ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

от 27 мая 2015 года №81

Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности страховых (перестраховочных) организаций и страховых брокеров и Правил их представления

В целях реализации Закона Республики Казахстан от 27 апреля 2015 года "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам страхования и исламского финансирования Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить:

1) перечень отчетности страховых (перестраховочных) организаций и страховых брокеров согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

2) отчет об остатках денег и размещенных вкладов по форме согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

3) отчет об остатках денег и вкладов, размещенных за счёт активов исламского страхового фонда, по форме согласно приложению 3 к настоящему постановлению;

4) отчет о ценных бумагах по форме согласно приложению 4 к настоящему постановлению;

5) отчет о ценных бумагах, приобретенных за счет исламского страхового фонда, по форме согласно приложению 5 к настоящему постановлению;

6) отчет об операциях "обратное РЕПО", "РЕПО" по форме согласно приложению 6 к настоящему постановлению;

7) отчет об операциях "обратное РЕПО", "РЕПО", совершенных за счет исламского страхового фонда, по форме согласно приложению 7 к настоящему постановлению;

8) отчет о суммах к получению от перестраховщиков, страховых премиях к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников по форме согласно приложению 8 к настоящему постановлению;

9) отчет об инвестиционном имуществе и основных средствах по форме согласно приложению 9 к настоящему постановлению;

10) отчет об инвестиционном имуществе и основных средствах, приобретенных за счет исламского страхового фонда, по форме согласно приложению 10 к настоящему постановлению;

11) отчет о расчете страховых резервов по отрасли "общее страхование" по форме согласно приложению 11 к настоящему постановлению;

12) отчет о расчете страховых резервов по отрасли "страхование жизни" по форме согласно приложению 12 к настоящему постановлению;

13) отчет о страховых премиях по форме согласно приложению 13 к настоящему постановлению;

14) отчет о крупных договорах страхования (перестрахования) по форме согласно приложению 14 к настоящему постановлению;

15) отчет о крупных страховых выплатах и крупных заявленных требованиях по форме согласно приложению 15 к настоящему постановлению;

16) отчет о доходах и расходах в виде комиссионного вознаграждения по страховой деятельности по форме согласно приложению 16 к настоящему постановлению;

17) отчет о страховых выплатах по форме согласно приложению 17 к настоящему постановлению;

18) отчет об объеме обязательств по форме согласно приложению 18 к настоящему постановлению;

19) отчет о страховых премиях, переданных на перестрахование, по форме согласно приложению 19 к настоящему постановлению;

20) отчет о заключенных договорах страхования (перестрахования) с нерезидентами Республики Казахстан по форме согласно приложению 20 к настоящему постановлению;

21) отчет о членах совета по принципам исламского финансирования по форме согласно приложению 21 к настоящему постановлению;

22) отчет о сделках с аффилированными лицами страховой (перестраховочной) организации по форме согласно приложению 22 к настоящему постановлению;

23) отчет о крупных участниках или страховых холдингах по форме согласно приложению 23 к настоящему постановлению;

24) отчет о сравнении сроков активов и обязательств в национальной и иностранной валютах по форме согласно приложению 24 к настоящему постановлению;

25) отчет о прочей дебиторской и прочей кредиторской задолженностях по форме согласно приложению 25 к настоящему постановлению;

26) отчет об инвестициях в капитал других юридических лиц по форме согласно приложению 26 к настоящему постановлению;

27) отчет об инвестициях в капитал других юридических лиц, инвестированных за счет исламского страхового фонда, по форме согласно приложению 27 к настоящему постановлению;

28) отчет о полученных займах по форме согласно приложению 28 к настоящему постановлению;

29) отчет о договорах страхования и перестрахования, заключенных с аффилированными лицами страховой (перестраховочной) организации, по форме согласно приложению 29 к настоящему постановлению;

30) отчет о договорах страхования, заключенных с участием банков второго уровня, по форме согласно приложению 30 к настоящему постановлению;

31) отчет об общих и административных расходах по форме согласно приложению 31 к настоящему постановлению;

