Дата обновления БД:
25.04.2024
Добавлено/обновлено документов:
145 / 323
Всего документов в БД:
133206
ПРИКАЗ И.О. МИНИСТРА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
от 15 апреля 2015 года №271
Об утверждении форм налоговых регистров и правил их составления
(В редакции Приказов Министра финансов Республики Казахстан от 16.11.2015 г. №561, 26.12.2015 г. №690)
В соответствии с подпунктом 2) пункта 2, пунктом 4-2 статьи 77 и статьей 624 Кодекса Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) ПРИКАЗЫВАЮ:
(Преамбула изложена в новой редакции в соответствии с Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 26.12.2015 г. №690)
(см. предыдущую редакцию)
1) форму налогового регистра по применению инвестиционных налоговых преференций согласно приложению 1 к настоящему приказу;
2) форму налогового регистра по определению стоимостных балансов групп (подгрупп) фиксированных активов и последующих расходов по фиксированным активам согласно приложению 2 к настоящему приказу;
3) форму налогового регистра по производным финансовым инструментам согласно приложению 3 к настоящему приказу;
4) форму налогового регистра по суммам управленческих и общеадминистративных расходов юридического лица-нерезидента, отнесенным на вычеты его постоянным учреждением в Республике Казахстан согласно приложению 4 к настоящему приказу;
5) форму налогового регистра по учету уменьшения в бухгалтерском учете размера требования к должнику в виде неоплаченного просроченного кредита (займа) и вознаграждения по нему, дебиторской задолженности по документарным расчетам и гарантиям согласно приложению 5 к настоящему приказу;
6) форму налогового регистра по учету уменьшения размера требования к должнику в связи с прощением безнадежной задолженности по кредиту (займу) и вознаграждению по нему согласно приложению 6 к настоящему приказу;
7) форму налогового регистра по услугам туроператора согласно приложению 7 к настоящему приказу;
8) форму налогового регистра по учету доходов согласно приложению 8 к настоящему приказу;
9) форму налогового регистра по учету приобретенных товаров, работ и услуг согласно приложению 9 к настоящему приказу;
10) форму налогового регистра по учету доходов физических лиц, облагаемых у источника выплаты, налоговых обязательств по таким доходам, обязательств по учету обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений, включая все налоги и отчисления, согласно приложению 10 к настоящему приказу;
11) форму налогового регистра по учету налоговых обязательств по плате за эмиссии в окружающую среду и плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников согласно приложению 11 к настоящему приказу;
12) правила составления форм налоговых регистров согласно приложению 12 к настоящему приказу;
13) форму налогового регистра 1.1 "Бухгалтерский баланс" (по корпоративному подоходному налогу) согласно приложению 13 к настоящему приказу;
14) форму налогового регистра 1.2 "Отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности" (по налогу на сверхприбыль) согласно приложению 14 к настоящему приказу;
15) форму налогового регистра 1.3 "Отчет о движении произведенных и приобретенных товаров, выполненных работ, оказанных услуг" (по налогу на добавленную стоимость) согласно приложению 15 к настоящему приказу;
16) форму налогового регистра 1.4 "Себестоимость произведенной продукции, выполненных работ, оказанных услуг" (по налогу на добычу полезных ископаемых) согласно приложению 16 к настоящему приказу;
17) форму налогового регистра 1.5 "Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности" (по корпоративному подоходному налогу) согласно приложению 17 к настоящему приказу;
18) форму налогового регистра 2.1 "Бухгалтерский баланс" (по корпоративному подоходному налогу) согласно приложению 18 к настоящему приказу;
19) форму налогового регистра 2.2 "Отчет о доходах и расходах" (по корпоративному подоходному налогу) согласно приложению 19 к настоящему приказу;
20) форму налогового регистра 2.3 "Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности" (по корпоративному подоходному налогу) согласно приложению 20 к настоящему приказу;
21) форму налогового регистра 3.1 "Отчет по пенсионным активам" (по корпоративному подоходному налогу) согласно приложению 21 к настоящему приказу;
