Утверждено Правлением Центрального банка Республики Узбекистан 28 марта 1998 года

Положение о кассовой работе с валютными ценностями в учреждениях банков Республики Узбекистан

Настоящее Положение разработано в соответствии с Законом Республики Узбекистан "О валютном регулировании".

I. Организация обеспечения валютными ценностями

1. Настоящее Положение устанавливает порядок организации кассовой работы с иностранной валютой, платежными документами в иностранной валюте (в последующем - валютные ценности) и другими ценностями в учреждениях банков Республики Узбекистан.

2. Учреждения банков Республики Узбекистан, имеющие право совершать кассовые операции в иностранной валюте (в последующем учреждения банков), должны иметь у себя запас валютных ценностей в размере, обеспечивающем потребности юридических и физических лицрезидентов и нерезидентов.

3. Размер запаса валютных ценностей определяется учреждениями банков исходя из предполагаемого объема операций и времени перевозки ценностей учреждениями банков.

4. При необходимости учреждения банков могут по согласованию с головными банками подкреплять другие учреждения банков валютными ценностями.

II. Организация и порядок работы касс и обменных пунктов с валютными ценностями

5. Для выполнения операций по валютно-кассовому обслуживанию клиентов учреждений банков создаются операционные кассы, кассы пересчета, кассы по подготовке авансов и другие кассы. Операционные кассы в зависимости от условий и режима работы могут быть приходно-расходными, приходными и расходными.

6. Операционные кассы с продленным днем открываются на основании приказа (распоряжения) по учреждению банка, в котором устанавливается перечень совершаемых операций и режим их работы.

7. Открытие обменных пунктов и порядок их работы определяется "Положением об обменном пункте" и другими нормативными актами Центрального банка Республики Узбекистан.

8. Кассовые работники должны подготовить рабочие места к началу операционного дня, проверить работу сигнализации и внести поступившие изменения в имеющиеся у них нормативные и справочные материалы.

9. При приеме (сдаче) инкассаторских сумок с валютными ценностями кассовые работники должны подготовить образцы оттисков пломбиров для сличения их с оттисками пломбиров на инкассаторских сумках.

Образцы оттисков общих (личных) пломбиров, которые используются кассовыми работниками для опломбирования инкассаторских сумок ( мешков) с валютными ценностями, должны быть заверены начальником участка (отдела) инкассации и заведующим кассой учреждения банка, производящего пересчет ( подготовку) валютных ценностей, путем наложения пломб с оттиском пломбира на шпагат ниже образцов.

Предварительно заведующий кассой проверяет соответствие представленного образца оттиска пломбира кассового работника записям в тетради регистрации выдачи пломбиров.

Один экземпляр заверенного образца оттиска пломбира передается кассовому работнику, сдающему инкассаторскую сумку с ценностями, другой экземпляр- кассовому работнику, принимающему сумку, а третийинкассирующему учреждению банка.

10. Учреждения банков устанавливают предприятиям лимиты остатка валютных ценностей в соответствии с "Порядком ведения кассовых операций с иностранной валютой на территории Республики Узбекистан".

11. Кассовые работники учреждений банков принимают и выдают клиентам банка валютные ценности на основании приходных, расходных и приходно-расходных кассовых документов, оформленных учетно-операционными работниками. При этом в кассовом документе обязательно должна указываться общая сумма (с учетом общей комиссии) по каждому наименованию ценностей, независимо от того, на какие счета они зачисляются.

После надлежащего оформления кассовых документов учетнооперационные работники выдают клиенту, получающему ценности, контрольный талон и передают документы кассовому работнику.

Операции по приему и выдаче наличной иностранной валюты регистрируются в реестрах и журналах.

12. Принимаемые от клиента банка валютные ценности пересчитываются кассовым работником полистно (поштучно).

13. Кассовые работники совершают операции по приему (покупке) только тех видов и достоинств валютных ценностей, которые указаны в справочных материалах.

14. Оформление операций по покупке и продаже валютных ценностей, бухгалтерский учет этих ценностей производится в соответствии с нормативными актами по совершению неторговых валютных операций и бухгалтерскому учету операций учреждений банков.

15. Кассовый работник, получив приходные, расходные и приходно-расходные документы обязан:

- проверить наличие подписей должностных лиц банка и убедиться в тождественности этих подписей с имеющимися у него образцами;

- сличить сумму, проставленную на документе цифрами, с суммой прописью и проверить соответствие сумм на всех экземплярах приходного документа;

- проверить, есть ли расписка клиента банка в получении валютных ценностей на расходных документах;

- пригласить клиента банка по номеру контрольного талона;

- проверить наличие сведений о предъявлении паспорта или другого документа, удостоверяющего личность получателя ценностей;

- сверить номер контрольного талона с номером на кассовом документе и прикрепить контрольный талон к кассовому документу;

- произвести прием (выдачу) валютных ценностей.

16. При выполнении приходно-расходных операций в первую очередь производятся операции по приему валютных ценностей, а затем - по их выдаче. Прием и выдача валютных ценностей производится по каждому документу отдельно.

Кассовым работникам запрещается до завершения операции с клиентом производить обмен денежных знаков одних достоинств на другие.

17. Запрещаются операции, при которых клиент банка, не внося в кассу валютных ценностей, предъявляет документ на их получение и одновременно объявление на их взнос.

18. После приема валютных ценностей кассовый работник сверяет сумму, указанную в приходном документе, с суммой, фактически оказавшейся при расчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает все экземпляры приходного документа, из которых первый экземпляр оставляет у себя, один с печатью кассы выдает клиенту, а остальные отправляет учетно-операционному работнику.