32) отчет об остатках по внебалансовым счетам по форме согласно приложению 32 к настоящему постановлению;

33) отчет о классификации страховых премий и страховых выплат по видам экономической деятельности по форме согласно приложению 33 к настоящему постановлению;

34) отчет о сделках с ценными бумагами и иными финансовыми инструментами по форме согласно приложению 34 к настоящему постановлению;

35) отчет о сделках с ценными бумагами и иными финансовыми инструментами, совершенных за счет исламского страхового фонда, по форме согласно приложению 35 к настоящему постановлению;

36) отчет о размере собственного удержания страховой (перестраховочной) организации по договорам страхования (перестрахования) по форме согласно приложению 36 к настоящему постановлению;

37) отчет о страховых премиях и страховых выплатах, принятых и осуществленных по договорам страхования по регионам Республики Казахстан, по форме согласно приложению 37 к настоящему постановлению;

38) отчет о страховых продуктах по форме согласно приложению 38 к настоящему постановлению;

39) отчет о заключенных договорах перестрахования с участием страховых брокеров Республики Казахстан по форме согласно приложению 39 к настоящему постановлению;

40) отчет о перестраховочной деятельности по форме согласно приложению 40 к настоящему постановлению;

41) отчет о займах, предоставленных страхователям (для страховых (перестраховочных) организаций, осуществляющих деятельность в отрасли "страхование жизни"), по форме согласно приложению 41 к настоящему постановлению;

42) Правила представления отчетности страховыми (перестраховочными) организациями и страховыми брокерами согласно приложению 42 к настоящему постановлению.

2. Страховые (перестраховочные) организации представляют в Национальный Банк Республики Казахстан в электронном формате:

1) ежемесячно - отчетность, предусмотренную подпунктами 2), 4), 6), 8), 9), 11), 12), 13), 14), 15), 16), 17), 18), 19) и 20) пункта 1 настоящего постановления, в срок до пятого рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным месяцем.

Исламская страховая (перестраховочная) организация дополнительно к отчетности, предусмотренной подпунктом 1) настоящего пункта, представляет отчетность в соответствии с подпунктами 3), 5), 7), 10) и 21) пункта 1 настоящего постановления в срок до пятого рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным месяцем;

2) ежемесячно - отчетность, предусмотренную подпунктом 22) пункта 1 настоящего постановления, в срок до десятого рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным месяцем;

3) ежеквартально - отчетность, предусмотренную подпунктами 24), 25), 26), 28), 29), 30), 31), 32), 33), 36), 37) и 38) пункта 1 настоящего постановления, в срок до пятого рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом.

Исламская страховая (перестраховочная) организация дополнительно к отчетности, предусмотренной подпунктом 3) настоящего пункта, представляет отчетность в соответствии с подпунктом 27) пункта 1 настоящего постановления в срок до пятого рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом;

4) ежеквартально - отчетность, предусмотренную подпунктом 23) пункта 1 настоящего постановления, в срок до десятого числа (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом;

5) ежеквартально - отчетность, предусмотренную подпунктом 34) пункта 1 настоящего постановления, в срок до последнего рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом.

Исламская страховая (перестраховочная) организация дополнительно к отчетности, предусмотренной подпунктом 5) настоящего пункта, представляет отчетность в соответствии с подпунктом 35) пункта 1 настоящего постановления в срок до последнего рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом;

6) ежегодно - отчетность, предусмотренную подпунктами 40), 41) пункта 1 настоящего постановления, в срок до пятого рабочего дня (включительно), следующего за отчетным годом.

3. Страховые брокеры представляют в Национальный Банк Республики Казахстан ежеквартально отчетность, предусмотренную подпунктом 39) пункта 1 настоящего постановления, в срок до пятого рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом.

4. Признать утратившими силу нормативные правовые акты Республики Казахстан согласно приложению 43 к настоящему постановлению.