22) форму налогового регистра 3.2 "Отчет по управлению пенсионными активами" (по корпоративному подоходному налогу) согласно приложению 22 к настоящему приказу;
23) форму налогового регистра 3.3 "Бухгалтерский баланс" (по корпоративному подоходному налогу) согласно приложению 23 к настоящему приказу;
24) форму налогового регистра 3.4 "Отчет о доходах и расходах" (по корпоративному подоходному налогу) согласно приложению 24 к настоящему приказу;
25) форму налогового регистра 4.1 "Отчет о страховой деятельности" (по корпоративному подоходному налогу) согласно приложению 25 к настоящему приказу;
26) форму налогового регистра 4.2 "Бухгалтерский баланс" (по корпоративному подоходному налогу) согласно приложению 26 к настоящему приказу;
27) форму налогового регистра 4.3 "Отчет о доходах и расходах" (по корпоративному подоходному налогу) согласно приложению 27 к настоящему приказу;
28) форму налогового регистра 5 "О планируемых показателях финансово-хозяйственной деятельности на предстоящий (текущий) календарный год" согласно приложению 28 к настоящему приказу;
29) правила составления отчетности по мониторингу, предоставляемой крупными налогоплательщиками, подлежащими мониторингу, в виде налоговых регистров (формы 1.1-1.5, 2.1-2.3, 3.1-3.4, 4.1-4.3, 5) согласно приложению 29 к настоящему приказу.
(Пункт 1 изложен в новой редакции в соответствии с Приказами Министра финансов Республики Казахстан от 16.11.2015 г. №561, 26.12.2015 г. №690)
(см. предыдущую редакцию)
2. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (Ергожин Д.Е.) в установленном законодательством порядке обеспечить:
1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего приказа его направление в периодических печатных изданиях и информационно-правовой системе "Аділет";
3) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан.
3. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.
И.о. Министра
P.Бекетаев
Приложение 1
к Приказу и.о. Министра финансов Республики Казахстан от 15 апреля 2015 года №271
Форма
Налоговый регистр по применению инвестиционных налоговых преференций
1. ИИН/БИН______________________________________________________
2. Ф.И.О. или наименование налогоплательщика_______________________
3. Налоговый период:_______________________________________________
Вычеты по инвестиционным налоговым преференциям
(тенге)
№п/п |
Наименование объекта преференции (основного средства) |
Дата ввода в эксплуатацию основного средства (при его наличии) |
Номер и дата контракта (при его наличии) |
Периоды, на которые предоставлены преференции |
Стоимость объекта преференции (основного средства), и (или) расходов на реконструкцию, модернизацию, подлежащие отнесению на вычеты |
Стоимость объекта преференции (основного средства), и (или) расходов на реконструкцию, модернизацию, отнесенные на вычеты в налоговом периоде |
Остаточная стоимость объекта преференции (основного средства), и (или) расходов на реконструкцию, модернизацию (графа 6 - графа 7) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого (строка заполняется только по итогу формы) |
|
|
|
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись руководителя (налогоплательщика), печать)
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись главного бухгалтера)
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись лица, ответственного за составление налогового регистра)
_________________________________________________________________
(Дата составления налогового регистра)
Приложение 2
к Приказу и.о. Министра финансов Республики Казахстан от 15 апреля 2015 года №271
Форма
Налоговый регистр по определению стоимостных балансов групп (подгрупп) фиксированных активов и последующим расходам по фиксированным активам
1. ИИН/БИН____________________________________________________________________________
2. Ф.И.О. или наименование налогоплательщика_____________________________________________
3. Налоговый период: ____________________________________________________________________
Амортизационные отчисления и другие вычеты по фиксированным активам
(тенге)
№п/п |
Наименование стоимостных показателей и вычетов |
Здания, сооружения (за исключением нефтяных, газовых скважин и передаточных устройств) |
Оставшиеся группы фиксированных активов |
Всего по фиксированным активам |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Стоимостный баланс подгрупп (групп) на начало налогового периода |
