Дата обновления БД:
17.05.2024
Добавлено/обновлено документов:
74 / 313
Всего документов в БД:
133633
Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ
Зарегистрирован
Министерством юстиции Украины
4 сентября 2015 года
№1058/27503
ПРИКАЗ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ УКРАИНЫ
от 18 августа 2015 года №721
Об утверждении Порядка представления уведомлений об открытии/закрытии счетов/электронных кошельков налогоплательщиков в банках, других финансовых учреждениях, небанковских предоставителях платежных услуг/эмитентах электронных денег в контролирующие органы
(Заголовок изложен в новой редакции в соответствии с Приказом Министерства финансов Украины от 13.12.2023 г. №698)
(см. предыдущую редакцию)
(В редакции Приказов Министерства финансов Украины от 18.05.2016 г. №488, 09.07.2019 г. №292, 11.10.2022 г. №326, 13.12.2023 г. №698)
Согласно статье 69 главы 6 раздела II Налогового кодекса Украины и Положению о Министерстве финансов Украины, утвержденному постановлением Кабинета Министров Украины от 20 августа 2014 года №375, приказываю:
1. Утвердить Порядок представления уведомлений об открытии/закрытии счетов/электронных кошельков налогоплательщиков в банках, других финансовых учреждениях, небанковских предоставителях платежных услуг/эмитентах электронных денег в контролирующие органы, который прилагается.
(Пункт 1 изложен в новой редакции в соответствии с Приказом Министерства финансов Украины от 13.12.2023 г. №698)
(см. предыдущую редакцию)
2. Признать утратившим силу приказ Министерства доходов и сборов Украины от 26 декабря 2013 года №853 "Об утверждении Порядка представления сообщений об открытии/закрытии счетов налогоплательщиков в банках и других финансовых учреждениях в контролирующие органы", зарегистрированный в Министерстве юстиции Украина 21 января 2014 года под №121/24898.
3. Департаменту налоговой, таможенной политики и методологии бухгалтерского учета Министерства финансов Украины (Чмерук Н.А.) в установленном порядке обеспечить:
предоставление этого приказа на государственную регистрацию в Министерство юстиции Украины;
обнародование этого приказа.
4. Государственной фискальной службе Украины (Насиров Р.М.) обеспечить:
размещение настоящего приказа на официальном веб-портале Государственной фискальной службы Украины;
приведение в течение двух месяцев функционирующего программного обеспечения в соответствие с этим приказом.
5. Настоящий приказ вступает в силу через два месяца со дня его официального опубликования.
6. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра финансов Украины Макееву А.Л. и Председателя Государственной фискальной службы Украины Насирова Р.М.
Исполняющий обязанности Министра
И.Уманский
Утвержден Приказом Министерства финансов Украины от 18 августа 2015 года №721
Порядок представления уведомлений об открытии/закрытии счетов/электронных кошельков налогоплательщиков в банках, других финансовых учреждениях, небанковских предоставителях платежных услуг/эмитентах электронных денег в контролирующие органы
(Заголовок Порядка изложен в новой редакции в соответствии с Приказом Министерства финансов Украины от 13.12.2023 г. №698)
(см. предыдущую редакцию)
(В тексте настоящего Порядка:
слова "Закон Украины "О защите информации в информационно-телекоммуникационных системах" во всех падежах заменены словами "Закон Украины "О защите информации в информационно-коммуникационных системах" в соответствующих падежах;
слова "телекоммуникационная сеть" во всех падежах и числах заменены словами "электронная коммуникационная сеть" в соответствующих падежах и числах;
слова "информационно-телекоммуникационная система" во всех падежах и числах заменены словами "информационно-коммуникационная система" в соответствующих падежах и числах;
слово "ДФС" заменено словом "ГНС";
слова "в электронном виде" во всех падежах заменены словами "электронной форме" в соответствующих падежах;
слова "в бумажном виде", во всех падежах заменены "в бумажной форме" в соответствующих падежах. соответствии с Приказом Министерства финансов Украины от 11.10.2022 г. №326)
(см. предыдущую редакцию)
I. Общие положения
1. Этот Порядок разработан в соответствии с Налоговым кодексом Украины (далее - Кодекс) с целью определения основных организационно-правовых основ обмена информацией об открытии/закрытии счетов/электронных кошельков налогоплательщиков в электронной форме между ГНС и банками, другими финансовыми учреждениями, небанковскими поставщиками платежных услуг/эмитентами электронных денег.
Обмен электронными документами осуществляется в электронной форме с учетом требований законодательства по вопросам документирования управленческой деятельности, Законов Украины "Об электронных документах и электронном документообороте", "Об электронных доверительных услугах", "О защите информации в информационно-коммуникационных системах" и согласно Порядку обмена электронными документами с контролирующими органами, утвержденному приказом Министерства финансов Украины от 6 июня 2017 года №557, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 3 августа 2017 года за №959/30827 (далее - Порядок обмена электронными документами).