5. Департаменту платежного баланса, валютного регулирования и статистики (Умбеталиев М.Т.) в установленном законодательством порядке обеспечить:

1) совместно с Департаментом правового обеспечения (Досмухамбетов Н.М.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) направление настоящего постановления на официальное опубликование в информационно-правовой системе "Аділет" республиканского государственного предприятия на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан" в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования.

6. Департаменту международных отношений и связей с общественностью (Казыбаев А.К.) обеспечить направление настоящего постановления на официальное опубликование в периодических печатных изданиях в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Смолякова О. А.

8. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования, за исключением подпунктов 2), 4), 6), 8), 9), 11), 12), 13), 14), 15), 16), 17), 18), 19), 20), 22), 23), 24), 25), 26), 27), 28), 29), 30), 31), 32), 33), 34), 36), 37), 38), 39), 40) и 41) пункта 1 настоящего постановления, которые вводятся в действие с 1 января 2016 года.

Согласовано Председателем Комитета по статистике Министерства национальной экономики Республики Казахстан 30 июня 2015 года

А.Смаилов

Приложение 1

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 мая 2015 года №81

Перечень отчетности страховых (перестраховочных) организаций и страховых брокеров

1. Перечень отчетности страховых (перестраховочных) организаций включает:

1) отчет об остатках денег и размещенных вкладов;

2) отчет об остатках денег и вкладов, размещенных за счёт активов исламского страхового фонда;

3) отчет о ценных бумагах;

4) отчет о ценных бумагах, приобретенных за счет исламского страхового фонда;

5) отчет об операциях "обратное РЕПО", "РЕПО";

6) отчет об операциях "обратное РЕПО", "РЕПО", совершенных за счет исламского страхового фонда;

7) отчет о суммах к получению от перестраховщиков, страховых премиях к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников;

8) отчет об инвестиционном имуществе и основных средствах;

9) отчет об инвестиционном имуществе и основных средствах, приобретенных за счет исламского страхового фонда;

10) отчет о расчете страховых резервов по отрасли "общее страхование";

11) отчет о расчете страховых резервов по отрасли "страхование жизни";

12) отчет о страховых премиях;

13) отчет о крупных договорах страхования (перестрахования);

14) отчет о крупных страховых выплатах и крупных заявленных требованиях;

15) отчет о доходах и расходах в виде комиссионного вознаграждения по страховой деятельности;

16) отчет о страховых выплатах;

17) отчет об объеме обязательств;

18) отчет о страховых премиях, переданных на перестрахование;

19) отчет о заключенных договорах страхования (перестрахования) с нерезидентами Республики Казахстан;

20) отчет о членах совета по принципам исламского финансирования;

21) отчет о сделках с аффилированными лицами страховой (перестраховочной) организации;

22) отчет о крупных участниках или страховых холдингах;

23) отчет о сравнении сроков активов и обязательств в национальной и иностранной валютах;

24) отчет о прочей дебиторской и прочей кредиторской задолженностях;

25) отчет об инвестициях в капитал других юридических лиц;

26) отчет об инвестициях в капитал других юридических лиц, инвестированных за счет исламского страхового фонда;

27) отчет о полученных займах;

28) отчет о договорах страхования и перестрахования, заключенных с аффилированными лицами страховой (перестраховочной) организации;

29) отчет о договорах страхования, заключенных с участием банков второго уровня;

30) отчет об общих и административных расходах;

31) отчет об остатках по внебалансовым счетам;

32) отчет о классификации страховых премий и страховых выплат по видам экономической деятельности;

33) отчет о сделках с ценными бумагами и иными финансовыми инструментами;

34) отчет о сделках с ценными бумагами и иными финансовыми инструментами, совершенных за счет исламского страхового фонда;

35) отчет о размере собственного удержания страховой (перестраховочной) организации по договорам страхования (перестрахования);

36) отчет о страховых премиях и страховых выплатах, принятых и осуществленных по договорам страхования по регионам Республики Казахстан;

37) отчет о страховых продуктах;

38) отчет о перестраховочной деятельности;

39) отчет о займах, предоставленных страхователям (для страховых (перестраховочных) организаций, осуществляющих деятельность в отрасли "страхование жизни").