|
|
|
2 |
Стоимость поступивших фиксированных активов подгрупп (групп) |
|
|
|
3 |
Стоимость выбывших фиксированных активов подгрупп (групп) |
|
|
|
4 |
Последующие расходы, относимые на вычеты |
|
|
|
5 |
Последующие расходы, относимые на увеличение стоимостного баланса подгрупп (групп) |
|
|
|
6 |
Стоимостный баланс подгрупп (групп) на конец налогового периода |
|
|
|
7 |
Амортизационные отчисления |
|
|
|
8 |
Величина стоимостного баланса группы (II, III, IV) при выбытии всех фиксированных активов |
|
|
|
9 |
Величина стоимостного баланса подгрупп (группы) менее 300 месячных расчетных показателей |
|
|
|
10 |
Стоимостный баланс подгрупп (групп) на конец налогового периода с учетом корректировок |
|
|
|
Расшифровка амортизационных отчислений и других вычетов по фиксированным активам
(тенге)
№п/п |
Код фиксированных активов в соответствии с ГК РК КОФ* |
№группы |
Предельная норма амортизационных отчислений (%) |
Применяемая норма амортизационных отчислений (%) |
Стоимостные балансы подгрупп (групп) на начало налогового периода |
Стоимость поступивших фиксированных активов подгруппы (группы) |
Стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (группы) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Здания, строения (за исключением нефтяных, газовых скважин и передаточных устройств) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО (строка заполняется только по итогу формы): | |||||||
Оставшиеся группы фиксированных активов | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО (строка заполняется только по итогу формы): |
|
|
|
Продолжение таблицы
Последующие расходы, относимые на вычеты |
Последующие расходы, относимые на увеличение стоимостного баланса подгруппы (группы) |
Стоимостные балансы подгрупп (групп) на конец налогового периода |
Амортизационные отчисления |
Величина стоимостного баланса группы (II, III, IV) при выбытии всех фиксированных активов |
Величина стоимостного баланса подгрупп (групп) менее 300 месячных расчетных показателей |
Стоимостные балансы подгрупп (групп) на конец налогового периода с учетом корректировок | |||||||
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 | |||||||
Здания, строения (за исключением нефтяных, газовых скважин и передаточных устройств) |
| ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Оставшиеся группы фиксированных активов |
| ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизационные отчисления по фиксированным активам, впервые введенным в эксплуатацию на территории Республики Казахстан
(тенге)
№п/п |
Код фиксированных активов в соответствии с ГК РК КОФ* |
Дата ввода |
№группы |
Предельная норма амортизационных отчислений, (%) |
Применяемая норма амортизационных отчислений, (%) |
Двойная норма амортизационных отчислений, (%) |
Сумма поступивших фиксированных активов |
Амортизационные отчисления, подлежащие вычеты в пределах двойной нормы амортизации |
Остаточная стоимость фиксированных активов |
Дата выбытия фиксированного актива |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО (строка заполняется только по итогу формы): |
|
|
|
|
*ГК РК КОФ - Государственный классификатор Республики Казахстан Классификатор основных фондов
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись руководителя (налогоплательщика), печать)
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись главного бухгалтера)
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись лица, ответственного за составление налогового регистра)
_________________________________________________________________
(Дата составления налогового регистра)
Приложение 3
к Приказу и.о. Министра финансов Республики Казахстан от 15 апреля 2015 года №271
Форма
Налоговый регистр по производным финансовым инструментам
1. ИИН/БИН_________________________________________________________
2. Ф.И.О. или наименование налогоплательщика__________________________
3. Налоговый период:_________________________________________________
Операции по производным финансовым инструментам, за исключением свопа
тенге
№ п/п |
Наименование контрагента |
ИИН/БИН контрагента |
Номер налоговой регистрации в стране резидентства нерезидента |
Хеджирование (применяется/ не применяется) |
Поставка базового актива (применяется/ не применяется) |
Дата открытия контракта |
Дата исполнения или досрочного прекращения действия контракта |
