ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

от 29 июня 2018 года №132

О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам ведения бухгалтерского учета

В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", от 28 февраля 2007 года "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" и от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" в целях совершенствования порядка представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, микрофинансовыми организациями Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 августа 2012 года №270 "Об утверждении Правил организации ведения бухгалтерского учета" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №7978, опубликовано 12 декабря 2012 года в газете "Казахстанская правда" №431-432 (27250-27251)) следующие изменения:

в Правилах организации ведения бухгалтерского учета, утвержденных указанным постановлением:

пункт 45 изложить в следующей редакции:

"45. Прием наличных денег производится по приходному кассовому ордеру (далее - приходный ордер), подписанному должностным (должностными) лицом (лицами), определенным (определенными) руководителем (либо лицом, его замещающим) организации, кассиром и лицом, вносившим наличные деньги. Лицу, вносившему наличные деньги, выдается квитанция (являющаяся отрывной частью приходного ордера) за подписями должностного лица и кассира.";

пункт 55 изложить в следующей редакции:

"55. Для осуществления расчетов наличными деньгами организация ведет кассовую книгу для каждой кассы отдельно. Кассовые книги нумеруются и шнуруются. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя (либо лица, его замещающего) и главного бухгалтера организации (филиала, представительства).".

2. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 января 2016 года №41 "Об утверждении Правил представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, микрофинансовыми организациями" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №13504, опубликовано 7 апреля 2016 года в информационно-правовой системе "Аділет") следующие изменения:

в Правилах представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, микрофинансовыми организациями, утвержденных указанным постановлением:

пункт 4 изложить в следующей редакции:

"4. Финансовая отчетность на бумажном носителе подписывается первым руководителем (в период его отсутствия - лицом, его замещающим) и главным бухгалтером, и хранится у организации. По требованию Национального Банка Республики Казахстан (далее - Национальный Банк) и (или) территориального филиала Национального Банка организация не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет финансовую отчетность на бумажном носителе, которая не должна содержать исправлений и подчисток.";

приложения 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 и 16 изложить в редакции согласно приложениям 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 и 16 к настоящему постановлению.

3. Департаменту бухгалтерского учета (Рахметова С.К.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего постановления направление его копии в бумажном и электронном виде на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации" для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;

3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;

4) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 2), 3) настоящего пункта и пунктом 4 настоящего постановления.

4. Управлению по защите прав потребителей финансовых услуг и внешних коммуникаций (Терентьев А.Л.) обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Галиеву Д.Т.

6. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Согласовано Председателем Комитета по статистике Министерства национальной экономики Республики Казахстан 23 июля 2018 года

_____________________Н.Айдапкелов

Приложение 1

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года №132

Приложение 1

к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, микрофинансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных "Бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям"

Отчетный период: _____ год

Индекс: Ф1-СФК

Периодичность: ежегодная

Представляют: специальные финансовые компании

Куда представляется: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления: до 30 апреля года, следующего за отчетным годом

Форма

Бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям

_________________________________________________________________
(полное наименование специальной финансовой компании)

по состоянию на 31 декабря _____ года

(в тысячах тенге)

			(в тысячах тенге)
Наименование статьи	Код строки	На конец отчетного периода		На конец предыдущего года
1	2	3		4
Активы
Выделенные активы	1
в том числе:
права требования	1.1
выделенные активы на счетах банка-кастодиана	1.2
Вклады в банках второго уровня	2
Акции	3
Долговые ценные бумаги	4
Производные ценные бумаги	5
Прочие активы	6
Итого активы	7
Обязательства
Выпущенные облигации	8
Кредиторская задолженность по начисленному купону	9
Прочие обязательства	10
Итого обязательства	11

Первый руководитель

(на период его отсутствия

лицо, его замещающее) _______________________________ _________ ___________

                                             Фамилия, имя, отчество             подпись       дата

                                               (при его наличии)

Главный бухгалтер ____________________________ ___________ ___________

                                    Фамилия, имя, отчество             подпись       дата

                                       (при его наличии)

Исполнитель _____________________________________ _________ ___________

                                 Фамилия, имя, отчество                подпись          дата

                                     (при его наличии)

Телефон исполнителя _______________

Приложение

к Форме, предназначенной для сбора административных данных "Бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям"

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям" (далее – форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

3. Форма заполняется ежегодно специальной финансовой компанией по выделенным активам и облигациям по состоянию на конец отчетного периода.

