08.2001 №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, №33, ст. 3418; 2021, №27, ст. 5183).

<4> Отчество указывается при наличии.

(Приложение 9 введено в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации и Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 17.09.2021 г. №ЕД-7-2/817@)

 

Приказ Министерства финансов Российской Федерации и Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 31 декабря 2019 года №ММВ-7-2/679@
"Об утверждении форм представления банками (операторами по переводу денежных средств) информации по запросам налоговых органов"

О документе

Номер документа:ММВ-7-2/679@
Дата принятия: 31.12.2019
Состояние документа:Действует
Начало действия документа:10.10.2020
Органы эмитенты: Государственные органы и организации

Опубликование документа

Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 10 апреля 2020 года.

Примечание к документу

В соответствии с пунктом 4 настоящий Приказ вступает в силу по истечении шести месяцев со дня его официального опубликования - с 10 октября 2020 года.

Редакции документа

Текущая редакция принята: 17.09.2021  документом  Приказ Министерства финансов Российской Федерации "О внесении изменений в Приказы Федеральной налоговой службы от 25.07.2012 №ММВ-7-2/520@, от 31.12.2019 №ММВ-7-2/679@"
Вступила в силу с: 21.04.2022


Первоначальная редакция от 31.12.2019

Приложения к документу

Приложение 1 к Приказу ФНС РФ от 31.12.2019 г. №ММВ-7-2/679@

Приложение 2 к Приказу ФНС РФ от 31.12.2019 г. №ММВ-7-2/679@

Приложение 3 к Приказу ФНС РФ от 31.12.2019 г. №ММВ-7-2/679@

Приложение 4 к Приказу ФНС РФ от 31.12.2019 г. №ММВ-7-2/679@

Приложение 5 к Приказу ФНС РФ от 31.12.2019 г. №ММВ-7-2/679@

Приложение 6 к Приказу ФНС РФ от 31.12.2019 г. №ММВ-7-2/679@

Приложение 7 к Приказу ФНС РФ от 31.12.2019 г. №ММВ-7-2/679@

Приложение 8 к Приказу ФНС РФ от 31.12.2019 г. №ММВ-7-2/679@