Поступление по производимым финансовым инструментам |
Расходы по производимым финансовым инструментам |
Превышает (тенге) (графа 9 - графа 10) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого (строка заполняется только по итогу формы): |
|
|
|
Операции по свопу
тенге
№п/п |
Наименование контрагента |
ИИН/БИН контрагент а |
Номер налоговой регистрации в стране резидентства нерезидента |
Хеджирование (применяется/ не применяется) |
Поставка базового актива (применяется/ не применяется) |
Поступление по свопу |
Расходы по свопу |
Превышение (тенге) (графа 7 графа 8) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого (строка заполняется только по итогу формы): |
|
|
|
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись руководителя (налогоплательщика), печать)
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись главного бухгалтера)
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись лица, ответственного за составление налогового регистра)
_________________________________________________________________
(дата составления налогового регистра)
Приложение 4
к Приказу и.о. Министра финансов Республики Казахстан от 15 апреля 2015 года №271
Форма
Налоговый регистр по суммам управленческих и общеадминистративных расходов юридического лица-нерезидента, отнесенным на вычеты его постоянным учреждением в Республике Казахстан
1. БИН_____________________________________________________________
2. Наименование налогоплательщика___________________________________
3. Налоговый период:________________________________________________
Данные финансовой отчетности юридического лица-нерезидента
№п/п |
Код валюты |
Общая сумма совокупного годового дохода в целом |
Общая сумма расходов по оплате труда персонала в целом |
Первоначальная (текущая) стоимость основных средств в целом |
Балансовая стоимость основных средств в целом |
Общая сумма расходов, в том числе управленческие и общеадминистративные расходы |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
2 |
KZT |
|
|
|
|
|
Данные финансовой отчетности постоянного учреждения юридического лица-нерезидента в Республике Казахстан
№п/п |
Код валюты |
Сумма совокупного годового дохода, полученного юридическим лицом-нерезидентом от осуществления деятельности в Республике Казахстан через постоянное учреждение |
Общая сумма расходов по оплате труда персонала постоянного учреждения |
Первоначальная (текущая) стоимость основных средств постоянного учреждения |
Балансовая стоимость основных средств постоянного учреждения |
Общая сумма расходов, в том числе управленческие и общеадминистративные расходы, относимые на вычеты постоянному учреждению |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
2 |
KZT |
|
|
|
|
|
Постатейная расшифровка общей суммы управленческих и общеадминистративных расходов
№п/п |
Наименование статей расходов |
Сумма расходов юридического лица-нерезидента |
Сумма расходов постоянного учреждения | ||
в национальной валюте |
в иностранной валюте |
в национальной валюте |
в иностранной валюте | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Расходы на оплату труда работников, относящихся к административному персоналу |
|
|
|
|
2 |
Расходы на содержание административного аппарата управления |
|
|
|
|
3 |
Расходы на содержание и обслуживание технических средств управления, узлов связи, средств сигнализации и других технических средств управления, не относящихся к производству |
|
|
|
|
4 |
Расходы на амортизацию основных средств общехозяйственного назначения |
|
|
|
|
5 |
Расходы на оплату услуг банка |
|
|
|
|
6 |
Командировочные расходы административного персонала управления |
|
|
|
|
7 |
Расходы на оплату услуг связи |
|
|
|
|
8 |
Представительские расходы |
|
|
|
|
9 |
Расходы по аренде основных средств общехозяйственного назначения |
|
|
|
|
10 |
Расходы на оплату коммунальных услуг |
|
|
|
|
11 |
Расходы на оплату канцелярских товаров |
|
|
|
|
12 |
Налоги, сборы и отчисления с имущества, недвижимости |
|
|
|
|
13 |
Расходы на оплату консультационных услуг |
|
|
|
|
14 |
Расходы на оплату аудиторских услуг |
|
|
|
|
15 |
Расходы на оплату информационных услуг |
|
|
|
|
16 |
Расходы на охрану труда работников, расходы на охрану субъекта, противопожарную охрану и другие расходы общехозяйственного характера |
|
|
|
|
|
Прочие: |
|
|
|
