ПОСТАНОВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАТИВНОГО СОВЕТА НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА

от 1 декабря 2011 года №279

Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях

На основании пункта d) статьи 5, статей 11, 44 и 46 Закона о Национальном банке Молдовы № 548-XIII от 21 июля 1995 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1995 г., № 56-57, статья 624), с последующими изменениями и дополнениями, и статей 13-1, 25, 28, 28-1, 29, 33 и 40 Закона о финансовых учреждениях № 550-XIII от 21 июля 1995 г. (повторное опубликование в Официальном мониторе Республики Молдова, 2011 г., №78-81, ст.199), с последующими изменениями и дополнениями, Административный совет Национального банка Молдовы ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Инструкцию о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях согласно приложению №1.

2. Признать утратившими силу некоторые нормативные акты Национального банка Молдовы согласно приложению №2.

3. По состоянию на 31 декабря 2011 банки должны представить отчеты в соответствии с Инструкцией о порядке составления и представления банками некоторых отчетов, касающихся финансовой деятельности, утвержденной Административным советом Национального банка Молдовы, протокол № 28 от 8 августа 1997 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1997 г., № 64-65, ст.103), с последующими изменениями и дополнениями.

4. В первые 6 месяцев 2012 года отчеты должны быть представлены не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным периодом.

5. За период 1-9 января 2012 банки должны представить Отчет об оперативной информации, отдельно для каждого рабочего дня, 10 января 2012, не позднее 13.00.

6. Пункты 1 и 2 вступают в силу с 1 января 2012.

Приложение №1

к Постановлению Административного совета Национального банка Молдовы от 1 декабря 2011 года №279

Инструкция о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях

1. В пруденциальных целях банки, подлежащие надзору со стороны Национального банка Молдовы, обязаны составлять и представлять следующие отчеты:

a) Отчет о классификации активов и условных обязательств (приложение №1);

b) Отчет o "крупных" подверженностях (приложение №2);

c) Отчет о подверженностях банка перед аффилированными лицами (приложение №3);

d) Отчет о депозитах (приложение №4);

e) Отчет о расчете совокупного нормативного капитала (приложение №5);

f) Отчет об оценке достаточности капитала с учетом риска (приложение №6);

g) Отчет о ликвидности (приложение №7);

h) Отчет об оперативной информации (приложение №8);

i) Отчет о различной информации (приложение №9);

j) Отчет об акционерах банка (приложение №10);

k) Отчет о долях участия в капитале хозяйствующих субъектов (приложение №11);

l) Отчет о кредитном портфеле (приложение №12).

2. Отчеты составляются в обобщенном виде и содержат достоверную информацию относительно всех филиалов банка.

3. Отчеты представляются в электронной форме в соответствии сИнструкцией о порядке представления банками отчетов в электронной форме в Национальный банк Молдовы, утвержденной постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 132 от 17 июля 2008 г.(Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 157-159, ст. 447).

4. Отчеты составляются в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в лицензированных банках Республики Молдова, утвержденным постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 15 от 26 марта 1997 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1997, № 33-34, ст. 54), c последующими изменениями и дополнениями. Описание счетов не имеет исчерпывающий характер и может быть адаптировано в зависимости от специфики операций, с соблюдением содержания счетов, предусмотренных Планом счетов бухгалтерского учета в лицензированных банках Республики Молдова.

5. Все рубрики отчетов должны быть заполнены. В случае, если банк не имеет что представлять по некоторым видам деятельности, предусмотренным в отчетах, в данной рубрике записывается цифра 0 (ноль).

6. Банк должен вести финансовую документацию таким образом, чтобы иметь возможность составлять и представлять отчеты в соответствии с настоящей Инструкцией.

7. В отчетах суммы округляются до 1 лея. Средства в иностранной валюте пересчитываются в молдавского леях по официальному курсу молдавского лея по отношению к иностранной валюте, установленному Национальным банком Молдовы на отчетную дату. В отчетах коэффициенты и проценты отражаются с двумя цифрами после запятой.

8. Итоги и подитоги из отчетов, должны быть проверены, по мере необходимости, в корреляции с другими отчетами.

9. До представления отчета в Национальный банк Молдовы суммы сопоставляются с суммами предыдущих отчетов. Если есть значительные несоответствия или отклонения от одной отчетной даты до другой, одновременно с отчетом в электронной форме передается пояснительная записка на бумажном носителе.

10. Информация, указанная в отчете, должна отражать состояние банка на конец операционного дня отчетного периода (день, месяц, квартал, год и др.).

11. Отчеты представляются не позднее десятого числа месяца, следующего за отчетным периодом.

12. Банки должны принимать во внимание результаты проверок, осуществленных инспекторами Национального банка, при составлении отчетов, представляемых за следующий отчетный период, который следует после рассмотрения отчетов по проверкам на заседании Административного Совета Национального банка Молдовы. Одновременно с отчетами в электронной форме на бумажном носителе представляется пояснительная записка с подробным описанием осуществленных изменений, относящихся к устранению недостатков, обнаруженных в процессе проверок.

13. После утверждения годовых финансовых отчетов на общем собрании акционеров, но не позднее 30 апреля, банки повторно представляют в Национальный банк Молдовы отчеты в электронной форме (по состоянию на 31 декабря) с изменениями, внесенными после аудиторского контроля. Одновременно с отчетами в электронной форме на бумажном носителе представляется подробная пояснительная записка по осуществленным корректировкам.

Приложения 1-12

к Инструкции о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях

См. Приложения 1-12

Приложение №2

к Постановлению Административного совета Национального банка Молдовы от 1 декабря 2011 года №279

Список нормативных актов Национального банка Молдовы, которые признаются утратившими силу

1. Инструкция о порядке составления и представления банками некоторых отчетов, касающихся финансовой деятельности, утвержденная Административным советом Национального банка Молдовы, протокол № 28 от 8 августа 1997 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1997 г., № 64-65, ст.103).

2. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №59 от 11 сентября 1997 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (протокол № 28 от 8 августа 1997 г.) (Официальный монитор Республики Молдова, 2002 г., № 40-42, ст.99).

3. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №160 от 25 декабря 1997 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 1998 г., № 8, ст.25).

4. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №13 от 26 января 1998 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 1998 г., № 12-13, ст.49).

5. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №47 от 13 марта 1998 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 1998 г., № 30-33, ст.106).

6. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №82 от 9 апреля 1998 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 1998 г., № 49, ст.152).

7. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №282 от 7 октября 1998 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 1998 г., № 97-98, ст.198).

8. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №322 от 5 ноября 1998 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 1999 г., № 7-9, ст.17).

9. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №219 от 18 августа 1999 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 1999 г., № 94-95, ст.153).

10. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №250 от 22 сентября 1999 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 1999 г., № 109-111, ст.193).

11. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №385 от 23 декабря 1999 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2000 г., № 1-4, ст.5).

12. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №279 от 21 сентября 2000 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2000 г., № 124-126, ст.346).

13. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №327 от 2 ноября 2000 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2000 г., № 141-143, ст.374).

14. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №162 от 28 июня 2001 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2001 г., № 73-74, ст.211).

15. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №303 от 22 ноября 2001 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2001 г., № 144-146, ст.351).

16. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №169 от 18 июля 2002 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2002 г., № 106-109, ст.241).

17. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №133 от 19 июня 2003 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2003 г., № 126-131, ст.173).

18. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №263 от 21 октября 2004 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2004 г., № 193-198, ст.409).

19. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №52 от 17 февраля 2005 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2005 г., № 30-33, ст.111).

20. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №98 от 31 марта 2005 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2005 г., № 55-58, ст.194).

21. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №241 от 11 августа 2005 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2005 г., № 110-112, ст.385).

22. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №49 от 2 марта 2006 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2006 г., № 39-42, ст.142).

23. Пункт III Постановления Административного совета Национального банка Молдовы №208 от 15 августа 2007 г. о внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные акты Национального банка Молдовы (Официальный монитор Республики Молдова, 2007 г., № 131-135, ст.523).

24. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №226 от 30 августа 2007 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2007 г., № 149-152, ст.562).

25. Пункт II Постановления Административного совета Национального банка Молдовы №133 от 17 июля 2008 г. о внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные акты Национального банка Молдовы (Официальный монитор Республики Молдова, 2008 г., № 157-159, ст.448).

26. Пункт IX Постановления Административного совета Национального банка Молдовы №194 от 9 октября 2008 г. о внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные акты Национального банка Молдовы (Официальный монитор Республики Молдова, 2008 г., № 204-205, ст.620).

27. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №47 от 26 февраля 2009 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2009 г., № 57-58, ст.250).

28. Пункт 3 Постановления Административного совета Национального банка Молдовы №201 от 13 августа 2009 г. о внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные акты Национального банка Молдовы (Официальный монитор Республики Молдова, 2009 г., № 150, ст.675).

29. Пункт 2 Постановления Административного совета Национального банка Молдовы №265 от 17 декабря 2009 г. о внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные акты Национального банка Молдовы (Официальный монитор Республики Молдова, 2010 г., № 27-28, ст.99).

30. Пункт 3 Постановления Административного совета Национального банка Молдовы №297 от 30 декабря 2009 г. об утверждении, внесении изменений и о признании утратившими силу некоторых нормативных актов Национального банка Молдовы (Официальный монитор Республики Молдова, 2010 г., № 27-28, ст.102).

31. Пункт 3 Постановления Административного совета Национального банка Молдовы №86 от 30 апреля 2010 г. о внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные акты Национального банка Молдовы (Официальный монитор Республики Молдова, 2010 г., № 94-97, ст.357).

32. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №65 от 7 апреля 2011 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2011 г., №83-85, ст.526).