Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 18 июля 2019 года №97

Об утверждении Положения об организации процесса управления проблемными активами в банках Украины

Согласно статьям 7, 15 и 56 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статьям 44 и 66 Закона Украины "О банках и банковской деятельности", с целью повышения эффективности управления банками Украины проблемными активами Правление Национального банка Украины ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Положение об организации процесса управления проблемными активами в банках Украины (далее - Положение), которое прилагается.

2. Банкам Украины:

1) привести свою деятельность в соответствие с требованиями Положения согласно графику, который прилагается;

2) в течение 15 календарных дней после установленного в графике срока выполнения очередного этапа предоставлять Национальному банку Украины информацию о выполнении;

3) до 15 июля 2021 года разработать/доработать и внедрить процессы управления неработающими активами с учетом требований законов Украины относительно реструктуризации обязательств граждан Украины по кредитам в иностранной валюте.

3. Департаменту методологии (Наталья Иваненко) после официального опубликования довести до сведения банков информацию о принятии настоящего постановления.

4. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя Председателя Национального банка Украины Екатерину Рожкову.

5. Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования.

Приложение

к Постановлению Правления Национального банка Украины от 18 июля 2019 года №97

График введения банками Украины требований Положения об организации процесса управления проблемными активами в банках Украины

№ п/п	Этапы внедрения	Срок выполнения
1	2	3
1	Разработка плана работы с неработающими активами и удержанным имуществом, признанными банком по состоянию на 01 марта 2020 года	До 30 апреля 2020 года
2	Разработка/доработка и внедрение системы раннего реагирования	До 31 мая 2020 года
3	Приведение организационной структуры банка в соответствие требованиям Положения	До 30 июня 2020 года
4	Разработка/доработка и внедрение процессов управления неработающими активами и удержанным имуществом	До 31 августа 2020 года
5	Разработка и утверждение стратегии управления проблемными активами и оперативного плана	До 30 сентября 2020 года
6	Разработка, утверждение и внедрение порядка контроля и отчетности по выполнению стратегии управления проблемными активами	До 30 сентября 2020 года
7	Введение требований в отношении информационных систем банка	До 30 ноября 2020 года

Утверждено Постановлением Правления Национального банка Украины от 18 июля 2019 года №97

Положение об организации процесса управления проблемными активами в банках Украины

I. Общие положения

1. Это Положение разработано согласно Законам Украины "О Национальном банке Украины", "О банках и банковской деятельности" и направлено на обеспечение эффективного управления банками Украины проблемными активами, сокращение уровня и объема таких активов в банках и банковской системе Украины.

2. Это Положение устанавливает минимальные требования к банкам Украины (далее - банк) по организации процесса управления проблемными активами.

3. Подходы, определенные настоящим Положением, основаны на Руководящих принципах для банков относительно неработающих кредитов Европейского центрального банка, опубликованных 20 марта 2017 года, Установках Европейского органа банковского надзора по управлению неработающими и реструктурированными экспозициями (EBA/GL/2018/06, 31 октября 2018 года), Регламента Европейского парламента и Совета (ЕС) от 26 июня 2013 года №575/2013 о пруденциальных требованиях для кредитных учреждений и о внесении изменений в Регламент (ЕС) №648/2012.

4. В этом Положении термины и сокращения употребляются в таком значении:

1) активная банковская операция (далее - актив) - термин употребляется в значении, определенном в Положении об определении банками Украины размера кредитного риска по активным банковским операциям, утвержденном постановлением Правления Национального банка Украины от 30 июня 2016 года №351 (с изменениями) (далее - Положение №351);

2) аудитор - аудиторская фирма, которая включена в раздел Реестра аудиторов и субъектов аудиторской деятельности, который ведется согласно Закону Украины "Об аудите финансовой отчетности и аудиторской деятельности" в отношении субъектов аудиторской деятельности, которые имеют право проводить обязательный аудит финансовой отчетности предприятий, представляющих общественный интерес, и с которой банк в соответствии с требованиями Положения о порядке представления банком в Национальный банк Украины аудиторского отчета по результатам ежегодной проверки финансовой отчетности, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 2 августа 2018 года №90 (с изменениями), заключил договор об оказании аудиторских услуг;

3) аутсорсер - термин употребляется в значении, определенном в Положении об организации системы управления рисками в банках Украины и банковских группах, утвержденном постановлением Правления Национального банка Украины от 11 июня 2018 года №64 (с изменениями) (далее - Положение №64);

4) аутсорсинг - термин употребляется в значении, определенном в Положении №64;

5) долг по активу - термин употребляется в значении, определенном в Положении №351;

6) ответственное лицо за работу с неработающими активами - уполномоченное лицо банка, которое обеспечивает выполнение функций по управлению неработающими активами, определенных настоящим Положением;