|
17 |
|
|
|
|
|
Итого (строка заполняется только по итогу формы) |
|
|
|
|
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись руководителя (налогоплательщика), печать)
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись главного бухгалтера)
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись лица, ответственного за составление налогового регистра)
_________________________________________________________________
(Дата составления налогового регистра)
Приложение 5
к Приказу и.о. Министра финансов Республики Казахстан от 15 апреля 2015 года №271
Форма
Налоговый регистр по учету уменьшения в бухгалтерском учете размера требования к должнику в виде неоплаченного просроченного кредита (займа) и вознаграждения по нему, дебиторской задолженности по документарным расчетам и гарантиям
1. ИИН/БИН_______________________________________________________
2. Ф.И.О. или наименование налогоплательщика________________________
3. Налоговый период: _______________________________________________
Уменьшение в бухгалтерском учете размера требования к должнику в виде неоплаченного просроченного кредита (займа) и вознаграждения по нему, дебиторской задолженности по документарным расчетам и гарантиям
(тенге)
№п/п |
ИИН/БИН должника |
Наименование должника |
Номер и дата договора банковского займа, договора на выпуск банковской гарантии или аккредитива |
Номер и дата решения последнего полного или частичного прекращения права требования по кредиту (займу), дебиторской задолженности |
Сумма неоплаченного просроченного кредита (займа) и вознаграждения по нему, дебиторской задолженности по документарным расчетам и гарантиям |
Номер и дата документа, на основании которого осуществляется уменьшение размера требования к должнику в бухгалтерском учете |
Сумма уменьшения размера требования к должнику в бухгалтерском учете |
Сумма провизий (резервов), отнесенная на вычеты в предыдущих налоговых периодах |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого (строка заполняется только по итогу формы) |
|
|
|
|
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись руководителя (налогоплательщика), печать)
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись главного бухгалтера)
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись лица, ответственного за составление налогового регистра)
_________________________________________________________________
(Дата составления налогового регистра)
Приложение 6
к Приказу и.о. Министра финансов Республики Казахстан от 15 апреля 2015 года №271
Форма
Налоговый регистр по учету уменьшения размера требования к должнику в связи с прощением безнадежной задолженности по кредиту (займу) и вознаграждению по нему
1. ИИН/БИН_________________________________________________________
2. Ф.И.О. или наименование налогоплательщика__________________________
3. Налоговый период: _________________________________________________
Уменьшение размера требований к должнику в связи с прощением безнадежной задолженности по кредиту (займу) и вознаграждению по нему
(тенге)
№п/п |
ИИН/ БИН должника |
Наименование должника |
Номер и дата договора банковского займа |
Номер и дата документа, на основании которого осуществлено уменьшение размера требования к должнику |
Общая сумма задолженности |
Основания для прощения безнадежной задолженности * |
Номер и дата решения уполномоченного органа банка о прощении безнадежной задолженности |
Сумма прощенной безнадежной задолженности |
Сумма провизии (резервов) отнесенная на вычеты предыдущих налоговых периодах |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого (строка заполняется только по итогу формы) |
|
|
|
|
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись руководителя (налогоплательщика), печать)
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись главного бухгалтера)
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись лица, ответственного за составление налогового регистра)
_________________________________________________________________
(Дата составления налогового регистра)
* Основания прощения безнадежной задолженности (наличие, отсутствие залога)
1 - Наличие залога, которое не реализовано, поскольку внесудебные торги по заложенному имуществу не состоялись более двух раз ввиду отсутствия покупателей или невнесения лицом, выигравшим торги, покупной цены.