(В пункт 1 внесены изменения в соответствии с Приказом Министерства финансов Украины от 13.12.2023 г. №698)
(см. предыдущую редакцию)
2. Этот Порядок определяет последовательность действий банков, других финансовых учреждений, небанковские поставщики платежных услуг/эмитенты электронных денег при предоставлении уведомлений об открытии или закрытии счетов/электронных кошельков (далее - Уведомление) налогоплательщикам - юридическим лицам (резидентам и нерезидентам) независимо от организационно-правовой формы, обособленным подразделениям и представительствам юридических лиц, физическим лицам- предпринимателям и лицам, осуществляющим независимую профессиональную деятельность (далее - плательщики налогов) в контролирующие органы, в которых учитываются налогоплательщики, и открытии или закрытии банками собственных корреспондентских счетов, а также форму и содержание уведомлений об открытии/закрытии счетов/электронных кошельков плательщиков налогов в банках, других финансовых учреждений, небанковские поставщики платежных услуг/эмитенты электронных денег, перечень оснований для отказа контролирующих органов во взятии счетов/электронных кошельков на учет.
(В пункт 2 внесены изменения в соответствии с Приказом Министерства финансов Украины от 13.12.2023 г. №698)
(см. предыдущую редакцию)
3. Действие этого Порядка не распространяется на депозитарные учреждения в случае открытия ими счетов в ценных бумагах владельцам для учета прав на принадлежащие этим собственникам дематериализованные ценные бумаги согласно договорам с эмитентами этих ценных бумаг об открытии/обслуживании счетов в ценных бумагах владельцев. Обязательства, предусмотренные статьей 69 главы 6 раздела II Кодекса, должны быть выполнены депозитарным учреждением в случае обращения лиц, указанных в настоящей статье, в день заключения ими договора об обслуживании счета в ценных бумагах.
4. Банки, другие финансовые учреждения, небанковские поставщики платежных услуг/эмитенты электронных денег открывают соответствующие счета/электронные кошельки, предусмотренные законодательством Украины налогоплательщикам - юридическим лицам (резидентам и нерезидентам) независимо от организационно-правовой формы, обособленным подразделениям и представительствам юридических лиц, для которых законом установлены особенности их государственной регистрации и которые не включаются в Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований (далее - Единый государственный реестр), физическим лицам, осуществляющим независимую профессиональную деятельность, при наличии документов, выданных контролирующими органами, которые подтверждают взятие их на учет в таких органах, или выписки из Единого государственного реестра (для лиц, постановка на учет которых в контролирующих органах осуществляется на основании сведений из Единого государственного реестра, предоставленных государственным регистратором согласно Закону Украины "О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований"), или информации из этого реестра, полученной банком, другим финансовым учреждением, небанковским поставщиком платежных услуг/эмитентом электронных денег в соответствии с законом, с указанием данных о взятии на учет в контролирующих органах в качестве налогоплательщика.
(В пункт 4 внесены изменения в соответствии с Приказом Министерства финансов Украины от 13.12.2023 г. №698)
(см. предыдущую редакцию)
Полный текст доступен после регистрации и оплаты доступа.
Приказ Министерства финансов Украины от 18 августа 2015 года №721
"Об утверждении Порядка представления уведомлений об открытии/закрытии счетов/электронных кошельков налогоплательщиков в банках, других финансовых учреждениях, небанковских предоставителях платежных услуг/эмитентах электронных денег в контролирующие органы"
О документе
Номер документа: | 721 |
Дата принятия: | 18.08.2015 |
Состояние документа: | Действует |
Начало действия документа: | 25.11.2015 |
Органы эмитенты: |
Государственные органы и организации |
Опубликование документа
Официальный вестник Украины от 25 сентября 2015 года №74, стр. 213, статья 2471, код акта 78521/2015
Примечание к документу
В соответствии с пунктом 5 настоящий Приказ вступает в силу через два месяца со дня его официального опубликования - с 25 ноября 2015 года
Редакции документа
Текущая редакция принята: 13.12.2023 документом Приказ Министерства финансов Украины О внесении изменений в приказ Министерства финансов Украины от 18 августа 2015 года №721 № 698 от 13.12.2023
Вступила в силу с: 13.02.2024
Редакция от 11.10.2022, принята документом Приказ Министерства финансов Украины Об утверждении Изменений в Порядок представления уведомлений об открытии/закрытии счетов плательщиков налогов в банках и других финансовых учреждениях в контролиру
Вступила в силу с: 20.12.2022
Редакция от 09.07.2019, принята документом Приказ Министерства финансов Украины О внесении изменений в Порядок представления уведомлений об открытиизакрытии счетов плательщиков налогов... № 292 от 09/07/2019
Вступила в силу с: 05.08.2019
Редакция от 18.05.2016, принята документом Приказ Министерства финансов Украины Об утверждении Изменений в Порядок представления уведомлений об открытиизакрытии счетов налогоплательщиков... № 488 от 18/05/2016
Вступила в силу с: 01.07.2016
Первоначальная редакция от 18.08.2015
!!!Внимание документ находится на стадии обработки!!!