7) урегулирование задолженности - определение и внедрение банком мер, направленных на сокращение уровня и объема потенциально проблемных и неработающих активов путем применения банком отдельно или в сочетании инструментов урегулирования, включая:

инструменты финансовой реструктуризации задолженности должника/ контрагента;

инструменты операционной реструктуризации активов должника/контрагента;

внесудебное урегулирование задолженности, включая добровольное погашение должником/контрагентом задолженности, добровольной реализации заложенного имущества, финансовый лизинг;

продажу долга/уступку права требования к должнику/контрагенту;

конвертацию (перевод) части или всей суммы задолженности должника/контрагента перед банком в капитал должника/контрагента (акции, доля в уставном капитале);

принудительное взыскание задолженности должника/контрагента через юридические процедуры, включая урегулирование задолженности в судебном порядке, в ходе исполнительного производства, в процедуре банкротства, другие принудительные меры урегулирования;

приобретение в собственность банка заложенного и иного имущества должника/контрагента, имущественного поручителя в счет погашения задолженности должника/контрагента;

списания/частичного списания обесцененных финансовых активов за счет оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки (далее - списание задолженности) в соответствии с законодательством Украины, нормативно-правовыми актами Национального банка Украины (далее - Национальный банк) и международными стандартами финансовой отчетности;

7-1) главный риск-менеджер-употребляется в значении, определенном в Положении №64;

8)  группа связанных контрагентов - употребляется в значении, определенном в Инструкции о порядке регулирования деятельности банков в Украине, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 28 августа 2001 года №368, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 26 сентября 2001 за №841/6032 (с изменениями);

9) группа юридических лиц под общим контролем (далее - группа под общим контролем) - термин употребляется в значении, определенном в Положении №351;

9-1) дефолт должника/контрагента-используется в значении, определенном в Положении №351;

9-2) дефолтный актив-уживается в значении, определенном в Положении №351;

10) задолженность должника/контрагента - сумма неисполненных должником/контрагентом на соответствующую дату денежных обязательств перед банком, включая суммы неуплаченных комиссий, пени, штрафов;

11) класс должника/контрагента - класс должника/контрагента, определенный банком в соответствии с требованиями Положения №351;

12) неоперационные активы должника/контрагента - нематериальные активы, долгосрочные, текущие и другие финансовые инвестиции, долгосрочная дебиторская задолженность, гудвилл, другая текущая дебиторская задолженность;

13) неработающий актив (non-performing exposure/NPE) - актив, соответствующий одному или нескольким из следующих признаков:

приобретенный или созданный обесцененный финансовый актив;

актив, определенный как дефолтный согласно требованиям подпункта 1 пункта 164, подпунктов 1-1, 2-7, 9-16, 18-20, 22, 23, 25, 26 пункта 165, подпунктов 1-9 пункта 166 раздела XVIII Положения №351;

актив, определенный как дефолтный согласно требованиям подпунктов 1, 8, 17, 21 пункта 165 и/или подпункта 10 пункта 166 раздела XVIII Положения №351, в отношении которого банк не сформировал суждение об отсутствии необходимости принятия мер урегулирования задолженности должника/контрагента подразделом работы с неработающими активами/ответственным лицом за работу с неработающими активами (далее-подразделение НПА);

реструктуризированный актив, по которому после даты принятия решения о прекращении признания актива неработающим до даты исключения должника/контрагента по активу из списка наблюдения согласно пункту 143 раздела XII настоящего Положения банк осуществил повторную/последующую реструктуризацию и/или просрочку погашения долга составляет более 30 календарных дней;

14) подразделение по работе с неработающими активами - одно или несколько структурных подразделений банка, обеспечивающих выполнение функций по управлению неработающими активами, определенных настоящим Положением;

15) План счетов - План счетов бухгалтерского учета банков Украины, утвержденный постановлением Правления Национального банка Украины от 11 сентября 2017 года №89 (с изменениями);

16) потенциально проблемный актив-актив, который соответствует одному или нескольким из следующих признаков:

актив, имеющий признаки потенциальной проблемности, определенные настоящим Положением;

актив, определенный как дефолтный согласно требованиям подпунктов 1, 8, 17, 21 пункта 165 и/или подпункта 10 пункта 166 раздела XVIII Положения №351, в отношении которого банк сформировал суждение об отсутствии необходимости принятия мер урегулирования задолженности должника/контрагента подразделением НПА;

реструктуризированный актив, в отношении которого банк не принял решение о прекращении его признания потенциально проблемным согласно требованиям пункта 143 раздела XII настоящего Положения"

16-1) приобретенный или созданный обесцененный финансовый актив-уживается в значении, определенном в нормативно-правовых актах Национального банка по бухгалтерскому учету;

17) проблемные активы - совокупный объем потенциально проблемных активов, неработающих активов, взысканного имущества;

18) процедура финансовой реструктуризации - термин употребляется в значении, определенном в Положении №351;