2. Отчетность страховых брокеров включает отчет о заключенных договорах перестрахования с участием страховых брокеров Республики Казахстан.

Приложение 2

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 мая 2015 года №81

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет об остатках денег и размещенных вкладов

Отчетный период: на "____"________20 года

 

Индекс: 2 - I(R)O_M

Периодичность: ежемесячная

Представляют: страховые (перестраховочные) организации

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления: ежемесячно в срок до пятого рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным месяцем

 

Форма

_________________________________________________________
(наименование страховой (перестраховочной) организации)
по состоянию на 01_________20__года

 

(в тысячах тенге)

№п/п	Наименования статьи (в разрезе банков и прочих юридических лиц)	Код банка	Наименование рейтингового агентства	Рейтинг	Сумма денег
					в тенге	остаток денег в иностранной валюте, пересчитанных в тенге	итого
1	2	3	4	5	6	7	8
	Сумма денег
1	Деньги в кассе
2	Деньги в пути
2.1
3	Деньги на текущих счетах
3.1
4	Деньги на сберегательных счетах
4.1
5	Прочие
5.1
6	Денег всего
	Вклады				x	x	x
7	Вклады до востребования				x	x	x
7.1					х	x	x
					x	x	x
8	Срочные вклады				x	x	x
8.1					x	x	x
					x	x	x
9	Условные вклады				x	x	x
9.1					x	x	x
					x	x	x
10	Вкладов всего				x	x	x

 

продолжение таблицы:

 

Основной долг по вкладу			Вознаграждение по вкладу			Резерв по сомнительным долгам	Примечание
в тенге	остаток денег в иностранной валюте, пересчитанных в тенге	итого сумма вклада	в тенге	остаток денег в иностранной валюте, пересчитанных в тенге	итого сумма вознаграждения
9	10	11	12	13	14	15	16
x	x	x	x	x	x	x
x	x	x	x	x	x	x
x	x	x	x	x	x	x
x	x	x	x	x	x	x
x	x	x	x	x	x	x
x	x	x	x	x	x	x
x	x	x	x	x	x	x
x	x	x	x	x	x	x
x	x	x	x	x	x	х
x	x	x	x	x	x	x
x	x	x	x	x	x	x
x	x	x	x	x	x	x
x	x	x	x	x	x	x
x	x	x	x	x	x	x
x	x	x	x	x	x	x

 

Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)

_____________________________________________                     _______________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)                                        подпись

 

Главный бухгалтер_______________________________________ ________________

                                фамилия, имя, отчество (при его наличии)           подпись

Исполнитель_____________________________________________ _______________ ______________

                          фамилия, имя, отчество (при его наличии)           подпись                  телефон

 

Дата подписания отчета "___"__________ 20___года

 

Место для печати (при наличии)

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет об остатках денег и размещенных вкладов

1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет об остатках денег и размещенных вкладов" (далее - Форма).

2. Форма разработана в соответствии с пунктом 2 статьи 74 Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности".

3. Форма составляется ежемесячно страховыми (перестраховочными) организациями по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме указываются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

4. Форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

5. В столбце 4 указывается наименование рейтингового агентства в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2012 года №385 "Об установлении минимального рейтинга для юридических лиц, необходимость наличия которого требуется в соответствии с законодательством Республики Казахстан, регулирующим деятельность финансовых организаций, перечня рейтинговых агентств, присваивающих данный рейтинг", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №8318 (далее - Постановление №385). При отсутствии рейтингового агентства в столбце 4 указывается "нет рейтинга".

6. В столбце 5 указывается рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств в соответствии с Постановлением №385.

7. В столбце 8 в строке "Денег всего" указывается итоговая сумма денег, соответствующая статье "Деньги и денежные эквиваленты" бухгалтерского баланса согласно приложению 8 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 мая 2013 года №130 "Об утверждении форм финансовой отчетности финансовых организаций, специальных финансовых компаний, исламских специальных финансовых компаний, микрофинансовых организаций, акционерного общества "Банк Развития Казахстана" и инвестиционных фондов, а также Правил их представления", зарегистрированному в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №8571 (далее - бухгалтерский баланс), за исключением данных по исламской страховой (перестраховочной) организации.

8. Общая итоговая сумма в столбцах 11 и 14, за вычетом резервов по сомнительным долгам, соответствует статье "Вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение)" бухгалтерского баланса, за исключением данных по исламской страховой (перестраховочной) организации.

9. В столбце 16:

1) если имеется ограничение на право собственности, указываются сумма обременения в тысячах тенге и основание для обременения;

2) если деньги страховой (перестраховочной) организации переданы в доверительное управление брокеру, проставляется запись "доверительное управление";

3) если банк второго уровня является аффилиированным лицом страховой (перестраховочной) организации, указывается "аффилиированное лицо".

10. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

Приложение 3

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 мая 2015 года №81

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет об остатках денег и вкладов, размещенных за счёт активов исламского страхового фонда

Отчетный период: на "___"________20__года

 

Индекс: 3 - FI(R)O_M

Периодичность: ежемесячная

Представляют: исламские страховые (перестраховочные) организации

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления: ежемесячно в срок до пятого рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным месяцем

 

Форма

__________________________________________________________________
(наименование исламской страховой (перестраховочной) организации)
по состоянию на 01_________20__ года

 

(в тысячах тенге)

№п/п	Наименования статьи (в разрезе банков и прочих юридических лиц)	Код банка	Наименование рейтингового агентства	Рейтинг	Сумма денег
					в тенге	остаток денег в иностранной валюте, пересчитанных в тенге	итого
1	2	3	4	5	6	7	8
	Сумма денег
1	Деньги в кассе
2	Деньги в пути
2.1
3	Деньги на текущих счетах
3.1
4	Деньги на сберегательных счетах
4.1
5	Прочие
5.1
6	Денег всего
	Вклады				x	x	x
7	Вклады до востребования				x	x	x
7.1					x	x	x
					x	x	x
8	Срочные вклады				x	x	x
8.1					x	x	x
					x	x	x
9	Условные вклады				x	x	x
9.1					x	x	x
					x	x	x
10	Вкладов всего				x	x	x

 

продолжение таблицы:

 

Основной долг по вкладу			Вознаграждение по вкладу			Резерв по сомнительным долгам	Примечание
в тенге	остаток денег в иностранной валюте, пересчитанных в тенге	итого сумма вклада	в тенге	остаток денег в иностранной валюте, пересчитанных в тенге	итого сумма вознаграждения
9	10	11	12	13	14	15	16
x	x	x	x	x	x	x
x	x	x	x	x	x	x
x	x	x	x	x	x	x
x	x	x	x	x	x	x
x	x	x	x	x	x	x
x	x	x	x	x	x	x
x	x	x	x	x	x	x
x	x	x	x	x	x	x
x	x	x	x	x	x	x
x	x	x	x	x	x	x
x	x	x	x	x	x	x
x	x	x	x	x	x	x
x	x	x	x	x	x	x
x	x	x	x	x	x	x
x	x	x	x	x	x	x

 

Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)

_____________________________________________ _______________

 фамилия, имя, отчество (при его наличии)                подпись

 

Главный бухгалтер_______________________________________ ________________

                           фамилия, имя, отчество (при его наличии)           подпись

Исполнитель_____________________________________________ _______________ ______________

                         фамилия, имя, отчество (при его наличии)            подпись                 телефон

 

Дата подписания отчета "___"__________ 20___года

 

Место для печати (при наличии)

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет об остатках денег и вкладов, размещенных за счёт активов исламского страхового фонда

1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет об остатках денег и вкладов, размещенных за счёт активов исламского страхового фонда" (далее - Форма).

2. Форма разработана в соответствии с пунктом 2 статьи 74 Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности".

3. Форма составляется ежемесячно исламскими страховыми (перестраховочными) организациями по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме указываются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

4. Форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы