Утратил силу

Документ утратил силу с 11 сентября 2015 года в соответствии с пунктом 4 Приказа Министерства финансов Украины от 31 июля 2015 года №684

Зарегистрировано

в Министерстве юстиции Украины

11 февраля 2011 г.

№180/18918

ПРИКАЗ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ТАМОЖЕННОЙ СЛУЖБЫ УКРАИНЫ

от 13 декабря 2010 года №1467

Об утверждении Порядка применения автоматизированной системы анализа и управления рисками во время таможенного контроля и таможенного оформления товаров с применением грузовой таможенной декларации

В соответствии со стандартными правилами 6.3, 6.4, 6.9 Международной конвенции об упрощении и гармонизации таможенных процедур от 18.05.73, к которой Украина присоединилась по закону Украины "О присоединении Украины к Протоколу о внесении изменений в Международную конвенцию об упрощении и гармонизации таможенных процедур", ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить Порядок применения автоматизированной системы анализа и управления рисками во время таможенного контроля и таможенного оформления товаров с применением грузовой таможенной декларации (далее - Порядок), который прилагается.

2. Департаменту аналитической работы, управления рисками и аудита (Лысый В.М.) и Управлению правового обеспечения (Черная Г.М.) обеспечить представление настоящего приказа на государственную регистрацию в Министерство юстиции Украины.

3. Руководителям региональных таможен, таможен обеспечить информирование субъектов предпринимательской деятельности о требованиях настоящего приказа.

4. Региональной информационной таможне (Копосов С.А.) доработать соответствующие программно-информационные комплексы для обеспечения реализации требований Порядка.

5. Установить, что настоящий приказ вступает в силу через 30 дней после его официального опубликования.

6. Общую координацию действий, связанных с выполнением настоящего приказа, возложить на Департамент аналитической работы, управления рисками и аудита (Лысый В.М.).

7. Контроль за выполнением приказа возложить на заместителя

 

Председателя Службы

Дериволкова с.Д.

Председатель Государственной

таможенной службы Украины

 

И.Г.Калетник

СОГЛАСОВАНО:

Министерство финансов

Украины Министр Ф.Ярошенко

 

Утвержден Приказом Государственной таможенной службы Украины от 13 декабря 2010 года №1467

Порядок применения автоматизированной системы анализа и управления рисками во время таможенного контроля и таможенного оформления товаров с применением грузовой таможенной декларации

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан с целью:

практической реализации положений стандартных правил 6.3, 6.4, 6.9 Международной конвенции об упрощении и гармонизации таможенных процедур от 18.05.73, к которой Украина присоединилась по закону Украины "О присоединении Украины к Протоколу о внесении изменений в Международную конвенцию об упрощении и гармонизации таможенных процедур", Порядка осуществления таможенного контроля и таможенного оформления товаров с применением грузовой таможенной декларации, утвержденного приказом Гостаможслужбы от 20.04.2005 N 314, зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 27.04.2005 за N 439/10719 (с изменениями);

повышения эффективности работы таможенных органов во время таможенного контроля и таможенного оформления за счет внедрения методов управления рисками, в том числе анализа рисков, с использованием информационных технологий;

установления единого порядка практического приложения в таможенных органах автоматизированной системы анализа и управления рисками во время таможенного контроля и таможенного оформления товаров с применением грузовой таможенной декларации (далее - ГТД) .

1.2. Настоящий Порядок определяет особенности действий должностных лиц подразделений таможенного оформления (далее - ПТО) региональных таможен, таможен, осуществляющих таможенный контроль и таможенное оформление товаров с применением ГТД (далее - должностные лица ПТО, определенные для осуществления таможенных процедур по ГТД), и других должностных лиц региональных таможен, таможен во время применения автоматизированной системы анализа и управления рисками (далее - АСАУР), имплементированной к программно-информационному комплексу "Автоматизированная система таможенного оформления" (дальше - ПИК АСТО).

1.3. Оценка риска по ГТД с помощью АСАУР осуществляется путем проверки электронной копии ГТД. Такая проверка осуществляется в автоматизированном режиме после принятия ГТД к таможенному оформлению и внесения электронной копии ГТД в базу данных (далее - БД) таможенного органа.

1.4. По результатам оценки риска по ГТД АСАУР формирует перечень таможенных процедур (далее - ТП).

1.5. Перечень ТП содержит:

1) название ТП;

2) вид ТП (обязательная, обязательная при условии, в случае необходимости);

3) сообщение к ТП (содержит уточнение, инструкции или объяснения, касающиеся применения ТП, при необходимости - уточнение о товарах или других условиях, при которых применение ТП является обязательным).

Перечень ТП может также не содержать никаких указаний или содержать только сообщение без указания ТП.

1.6. Сформированные АСАУР указания, содержащиеся в перечне ТП, осуществляются должностными лицами таможенных органов при проведении таможенного контроля и таможенного оформления, с учетом вида ТП и сообщения к ТП и в соответствии с нормативно-правовыми актами, регулирующими порядок проведения таможенного контроля и таможенного оформления товаров и транспортных средств.

2. Порядок действий должностных лиц ПТО и других должностных лиц региональных таможен, таможен во время применения АСАУР

2.1. После оценки риска по ГТД путем проверки электронной копии ГТД с помощью АСАУР должностное лицо ПТО, определенное для осуществления ТП по ГТД, пересматривает сформированный в электронном виде АСАУР перечень ТП.

2.2. В случае участия в таможенном контроле и таможенном оформлении других должностных лиц ПТО или должностных лиц других подразделений эти должностные лица в обязательном порядке пересматривают сформированный АСАУР перечень ТП для определения ТП, выполнение которых относится к их компетенции.

Если в перечне ТП имеются ТП, выполнение которых относится к компетенции должностных лиц или подразделений таможенного органа, которые находятся или расположены не в ПТО, то должностное лицо ПТО, определенное для осуществления ТП по ГТД, сообщает о перечне ТП руководителю (заместителю руководителя) ПТО или лицу, его замещающему, и принимает меры для безотлагательного извещения должностных лиц или подразделений таможенного органа, к компетенции которых относится выполнение ТП, о сформированном АСАУР перечне ТП, в том числе средствами телефонной, факсимильной связи, электронной почты и тому подобное.

Подразделения таможенного органа, к компетенции которых относится выполнение ТП, которые могут быть осуществлены после завершения таможенного оформления или отказа в таможенном оформлении, регулярно (не реже, чем раз в неделю) пересматривают сформированные перечни ТП с использованием доступа к БД таможенного органа ПИК АСТО. Положения абзацев первого и второго этого пункта к таким ТП не применяются.

2.3. ТП вида "обязательная" должна быть осуществлена в обязательном порядке, кроме случаев, когда:

1) выполнение ТП невозможно (в зависимости от вида или характеристики товара, от наличия соответствующих технических средств, от возможности предъявления товара к таможенному контролю и тому подобное);

2) выполнение ТП нецелесообразно (ожидаемый эффект от выполнения ТП не превышает затрат ресурсов таможенных органов на выполнение ТП или выполнение ТП может привести к значительной необоснованной задержке таможенного оформления);

3) указания относительно выполнения МП противоречат требованиям других нормативно-правовых актов по вопросам таможенного дела;

4) условия относительно возможного невыполнения ТП определены другими нормативно-правовыми актами по вопросам таможенного дела, в том числе относительно установления таможенными органами к предприятию уровня доверия.

Решение о невыполнении ТП вида "обязательная", сформированной АСАУР, принимается руководителем (заместителем руководителя) подразделения, к компетенции которого относится выполнение ТП, или лицом, его замещающим, а в случае отсутствия в таможенном органе отдельного подразделения - соответствующим уполномоченным должностным лицом таможенного органа, кроме случаев, когда нормативно-правовыми актами Гостаможслужбы определены иные требования.

В случае принятия решения о невыполнении ТП вида "обязательная", сформированной АСАУР, такое решение удостоверяется подписью должностного лица, которое его приняло. Для этого распечатывается сформированный АСАУР перечень ТП, форма которого приведена в приложении к настоящему Порядку. В соответствующих графах перечня ТП напротив ТП, относительно которых принято такое решение, указываются должность, фамилия, инициалы и подпись должностного лица, дата и обоснование принятого решения. В таком случае распечатанный и подписанный перечень ТП хранится вместе с ГТД. Соответствующая информация должна быть также внесена с помощью ПИК АСТО в электронном виде. При этом допускается сначала заполнение соответствующих сведений в электронном виде, а затем печать перечня ТП и засвидетельствование принятого решения подписью.

Внесение соответствующей информации в электронном виде осуществляет должностное лицо таможенного органа, принявшее решение, или должностное лицо ПТО, определенное для осуществления ТП по ГТД.

2.4. ТП вида "в случае необходимости" носит рекомендательный характер, ее выполнение не является обязательным.

Решение относительно невыполнения ТП вида "в случае необходимости" принимает должностное лицо таможенного органа, к компетенции которого относится выполнение ТП, руководствуясь сообщением к ТП, а также требованиями соответствующих нормативно-правовых актов.

Засвидетельствование принятого решения осуществляется путем внесения в электронном виде в соответствующие графы перечня ТП сведений о должности, фамилии, имени, отчестве должностного лица, принявшего решение (графа "Должностное лицо (Ф.И.О.)", дате (графа "Дата выполнения/принятия решения о невыполнении ТП") и обосновании (графа "Примечания/обобснования") принятого решения. Если должностное лицо таможенного органа, принявшее решение, не имеет технической возможности внести указанные сведения в электронном виде, то засвидетельствование принятого решения осуществляется в соответствии с абзацем седьмым пункта 2.3 этой главы. В таком случае внесение соответствующей информации в электронном виде осуществляет должностное лицо ПТО, определенное для осуществления ТП по ГТД.

2.5. ТП вида "обязательная при условии" приравнивается к ТП вида "обязательная", если выполняются условия, указанные в сообщении к ТП. В противном случае такие ТП приравниваются к ТП вида "в случае необходимости".

2.6. После выполнения ТП, определенных АСАУР, следует занести с помощью ПИК АСТО данные о результатах их выполнения в БД таможенного органа (кроме ТП, которые могут быть осуществлены после завершения таможенного оформления или отказа в таможенном оформлении).

2.7. Данные о результатах выполнения ТП заносят:

должностное лицо таможенного органа, осуществившее ТП;

должностное лицо ПТО, определенное для осуществления ТП по ГТД,один из исполнителей ТП - для ТП, выполнение которых осуществляется несколькими должностными лицами таможенного органа;

должностное лицо ПТО, определенное для осуществления ТП по ГТД,для ГП, выполнение которых относится к компетенции другого должностного лица ПТО или должностного лица другого подразделения таможенного органа, не имеющего технической возможности самостоятельно внести результаты выполнения ТП (в таком случае должностное лицо таможенного органа, выполнившее ТП, безотлагательно сообщает о результатах должностному лицу ПТО, определенному для осуществления ТП по ГТД, путем предоставления документов (копий документов), удостоверяющих результаты проведения ТП, в том числе средствами факсимильной связи, электронной почты и тому подобное).

2.8. Предусматривается внесение с помощью ПИК АСТО (раздел ПИК АСТО "Результаты таможенного контроля по ГТД") таких сведений о результатах выполнения ТП (кроме ТП, которые могут быть осуществлены после завершения таможенного оформления или отказа в таможенном оформлении):

2.8.1. Результат выполнения ТП (графа "Результат выполнения МП").

2.8.2. Дата фактического выполнения ТП или дата принятия решения относительно ее невыполнения (графа "Дата выполнения/принятия решения о невыполнении ТП").

2.8.3. Фамилии, инициалы должностных лиц, осуществивших ТП, или должностного лица, принявшего решение о ее невыполнении (графа "Должностное лицо (Ф.И.О.)").

2.8.4. Дополнительная информация о результатах выполнения ТП, которую должностное лицо считает целесообразным указать (детальнее описать результат, указать на проблемные вопросы при применении ТП и тому подобное) (графа "Примечания/обоснования"), указывается, как правило, при необходимости, однако заполнение графы является обязательным, если принято решение относительно невыполнения ТП. В таком случае в графу заносится соответствующее обоснование.

