Неофициальный перевод (с) ООО СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 29 декабря 2023 года №201

Об утверждении Положения об установлении требований по обеспечению платежеспособности и инвестиционной деятельности страховщика

Согласно статьям 7, 15, 55-1, 56, 58, 61 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статьи 21, подпункта 4 пункта 3, пункта 30 раздела VII Закона Украины "О финансовых услугах и финансовых компаниях", статей 37, 38, 41, 42, 44, 45, 114, пункта 25 раздела XV Закона Украины от 18 ноября 2021 года №1909-IX "О страховании", с целью установления требований по обеспечению платежеспособности и инвестиционной деятельности страховщика Правление Национального банка Украины ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Положение об установлении требований по обеспечению платежеспособности и инвестиционной деятельности страховщика (далее - прилагаемое Положение).

2. Установить, что:

1) требования подпункта 8 пункта 73 главы 12 раздела V Положения не распространяются на договоры перестрахования рисков по классам страхования жизни, которые были заключены до 1 января 2005 года включительно и продолжат действовать после вступления в силу настоящего постановления;

2) Национальный банк Украины (далее - Национальный банк) принимает решение об установлении дополнительных требований к капиталу платежеспособности страховщика, определенных в разделе IV Положения, не ранее чем через три года со дня вступления в силу настоящего постановления;

3) страховщик после вступления в силу настоящего постановления при расчете капитала платежеспособности по классам страхования другого, чем страхование жизни, за периоды, которые длились в пределах расчетных периодов до переоформления лицензий страховщика в лицензию на осуществление деятельности по страхованию в соответствии с Законом Украины от 18 ноября 2021 года №1909-IX "О страховании", вместо компонентов формул, установленных в приложении 3 к Положению, использует компоненты формул для применения в расчете капитала платежеспособности по классам страхования другого, чем страхование жизни, за периоды, продолжавшиеся в пределах расчетных периодов до переоформления лицензий страховщика, определенные в приложении 1 к настоящему постановлению, на основании данных отчетности, подаваемой в Национальный банк за такие периоды в соответствии с требованиями нормативно-правового акта Национального банка по вопросам представления отчетности небанковскими финансовыми учреждениями в Национальный банк;

4) непростроченная дебиторская задолженность, включая резерв ожидаемых кредитных убытков по такой непростроченной дебиторской задолженности по размещенным денежным средствам страховщика в гарантийных фондах ассистанских компаний-нерезидентов и/или непосредственно в гарантийных фондах учреждений здравоохранения-нерезидентов, определенная в соответствии с требованиями подпункта 1 пункта 40 главы 6 раздела II Положения, включается в сумму приемлемых активов для целей расчета регулятивного капитала в период действия военного положения в Украине, а также в течение одного года после его прекращения или отмены без применения ограничений к объемам такой непростроченной дебиторской задолженности, установленных в пункте 41 главы 6 раздела II Положения;

5) Национальный банк не составляет документа, в котором зафиксировано правонарушение, и не применяет меры воздействия к страховщику за нарушение требования относительно отношения суммы разниц активов и обязательств страховщика, определенных (номинированных) в иностранной валюте или в банковских металлах, по всем иностранным валютам и банковским металлам к регулятивному капиталу страховщика, установленной в пункте 68 главы 11 раздела V Положения, в период действия военного положения в Украине, а также в течение одного года после его прекращения или отмены;

6) Национальный банк не составляет документа, в котором зафиксировано правонарушение, и не применяет меры воздействия к страховщику за нарушение требования относительно суммы приемлемых активов для покрытия технических резервов по договорам прямого страхования и договорам входного перестрахования в каждой отдельной валюте, установленных в подпункте 2 пункта 69 главы 12 раздела V Положения, в период действия военного положения в Украине, а также в течение одного года после его прекращения или отмены;

7) требования (ограничения), определенные в пунктах 30, 31 главы 6 раздела II и подпункте 2 пункта 73 главы 12 раздела V Положения, в период действия военного положения в Украине, а также в течение одного года после его прекращения или отмены не распространяются на включение в сумму приемлемых активов страховщика денежных средств и банковских металлов на текущем счете, на счетах условного хранения (эскроу) и банковских вкладов (депозитов), а также дебиторской задолженности по начисленным процентам по таким счетам и вкладам (депозитам), если такие средства размещены в банке-резиденте, который не выполняет пруденциальные нормативы, за нарушение которых Национальный банк не применяет к банкам мер влияния в соответствии с нормативно-правовыми актами Национального банка по вопросам регулирования банковской деятельности;