2 - Прекращение залога по основаниям, предусмотренным в подпунктах 2), 3) статьи 322 Гражданского кодекса Республики Казахстан.
3 - Залог полностью или частично утрачен или поврежден по независящим от залогодержателя (банка) причинам.
4 - Реализация залога с торгов в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
5 - Реализация залога залогодателем с письменного согласия залогодержателя.
6 - Реализация залога путем обращения заложенного имущества в собственность банка.
7 - Отсутствие залога.
8 - Наличие залога, не подлежащего государственной регистрации.
Приложение 7
к Приказу и.о. Министра финансов Республики Казахстан от 15 апреля 2015 года №271
Форма
Налоговый регистр по услугам туроператора
1. ИИН/БИН________________________________________________________
2. Ф.И.О. или наименование налогоплательщика_________________________
3. Период:_______________ год: _______________________________________
Выездной туризм | |||||||
№п/п |
№и дата договора, заключенного с турагентом |
ИИН/БИН |
Общая стоимость договора |
В том числе | |||
Проживание |
Перевозка пассажиров |
Страховка |
Сумма других расходов, оплаченных туроператором | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого (строка заполняется только по итогу формы) |
|
|
|
Въездной туризм | |||||||
№п/п |
№и дата договора, заключенного с турагентом или с туристом |
ИИН/БИН |
Общая стоимость договора |
В том числе | |||
Проживание |
Перевозка пассажиров |
Страховка |
Сумма других расходов, оплаченных туроператором | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого (строка заполняется только по итогу формы) |
|
|
|
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись руководителя (налогоплательщика), печать)
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись главного бухгалтера)
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись лица, ответственного за составление налогового регистра)
_________________________________________________________________
(Дата составления налогового регистра)
Приложение 8
к Приказу и.о. Министра финансов Республики Казахстан от 15 апреля 2015 года №271
Форма
Налоговый регистр по учету доходов
1. ИИН____________________________________________________________________________
2. Ф.И.О. или наименование налогоплательщика ________________________________________
3. Период:________________________________________ год:______________________________
1. Учет операций по доходам, за исключением операций по реализации или передаче в уставный капитал имущества, являющегося основным средством индивидуального предпринимателя
№п/п |
Дата |
Сумма полученного дохода за день |
Размер корректировки дохода за день (+, -) | ||
1 |
2 |
3 |
4 | ||
Доход от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг | |||||
|
|
|
| ||
|
Итого за месяц: | ||||
|
Итого за налоговый период: | ||||
Другие виды доходов | |||||
|
|
|
| ||
|
Итого за месяц: | ||||
|
Итого за налоговый период: | ||||
|
|
|
|
|
|
2. Учет операций по реализации или передаче в уставный капитал имущества, являющегося основным средством индивидуального предпринимателя
№п/п |
Стоимость реализации/вклада |
Первоначальная стоимость имущества/вклада |
Положительная разница (гр. 2 - гр. 3) |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
Итого за месяц: | |||
Итого за налоговый период: |
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись индивидуального предпринимателя, печать)
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись лица, ответственного за составление налогового регистра)
_________________________________________________________________
(Дата составления налогового регистра)
Приложение 9
к Приказу и.о. Министра финансов Республики Казахстан от 15 апреля 2015 года №271
Форма
Налоговый регистр по учету приобретенных товаров, работ и услуг
1. ИИН_____________________________________________________________________
2. Ф.И.О. или наименование налогоплательщика _________________________________
3. Период:_________________ год:_________________________
(тенге)
№п/п |
Ф.И.О. или наименование поставщика |
ИИН/БИН поставщика при отсутствии возможности указания ИИН/БИН поставщика необходимо указать один из следующих данных поставщика: номер удостоверения личности или паспорта, адрес, место осуществления предпринимательской деятельности или реализации товара, работ и услуг. |