4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

5. Заполненную форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего отчетного периода, включая последний день предыдущего отчетного периода.

8. В строках с 1 по 11 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

 

Приложение 2

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года №132

Приложение 2

к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, микрофинансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных "Бухгалтерский баланс по выделенным активам"

Отчетный период: _____ год

Индекс: Ф1-ИСФК

Периодичность: ежегодная

Представляют: исламские специальные финансовые компании

Куда представляется: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления: до 30 апреля года, следующего за отчетным годом

Форма

Бухгалтерский баланс по выделенным активам

_________________________________________________________________
(полное наименование исламской специальной финансовой компании)

 

по состоянию на 31 декабря _____ года

		(в тысячах тенге)
Наименование статьи	Код строки		На конец отчетного периода	На конец предыдущего года
1	2		3	4
Активы
Деньги на счетах в банках второго уровня	1
Вклады в банках второго уровня	2
Акции (доли участия)	3
Выделенные активы, переданные в аренду	4
Прочие активы	5
Итого активы	6
Обязательства
Выпущенные в обращение исламские арендные сертификаты	7
Выпущенные в обращение исламские сертификаты участия	8
Кредиторская задолженность, связанная с выплатой дохода по исламским ценным бумагам	9
из них:
по исламским арендным сертификатам	9.1
по исламским сертификатам участия	9.2
Кредиторская задолженность по комиссионным вознаграждениям	10
Прочие обязательства	11
Итого обязательства	12

Первый руководитель

(на период его отсутствия

лицо, его замещающее) _______________________________ _____________ _______

                                         Фамилия, имя, отчество                   подпись         дата

                                        (при его наличии)

Главный бухгалтер ___________________________ _________ ___________

                                Фамилия, имя, отчество             подпись           дата

                                    (при его наличии)

Исполнитель _____________________________ _________ ___________

                              Фамилия, имя, отчество             подпись       дата

                            (при его наличии)

Телефон исполнителя _______________

Приложение

к Форме, предназначенной для сбора административных данных "Бухгалтерский баланс по выделенным активам"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных,"Бухгалтерский баланс по выделенным активам"

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс по выделенным активам" (далее – форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

3. Форма заполняется ежегодно исламскими специальными финансовыми компаниями по выделенным активам по состоянию на конец отчетного периода.

4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

5. Заполненную форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего отчетного периода, включая последний день предыдущего отчетного периода.

8. В строках с 1 по 12 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

 

Приложение 3

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года №132

Приложение 3

к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, микрофинансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных "Отчет о прибылях и убытках по выделенным активам"

Отчетный период: _____ год

Индекс: Ф2-ИСФК

Периодичность: ежегодная

Представляют: исламские специальные финансовые компании

Куда представляется: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления: до 30 апреля года, следующего за отчетным годом

Форма

Отчет о прибылях и убытках по выделенным активам

_________________________________________________________________
(полное наименование исламской специальной финансовой компании)

по состоянию на 31 декабря _____ года

		(в тысячах тенге)
Наименование статьи	Код строки		За отчетный год	За предыдущий год
1	2		3	4
Доходы
Доходы от финансовой аренды	1
Доходы от операционной аренды	2
Доходы по инвестиционному проекту	3
из них:
в виде дивидендов по акциям	3.1
Прочие доходы (поступления)	4
Итого доходов	5
Расходы
Расходы, связанные с выплатой доходов по исламским ценным бумагам	6
из них:
по исламским арендным сертификатам	6.1
по исламским сертификатам участия	6.2
Комиссионные вознаграждения	7
Операционные расходы	8
в том числе:
амортизационные отчисления и износ	8.1
текущие налоги и другие обязательные платежи в бюджет	8.2
Прочие расходы	9
Итого расходов	10
Чистая прибыль до создания резервного фонда	11
Расходы по формированию (восстановлению) резервного фонда	12
Итого чистая прибыль (убыток)	13

Первый руководитель

(на период его отсутствия

лицо, его замещающее) ____________________________ _________ ___________

                                           Фамилия, имя, отчество          подпись          дата

                                          (при его наличии)

Главный бухгалтер _____________________________ _________ ___________

                                      Фамилия, имя, отчество             подпись       дата

                                          (при его наличии)

Исполнитель _____________________________ _________ ___________