8) нераспределенная прибыль прошлых лет, сформированная по состоянию на 31 декабря 2022 года, включается в регулятивный капитал первого уровня в соответствии с подпунктом 3 пункта 11 главы 4 раздела II Положения с учетом влияния международного стандарта финансовой отчетности 9 "Финансовые инструменты", международного стандарта финансовой отчетности 17" страховые контракты", отраженного в отчете о финансовом состоянии страховщика в составе финансовой отчетности страховщика за 2023 год, достоверность и полнота которой подтверждены согласно аудиторскому отчету о проведении обязательного аудита финансовой отчетности страховщика, составленному субъектом аудиторской деятельности, имеющим право осуществлять обязательный аудит финансовой отчетности предприятий, представляющих общественный интерес, который содержит не модифицированное мнение такого субъекта аудиторской деятельности, и указанного в составе собственного капитала в регуляторной отчетности страховщика;

9) резервы и фонды в размере, сформированном по состоянию на 31 декабря 2022 года и отраженном в отчете о финансовом состоянии страховщика в составе финансовой отчетности страховщика за 2022 год, включаются в регулятивный капитал первого уровня в соответствии с подпунктом 4 пункта 11 главы 4 раздела II Положения в случае наличия аудиторского отчета/аудиторских отчетов о проведении обязательного аудита финансовой отчетности страховщика за предыдущие годы, на основании которой определялась прибыль, с целью отчислений ее части для увеличения таких резервов и фондов.

3. Страховщик, который имел статус страховщика по состоянию на 01 января 2024 года, до 30 июня 2024 года включительно обязан привести свою деятельность в соответствие с требованиями Закона Украины от 18 ноября 2021 года №1909-IX "О страховании" по обеспечению платежеспособности и инвестиционной деятельности и положения и отправить в Национальный банк уведомление по форме, установленной в приложении 2 к настоящему постановлению.

Уведомление направляется в Национальный банк в форме электронного документа, подписанного путем наложения квалифицированной электронной подписи руководителем страховщика с соблюдением требований законодательства Украины в сфере электронных доверительных услуг и электронного документооборота, электронным сообщением на официальный электронный почтовый ящик Национального банка nbu@bank.gov.ua. Национальный банк размещает на странице своего официального Интернет-представительства шаблон сообщения, которое подается в Национальный банк в формате xlsx, и описания параметров его заполнения.

4. Национальный банк не составляет документа" в котором зафиксировано правонарушение, и не применяет меры воздействия к страховщику, который имел статус страховщика по состоянию на 01 января 2024 года и не привел своей деятельности в соответствие с требованиями Закона Украины от 18 ноября 2021 года №1909-IX "О страховании" по обеспечению платежеспособности и инвестиционной деятельности и положения в сроки, указанные в пункте 3 настоящего постановления, за нарушение требований к капиталу платежеспособности и минимального капитала при условии немедленного (в день выявления соответствующих обстоятельств) уведомления об этом Национального банка и выполнения страховщиком согласованного Национальным банком плана восстановления деятельности страховщика и/или плана финансирования страховщика.

5. Постановление вступает в силу с 1 января 2024 года, кроме подпункта 4 пункта 32 главы 6 раздела II Положения, который вступает в силу через один год со дня прекращения (отмены) военного положения в Украине.

Утверждено Постановлением Правления Национального банка Украины от 29 декабря 2023 года №201

Положение об установлении требований по обеспечению платежеспособности и инвестиционной деятельности страховщика

I. Общие положения

1. Вводные положения

1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законом Украины "О Национальном банке Украины", Законом Украины "О финансовых услугах и финансовых компаниях" (далее - Закон о финансовых услугах), Законом Украины от 18 ноября 2021 года №1909-IX "О страховании" (далее - Закон о страховании), другими законодательными актами Украины по вопросам регулирования деятельности небанковских финансовых учреждений с учетом положений Директивы 2009/138/ЕС Европейского Парламента и Совета от 25 ноября 2009 года о начале и ведении деятельности в сфере страхования и перестрахования.

2. Настоящее Положение устанавливает:

1) требования к платежеспособности страховщика, включая:

порядок расчета регулятивного капитала, составляющие регулятивного капитала и пропорции составляющих регулятивного капитала, приемлемые для выполнения требований к капиталу платежеспособности, минимального капитала;

методику оценки активов и обязательств для целей расчета регулятивного капитала;

порядок расчета размера капитала платежеспособности и минимального капитала по упрощенному подходу;

признаки и критерии существенного отклонения показателей деятельности страховщика;

порядок установления и отмены, а также порядок расчета дополнительных требований к капиталу платежеспособности;

2) требования к активам страховщика, включая требования к активам для покрытия технических резервов.

Признаки и критерии существенного отклонения показателей деятельности страховщика устанавливаются в пункте 5 главы 2 раздела I настоящего Положения.

Структура требований к активам страховщика, определенных в настоящем Положении, охватывает (начиная от наименьшего перечня и объема активов, с учетом того, что каждый последующий уровень требований охватывает активы, соответствующие требованиям всех предыдущих уровней):

активы, которые являются приемлемыми активами и учитываются при покрытии технических резервов;

активы, являющиеся приемлемыми активами и учитываемые в расчете регулятивного капитала;

все активы для выполнения требований к активам в рамках инвестиционной деятельности страховщика.

3. Термины в настоящем Положении употребляются в следующих значениях:

1) актуарная стоимость потока страховых выплат-математическое ожидание приведенной стоимости будущих потоков страховых выплат на дату расчета;

2) линии бизнеса страхование ответственности-перечень линий бизнеса в соответствии с нормативно-правовым актом Национального банка Украины (далее - Национальный банк) относительно порядка формирования страховщиками технических резервов, определенный с целью применения особенностей настоящего Положения:

линия бизнеса "Другая моторная ответственность";

линия бизнеса "МАТ ответственность";

линия бизнеса "Ответственность (кроме страхования ответственности оператора ядерной установки и кроме страхования ответственности субъекта таможенного режима)";

линия бизнеса "Страхование ответственности оператора ядерной установки".

Линия бизнеса "Ответственность (кроме страхования ответственности оператора ядерной установки и кроме страхования ответственности субъекта таможенного режима)" не включается в линии бизнеса страхования ответственности, если лицензия страховщика на осуществление деятельности по страхованию для класса страхования 13 "страхование другой ответственности (кроме определенной в классах 10, 11, 12)" включает исключительно риск страхования ответственности перед третьими лицами, иной, чем ответственность оператора ядерной установки за ядерный ущерб, который может быть причинен в результате ядерного инцидента, с ограничениями и особенностями, которые предоставляют основания для применения упрощенного подхода для расчета капитала платежеспособности и минимального капитала, с учетом ограничений и особенностей, определенных нормативно-правовыми актами Национального банка относительно характеристик и классификационных признаков классов страхования, особенностей осуществления деятельности по страхованию и заключения договоров по классам страхования (далее-Классификационные признаки классов страхования) и по вопросам авторизации поставщиков финансовых услуг и условий осуществления ими деятельности (далее-Лицензионные условия);

3) непростроченная дебиторская задолженность-текущая дебиторская задолженность, срок погашения которой не наступил в соответствии с заключенным договором или законодательством Украины, и срок которой не превышает 365 календарных дней с даты ее возникновения (признания);

4) недвижимое имущество-здания (жилые дома, нежилые здания), а также их отдельные части (квартиры, жилые и нежилые помещения), в отношении которых страховщиком осуществлена государственная регистрация прав собственности на такое недвижимое имущество в соответствии с законодательством Украины, а также земельные участки, в отношении которых страховщиком осуществлена государственная регистрация прав собственности на такое недвижимое имущество в соответствии с законодательством Украины, на которых расположены (размещены) такие здания, их отдельные части;

5) регуляторная отчетность-отчетность, определенная нормативно-правовым актом Национального банка по вопросам представления отчетности небанковскими финансовыми учреждениями в Национальный банк, а также отчет о платежеспособности и финансовом состоянии страховщика;

6) сумма приемлемых активов-совокупная стоимость активов страховщика, соответствующих требованиям, ограничениям и исключениям, установленным в настоящем Положении;