ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА

от 10 марта 2003 года №253

Об утверждении Положения о порядке проведения финансово-экономических ревизий

Во исполнение пункта е) части (1) статьи 7 Закона о Центре по борьбе с экономическими преступлениями и коррупцией Правительство Республики Молдова ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Положение о порядке проведения финансово-экономических ревизий (прилагается).

2. Предусмотренные положением нормы распространяются только на финансово-экономические ревизии, проводимые Центром по борьбе с экономическими преступлениями и коррупцией.

Утверждено Постановлением Правительства Республики Молдова №253 от 10 марта 2003 года

Положение о проведении финансово-экономических ревизий

Положение о проведении финансово-экономических ревизий (далее Положение) разработано на основании пункта е) части (1) статьи 7 Закона о Центре по борьбе с экономическими преступлениями и коррупцией N 1104-XV от 6 июня 2002 г.

I. Основные положения

1. Настоящее положение устанавливает порядок организации и осуществления Центром по борьбе с экономическими преступлениями и коррупцией финансово-экономических ревизий, составления актов, а также реализации результатов ревизий.

2. Финансово-экономической ревизии подлежит деятельность юридических лиц, а также физических лиц - субъектов предпринимательства, независимо от формы собственности и видов деятельности.

3. Ревизия финансово-экономической деятельности осуществляется в случаях, предусмотренных законодательством на основании письменных запросов офицеров уголовного преследования, прокурора или судебной инстанции, в процедуре которых находятся на рассмотрении заявления и сообщения о преступлениях или уголовные дела.

4. Проведение финансово-экономической ревизии деятельности юридических лиц, а также физических лиц - субъектов предпринимательства, может быть назначено только за период, не превышающий сроков, установленных для хранения финансово-банковских документов.

5. Повторная ревизия на месте назначается только в случаях, если впоследствии были установлены основательные обстоятельства, подтверждающие необъективность ревизоров или наличие отдельных нарушений, которые требуют повторной проверки, а также в случае инспекции деятельности территориальных подразделений.