Счет-фактура или первичный документ |
Всего стоимость товара |
| ||
Номер |
Дата выписки |
| |||||
С учетом НДС |
в том числе сумма НДС |
| |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого за месяц: |
|
|
| ||||
Итого за налоговый период: |
|
|
|
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись индивидуального предпринимателя, печать)
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись лица, ответственного за составление налогового регистра)
_________________________________________________________________
(Дата составления налогового регистра)
Приложение 10
к Приказу и.о. Министра финансов Республики Казахстан от 15 апреля 2015 года №271
Форма
Налоговый регистр по учету доходов физических лиц, облагаемых у источника выплаты налоговых обязательств по таким доходам, обязательств по учету обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений, включая все налоги и отчисления
1. ИИН_______________________________________________________________________
2. Ф.И.О. или наименование налогоплательщика ___________________________________
3. Период:_______________ год:___________________________________
№п/п |
Ф.И.О. физического лица |
ИИН |
Задолженность по невыплаченным доходам на начало месяца |
Начислено дохода за отчетный месяц |
доходы, не подлежащие налогообложению |
Налоговые вычеты |
доходы, с которых удерживаются ОПВ |
сумма ОПВ, подлежащая уплате |
доходы, облагаемые ИПН |
сумма ИПН, подлежащая уплате |
доходы к выплате за отчетный месяц |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого за месяц (строка заполняется только по итогу формы): |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Итого за налоговый период (строка заполняется только по итогу формы): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение таблицы
Выплачено доходов за отчетный месяц |
Задолженность по невыплаченным доходам на конец месяца |
Расходы работодателя, с которых исчисляется социальный налог |
Сумма исчисленного социального налога |
Доходы, с которых исчисляются социальные отчисления |
Сумма социальных отчислений, подлежащая уплате |
Сумма социального налога, подлежащая уплате |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись индивидуального предпринимателя, печать)
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись лица, ответственного за составление налогового регистра)
_________________________________________________________________
(дата составления налогового регистра)
Приложение 11
к Приказу и.о. Министра финансов Республики Казахстан от 15 апреля 2015 года №271
Форма
Налоговый регистр по учету налоговых обязательств по плате за эмиссии в окружающую среду и плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников
1. ИИН_____________________________________________________________________
2. Ф.И.О. или наименование налогоплательщика _________________________________
3. Период:______________________ год:_________________________________________
Операции по учету налоговых обязательств по плате за эмиссии в окружающую среду
№п/п |
Наименование операций (выбросы, сбросы, размещение отходов, серы) |
Разрешительный документ |
Вид загрязняющего вещества, топлива, отходов, серы |
Единица измерения |
Фактический объем эмиссии в пределах лимита |
Фактический объем сверх установленного лимита |
Сумма платы, всего | |||||||
Объем |
Ставка |
Сумма платы |
Объем |
Ставка платы |
Сумма платы | |||||||||
Номер |
Дата выдачи |
Ставка платы |
Коэффициенты |
Ставка с применением коэффициента | ||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого за месяц: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Итого за налоговый период: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Операции по учету налоговых обязательств по плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников
№п/п |
Вид специального водопользования |
Разрешительный документ |
Единица измерения |
Установленный лимит |
Фактический объем водопользования в пределах лимита |
Фактический объем водопользования сверх установленного лимита |
Сумма платы всего | |||||
Номер |
Дата выдачи |
Объем |
Ставка платы |
Сумма платы |
Объем |
Ставка платы |
Сумма платы | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого за месяц (строка заполняется только по итогу формы): |
|
|
|
|
|
|
| |||||
Итого за налоговый период (строка заполняется только по итогу формы): |
|
|
|
|
|
|
|
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись индивидуального предпринимателя, печать)
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись лица, ответственного за составление налогового регистра)
_________________________________________________________________
(дата составления налогового регистра)
Приложение 11-1
к Приказу и.о. Министра финансов Республики Казахстан от 15 апреля 2015 года №271
(Налоговый регистр по учету закупа у лица, занимающегося личным подсобным хозяйством, сельскохозяйственной продукции заготовительной организацией в сфере агропромышленного комплекса и ее реализации введен в соответствии с Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 16.11.2015 г. №561)
форма
Налоговый регистр по учету закупа у лица, занимающегося личным подсобным хозяйством, сельскохозяйственной продукции заготовительной организацией в сфере агропромышленного комплекса и ее реализации
1. БИН заготовительной организации _______________
2. Наименование налогоплательщика _____________________________
3. месяц: _________________ год: __________
Раздел 1. По приобретенной сельскохозяйственной продукции | |||||||||||||||
№ |
ИИН физического лица |
Ф.И.О. (при его наличии) физического лица, реализующего сельскохозяйственную продукцию |
Адрес места нахождения личного подсобного хозяйства |
Наименование сельскохозяйственной продукции (указываются коды) |
Дата приобретения |
Количество (объем) (кг/л) |
Цена, тенге |
Общая стоимость, тенге |
Итоговая сумма дохода, не подлежащего налогообложению (не более 24 МЗП) на начало месяца, тенге |
Сумма дохода, не подлежащего налогообложению (не более 24 МЗП), тенге |
Сумма дохода, с которого удержан ИПН, тенге |
Сумма ИПН, тенге |
№документа (счета-фактуры) |
дата документа (счета-фактуры) | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
|
|
х |
х | |
Раздел 2. По реализованной сельскохозяйственной продукции | |||||||||||||||
№ |
БИН/ИИН |
Наименование лица |
Наименование сельскохозяйственной продукции (указываются коды) |
Дата реализации |
Количество (объем) (кг/л) |
Цена, тенге |
Стоимость без НДС, тенге |
НДС |
Стоимость с учетом НДС, тенге |
№документа (счета-фактуры) |
дата документа (счета-фактуры) | ||||
ставка, % |
сумма, тенге | ||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
х |
х | |||
Раздел 3. По остаткам сельскохозяйственной продукции | |||||||||||||||
№ |
Наименование сельскохозяйственной продукции (указываются коды) |
Остатки сельскохозяйственной продукции на начало отчетного периода |
Приобретение сельскохозяйственной продукции |
Реализация сельскохозяйственной продукции |
Остатки сельскохозяйственной продукции на конец отчетного периода | ||||||||||
количество (объем) (кг/л) |
общая стоимость, тенге |
количество (объем) (кг/л) |
общая стоимость, тенге |
количество (объем) (кг/л) |
общая стоимость, тенге |
количество (объем) (кг/л) |
общая стоимость, тенге | ||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
справочно:
налоговый регистр заполняется ежедневно и ведется по каждому физическому лицу и отдельно по с/х продукции данный налоговый регистр заполняется в хронологическом порядке
* коды наименования сельскохозяйственной продукции:
1-крупный рогатый молочного стада живой; 2-лошади и животные семейства лошадиных прочие, живые; 3-верблюды и верблюдовые живые; 4-овцы и козы живые; 5 - свиньи живые; 6-домашняя птица живая; 7-яйца куриные в скорлупе свежие; 8-мясо скота крупного рогатого, свиней, овец, коз, лошадей и животных семейства лошадиных свежее или охлажденное; 9-молоко сырое скота крупного рогатого молочного стада; 10-мясо птицы домашней свежее или охлажденное; 11-картофель; 12 - морковь; 13-капуста; 14-баклажаны; 15-помидоры; 16-огурцы; 17-чеснок; 18-лук; 19-свекла сахарная; 20-яблоки; 21-груши; 22-айва; 23-абрикосы; 24-вишня; 25-персики; 26-сливы; 27-шерсть щипаная, шкуры, кожи сырые скота крупного рогатого, животных семейства лошадиных, овец, коз.
_____________________________________________________________________
Ф.И.О., подпись руководителя (налогоплательщика), печать
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись главного бухгалтера
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись лица, ответственного за составление налогового регистра)
Недействующая редакция, не действует с 10 декабря 2016 года