Если ТП относительно этой партии товаров была проведена раньше, например по ГТД, по которой было отказано в таможенном оформлении, то вносится отметка "ТП проведена раньше по другой ГТД".

2.8.5. Реквизиты документов, подтверждающих выполнение ТП - в случае, если такие документы составлены по результатам выполнения ТП (акт о проведении таможенного досмотра, принятом таможенным органом решения об определении кода товара и тому подобное), кроме тех, которые указаны в графе 44 ГТД, а именно:

название документа (графа "Название документа");

дата и номер документа (графы соответственно "Дата документа" и "N документа");

дополнительная информация о документе, которую должностное лицо считает целесообразным указать (графа "Примечания к документу"), указывается при необходимости.

2.9. На этапе завершения таможенного оформления осуществляется с помощью ПИК АСТО проверка выполнения перечня ТП, сформированных АСАУР по итогам оценки риска по ГТД.

Завершение таможенного оформления ГТД может быть осуществлено после выполнения ТП и внесения с помощью ПИК АСТО сведений о результатах их выполнения, кроме ТП, которые осуществляются после завершения таможенного оформления, и случаев таможенного оформления временной, неполной, периодической или общей декларации.

В случае, если перечень ТП сформирован для временной, неполной, периодической, общей декларации, то ТП должны быть осуществлены в соответствии с пунктами 2.3-2.5 этой главы во время предъявления товаров к таможенному контролю. Результаты выполнения ТП следует указывать: при таможенном оформлении временной, неполной, периодической или общей декларации - для ТП, выполнение которых необходимо до завершения таможенного оформления временной, неполной, периодической или общей декларации; при таможенном оформлении ГТД, заполненной в обычном порядке - для ТП, выполнение которых может быть осуществлено после завершения таможенного оформления временной, неполной, периодической или общей декларации.

2.10. Если при осуществлении таможенного контроля и таможенного оформления выявлено нарушение или другие причины, которые не дают возможности завершить таможенное оформление по конкретной ГТД (то есть составлена Карточка отказа в таможенном оформлении или пропуске товаров и транспортных средств через таможенную границу Украины в соответствии с Порядком оформления и использования Карточки отказа в приеме таможенной декларации, таможенном оформлении или пропуске товаров и транспортных средств через таможенную границу Украины, утвержденным приказом Гостаможслужбы от 12.12.2005 N 1227, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 26.12.2005 за N 1562/11842 (с изменениями), или составлен протокол о нарушении таможенных правил), то должностное лицо таможенного органа, составившее Карточку отказа в таможенном оформлении или пропуске товаров и транспортных средств через таможенную границу Украины, должно внести с помощью ПИК АСТО (раздел ПИК АСТО "Отказ в таможенном оформлении") в БД таможенного органа сведения о причинах незавершения таможенного оформления по конкретной ГТД.

2.11. С целью обеспечения полноты сохранения информации об осуществленных ТП в БД таможенного органа с помощью ПИК АСТО (раздел ПИК АСТО "Результаты таможенного контроля по ГТД") вносится также информация о других ТП, осуществленных во время таможенного контроля, за исключением ТП, факт выполнения которых отображается в графе E/J электронной копии ГТД в соответствии с Порядком осуществления таможенного контроля и таможенного оформления товаров с применением грузовой таможенной декларации, утвержденным приказом Гостаможслужбы от 20.04.2005 N 314, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 27.04.2005 за N 439/10719 (с изменениями).

Информация вносится в соответствии с пунктом 1.5 главы 1, пунктами 2.7-2.8 этой главы. Кроме вышеупомянутых данных вносится информация о должностном лице, подразделении или органе, которые являются инициаторами проведения ТП (графа "Инициатор проведения ТП"). В графе "Сообщения к ТП" указываются основания проведения ТП и задачи относительно проведения ТП.

3. Положения относительно организации контроля применения АСАУР

3.1. Информация о результатах оценки риска по ГТД с помощью АСАУР, а также данные о результатах выполнения ТП и причины незавершения таможенного оформления (далее - обратная информация) в автоматизированном режиме передаются региональными таможнями, таможнями в Единую автоматизированную информационную систему Гостаможслужбы (далее - ЕАИС).

До момента налаживания передачи обратной информации в ЕАИС такая информация передается в Департамент аналитической работы, управления рисками и аудита.

Также осуществляется передаваемость обратной информации от БД ПТО таможенного органа, в котором установлен отдельный сервер БД ПИК АСТО, в центральную БД таможенного органа.

Подразделение таможенного органа, осуществляющее общее администрирование ПИК АСТО в таможенном органе, и должностные лица, назначенные администраторами БД ПТО, принимают меры с целью обеспечения передаваемости обратной информации в соответствии с этим пунктом.

3.2. Для оценки результативности применения профилей риска, устранения недостатков в организации таможенного контроля, основанного на анализе рисков, Департамент аналитической работы, управления рисками и аудита, постоянно осуществляет проработку обратной информации и на запрос предоставляет такую информацию для анализа в пределах компетенции другим структурным подразделениям Гостаможслужбы.

3.3. Должностное лицо ПТО или другого подразделения таможенного органа, осуществляющего ТП, может внести в БД таможенного органа (в графе "Примечания/обоснования") свои замечания относительно работы АСАУР при оценке риска по ГТД или относительно проведения ТП - для последующей проработки Департаментом аналитической работы, управления рисками и аудита.

3.4. Таможенные органы посылают, при наличии, конкретизированные и/или обобщенные замечания, проблемные вопросы и предложения по вопросам применения АСАУР в Департамент аналитической работы, управления рисками и аудита, который осуществляет разработку и мониторинг применения профилей риска и координацию действий таможенных органов, специализированных таможенных учреждений, организаций по применению АСАУР.

3.5. Департамент аналитической работы, управления рисками и аудита и региональные таможни, таможни осуществляют анализ и контроль полноты выполнения ТП, сформированных АСАУР. Структурные подразделения Гостаможслужбы, специализированные таможенные учреждения и организации также осуществляют анализ и контроль полноты выполнения ТП, сформированных АСАУР, по соответствующим направлениям контроля в пределах компетенции.

 

Начальник Департамента

аналитической работы,

управления рисками и аудита В.М.Лысый

Приложение

к Порядку применения автоматизированной системы анализа и управления рисками во время таможенного контроля и таможенного оформления товаров с применением грузовой таможенной декларации

             ____________________________________ таможня
_____________________________________
(название подразделения)
                     Перечень таможенных процедур
по ГТД N ____________ (принята к оформлению __.__.__)

+--------------------------------------------------------------------+
¦Код¦Название¦Вид ТП¦Сообщение¦Принятие решения относительно невыпол-¦
¦ТП ¦ТП ¦ ¦к ТП ¦нения ТП ¦
¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦Дата¦Должностное¦Примечания/¦Подпись ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лицо ¦обоснования¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(должность ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Ф.И.О.) ¦ ¦ ¦
+---+--------+------+---------+----+-----------+-----------+---------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+---+--------+------+---------+----+-----------+-----------+---------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------------------------------+

Начальник Департамента

аналитической работы,

управления рисками и аудита В.М.Лысый

Приказ Государственной таможенной службы Украины от 13 декабря 2010 года №1467
"Об утверждении Порядка применения автоматизированной системы анализа и управления рисками во время таможенного контроля и таможенного оформления товаров с применением грузовой таможенной декларации"

О документе

Номер документа:1467
Дата принятия: 13/12/2010
Состояние документа:Утратил силу
Регистрация в МинЮсте: № 180/18918 от 11/02/2011
Начало действия документа:28/03/2011
Органы эмитенты: Государственные органы и организации
Утратил силу с:11/09/2015

Документ утратил силу с 11 сентября 2015 года в соответствии с пунктом 4 Приказа Министерства финансов Украины от 31 июля 2015 года №684

Опубликование документа

Офіційний вісник України вiд 25.02.2011 - 2011 р., №12, стор. 101, стаття 533, код акту 54882/2011