В тех случаях, когда у клиента не хватает ценностей до суммы, указанной в приходном кассовом документе, ценности ему не возвращаются, а приходный документ передается учетно-операционному работнику для переоформления.

Если валютные ценности в кассу банка клиентом не были внесены, приходные документы возвращаются учетно-операционному работнику для выяснения.

19. При выдаче клиентам валютных ценностей кассовый работник должен:

- подготовить сумму ценностей, подлежащих выдаче;

- проставить на платежных документах необходимые реквизиты;

- еще раз тщательно проверить сумму ранее подготовленных валютных ценностей, срезать с мешков и пачек пломбы, если клиент не изъявляет желания пересчитывать ценности, выдать их получателю и подписать расходный документ.

20. В целях обеспечения бесперебойной работы обменных пунктов и касс по подготовке авансов, включая выходные и праздничные дни, учетно-операционным работникам для составления расходных ордеров и описей валютных ценностей и авансовых ведомостей (приложения NN 1 и 2) представляются авансовые заявки (приложение N3):

- на денежные авансы за подписью руководителя отдела или его заместителя, осуществляющего руководство соответствующим участком;

- на дополнительно заказанные бланки строгой отчетности за подписью работника, затребовавшего их.

Денежные авансы и бланки строгой отчетности могут заказывается на специально выделенных работников или на каждого работника обменного пункта.

21. Расходные ордера, описи валютных ценностей и авансовые ведомости в трех экземплярах передаются заведующему кассой для формирования авансов.

Учетно-операционные работники проверяют соответствие наличия бланков строгой отчетности, числящихся за кассовыми работниками, с данными бухгалтерского учета и отчетных документов, записывают общее количество полных и неполных блокнотов с проставлением номеров этих бланков в описях валютных ценностей и авансовых ведомостях, вкладывают бланки в мешки, опломбируют и передают их кассовым работникам под расписку в авансовых заявках (книге учета бланков).

В случае дополнительного заказа обменными пунктами блокнотов с бланками строгой отчетности - вписывают в опись валютных ценностей и авансовую ведомость наименования, количество и номера вновь заказанных блокнотов.

22. Подготовка авансов, как правило, производится одним кассовым работником за счет денежной наличности, полученной из кладовой или поступившей в кассу пересчета.

В случае использования для этих целей валютных ценностей, поступивших в кассу пересчета, учетно-операционные работники на основании описей валютных ценностей зачисляют суммы (в пределах авансовых заявок) на лицевой счет кассового работника, осуществляющего подготовку денежных авансов.

Подготовка денежных авансов и их вложение в инкассаторские сумки (мешки) производится кассовым работником только после сводки кассы и сверки сумм ценностей, пересчитанных из инкассаторских сумок (посылок), в присутствии контролера банка. Неиспользованные при формировании денежных авансов ценности сдаются заведующему кассой.

При этом первый экземпляр описи валютных ценностей вкладывается в инкассаторскую сумку, второй экземпляр описи валютных ценностей и первый экземпляр авансовой ведомости передаются инкассатору для передачи сумки под роспись кассовому работнику подразделения банка, принимающего сумку, третьи экземпляры авансовой ведомости и описи валютных ценностей с подписью и печатью инкассатора, удостоверяющих прием сумки, остаются у заведующего кассой, второй экземпляр авансовой ведомости передается учетно- операционным работникам.

24. Доставка инкассаторских сумок (мешков) с валютными ценностями в подразделения учреждения банка производится инкассаторами или кассовыми работниками учреждения банка в сопровождении инкассаторов или вооруженной охраны (в последующем - в сопровождении охраны).

После сдачи сумок (мешков) с валютными ценностями кассовым работникам подразделений учреждения банка инкассаторы (кассовые работники), осуществляющие доставку ценностей, возвращают в банк вторые экземпляры описей валютных ценностей и первые экземпляры авансовых ведомостей кассовым работникам, формировавшим авансы, которые проверяют наличие подписей, печатей, полноту приема сумок с ценностями работниками подразделений учреждения банка и количество возвращенных порожних сумок. При получении сумок с ценностями непосредственно в учреждении банка работники обменных пунктов возвращают вторые и третьи экземпляры описей валютных ценностей, первые и третьи экземпляры авансовых ведомостей кассовым работникам, формировавшим авансы. После этого один экземпляр описи валютных ценностей и авансовой ведомости передаются учетно-операционным работникам.

В таком же порядке может производиться в течение операционного дня подкрепление работников обменных пунктов дополнительными авансами валютных ценностей.

25. Доставленные инкассаторами (кассовыми работниками) или выдаваемые непосредственно в учреждении банка сумки с ценностями принимаются тем работником обменного пункта, на имя которого оформлены описи валютных ценностей и авансовые ведомости.

В случае отсутствия работника обменного пункта, на имя которого оформлена опись валютных ценностей и авансовая ведомость, сумка с ценностями вручается другому работнику обменного пункта, фамилия которого вносится при приеме (пересчете) сумки во все экземпляры описи валютных ценностей и авансовой ведомости.

26. Вскрытие сумки и прием вложенных в нее ценностей производится работником обменного пункта в присутствии работника, выполняющего функции контролера, или кассового работника, формировавшего сумки. Сумки, доставленные инкассаторами на обменный пункт, вскрываются и пересчитываются под наблюдением одного из инкассаторов.

III. Порядок совершения операций с валютными ценностями

27. Выдача валютных ценностей из кладовой учреждения банка производится заведующим кассой под расписку: