База данных

Дата обновления БД:

20.10.2018

Добавлено/обновлено документов:

36 / 294

Всего документов в БД:

86690

Утратил силу

Документ утратил силу со 2 августа 2016 года в соответствии с пунктом 3 Постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 мая 2016 года №144

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ АГЕНТСТВА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН ПО РЕГУЛИРОВАНИЮ И НАДЗОРУ ФИНАНСОВОГО РЫНКА И ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

от 27 марта 2009 года №66

Об утверждении Инструкции о пруденциальных нормативах для исламских банков, их нормативных значениях и методике расчетов

(В редакции Постановлений Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.03.10 г. №49, 31.01.11 г. №8, Постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28.04.2012 г. №172, 24.12.2012 г. №383, 25.02.2013 г. №74, 26.07.2013 г. №204, 25.12.2013 г. №294, 06.05.2014 г. №79, 27.05.2014 г. №97 (вступил в силу 01.01.2015), 16.07.2014 г. №152, 21.11.2014 г. №221, 24.12.2014 г. №242, 25.02.2015 г. №27, 17.07.2015 г. №140, 19.12.2015 г. №222, 28.01.2016 г. №56, 29.02.2016 г. №67, 17.03.2016 г. №105)    

В соответствии с пунктом 1-1 статьи 42 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о пруденциальных нормативах для исламских банков, их нормативных значениях и методике расчетов.

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

3. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.):

1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства и Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".

4. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Кожахметова К.Б.

Председатель

Е.Бахмутова

Утверждены Постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 марта 2009 года №66

Инструкция о пруденциальных нормативах для исламских банков, их нормативных значениях и методике расчетов

Настоящая Инструкция о пруденциальных нормативах для исламских банков, их нормативных значениях и методике расчетов (далее - Инструкция) устанавливает пруденциальные нормативы для исламских банков (далее - банки), их нормативные значения и методику расчетов. Нормативные значения выражаются числом с тремя знаками после запятой.

В состав пруденциальных нормативов входят:

минимальный размер уставного капитала банка;

коэффициент достаточности собственного капитала;

максимальный размер риска на одного заемщика;

коэффициент ликвидности;

лимиты открытой валютной позиции;

коэффициент максимального размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы;

капитализация банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан;

коэффициент по размещению части средств банка во внутренние активы.

Нормативные значения и методика расчетов пруденциальных нормативов для банков и их дочерних организаций, рассчитываемых на основе консолидированной финансовой отчетности, устанавливаются уполномоченным органом по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).

(Преамбула изложена в новой редакции в соответствии с Постановлениями Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28.04.2012 г. №172, 27.05.2014 г. №97, 17.07.2015 г. №140)

(см. предыдущую редакцию)

1. Минимальный размер уставного и собственного капиталов банка

1. Минимальный размер уставного и собственного капиталов для вновь создаваемого банка устанавливается в размере 10 000 000 000 (десяти миллиардов) тенге, за исключением случая, предусмотренного частью второй настоящего пункта Инструкции.

Минимальный размер уставного и собственного капиталов для вновь создаваемого банка, являющегося дочерней организацией банка-нерезидента Республики Казахстан, имеющего минимальный долгосрочный кредитный рейтинг по международной шкале в иностранной валюте не ниже "А" рейтингового агентства Standard & Poors или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, устанавливается в размере 5 000 000 000 (пяти миллиардов) тенге.

(Пункт 1 изложен в новой редакции в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 17.03.2016 г. №105)

(см. предыдущую редакцию)

1-1. Минимальный размер собственного капитала для других исламских банков устанавливается в размере 10 000 000 000 (десяти миллиардов) тенге.

(Пункт 1-1 введен в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 17.03.2016 г. №105)

2. Банк выкупает у акционеров собственные акции при условии, что такой выкуп не приведет к нарушению любого из пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению норм и лимитов, установленных уполномоченным органом.

(Пункт 2 изложен в новой редакции в соответствии с Постановлениями Правления Национального Банка Республики Казахстан от 06.05.2014 г. №79, 17.07.2015 г. №140)

(см. предыдущую редакцию)

2. Коэффициент достаточности собственного капитала

(Заголовок главы 2 изложен в новой редакции в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28.04.2012 г. №172)

(см. предыдущую редакцию)

3. Собственный капитал рассчитывается как сумма капитала первого уровня и капитала второго уровня за минусом положительной разницы между суммой депозитов физических лиц и собственным капиталом согласно данным бухгалтерского баланса, умноженным на 5,5.

Для целей расчета собственного капитала, указанного в части первой настоящего пункта:

сумма депозитов физических лиц в иностранной валюте рассчитывается по официальному курсу тенге к иностранной валюте, установленному Национальным Банком Республики Казахстан на 1 января 2016 года;

положительная разница между суммой депозитов физических лиц и собственным капиталом согласно данным бухгалтерского баланса включается в следующем размере:

с 1 января 2016 года - 0 (ноль) процентов;

с 1 февраля 2016 года - 20 (двадцать) процентов;

с 1 марта 2016 года - 40 (сорок) процентов;

с 1 апреля 2016 года - 60 (шестьдесят) процентов;

с 1 мая 2016 года - 80 (восемьдесят) процентов;

с 1 июня 2016 года - 100 (сто) процентов.

Для целей настоящей Инструкции, помимо долгосрочных кредитных рейтинговых оценок агентства Standard&Poor"s, уполномоченным органом также признаются долгосрочные кредитные рейтинговые оценки агентств Moody"s Investors Service и Fitch (далее - другие рейтинговые агентства).

Для целей настоящей Инструкции к международным финансовым организациям относятся следующие организации:

Азиатский банк развития (the Asian Development Bank);

Африканский банк развития (the African Development Bank);

Банк Развития Европейского Совета (the Council of Europe Development Bank);

Евразийский банк развития (Eurasian Development Bank);

Европейский банк реконструкции и развития (the European Bank for Reconstruction and Development);

Европейский инвестиционный банк (the European Investment Bank);

Исламский банк развития (the Islamic Development Bank);

Исламская корпорация по развитию частного сектора (ICD);

Межамериканский банк развития (the Inter-American Development Bank);

Международная ассоциация развития;

Международная финансовая корпорация (the International Finance Corporation);

Международный банк реконструкции и развития (the International Bank for Reconstruction and Development);

Международный валютный фонд;

Международный центр по урегулированию инвестиционных споров;

Многостороннее агентство гарантии инвестиций;

Скандинавский инвестиционный банк (the Nordic Investment Bank).

(Пункт 3 изложен в новой редакции в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28.01.2016 г. №56)

(см. предыдущую редакцию)

4. Капитал первого уровня рассчитывается как сумма основного капитала и добавочного капитала:

1) основной капитал рассчитывается как сумма:

оплаченных простых акций, соответствующих критериям финансовых инструментов основного капитала, предусмотренных приложением 1-1 к настоящей Инструкции;

с 1 января 2018 года оплаченных простых акций, выпущенных дочерними банками, принадлежащих миноритарным акционерам (третьим лицам);

дополнительного оплаченного капитала;

нераспределенной чистой прибыли прошлых лет;

нераспределенной чистой прибыли текущего года;

накопленного раскрытого резерва, определяемого как сумма остатков на балансовых счетах 3510 "Резервный капитал" по состоянию на 1 января 2014 года и 3400 "Динамические резервы" Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана", утвержденного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года №3, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №6793;

резервов по переоценке основных средств и стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи;

за минусом следующих регуляторных корректировок:

собственных выкупленных простых акций;

нематериальных активов, включая гудвилл;

убытков прошлых лет;

убытков текущего года;

отложенного налогового актива за минусом отложенных налоговых обязательств, за исключением части отложенных налоговых активов, признанных в отношении вычитаемых временных разниц;

резервов по прочей переоценке;

доходов от продаж, связанных с транзакциями по секьюритизации активов. К таким доходам относится доход будущих периодов в связи с полученным из условий секьюритизации ожиданием полного или частичного дохода в будущем;

доходов или убытков от изменения справедливой стоимости финансового обязательства, в связи с изменением кредитного риска по такому обязательству;

регуляторных корректировок, подлежащих вычету из добавочного капитала, но в связи с недостаточным его уровнем вычитаемые из основного капитала;

инвестиций, указанных в пункте 4-1 настоящей Инструкции;

2) в добавочный капитал включаются бессрочные договоры, соответствующие критериям, установленным в приложении 1-1 к настоящей Инструкции, в результате которых одновременно возникает финансовый актив у одного лица и финансовое обязательство или иной финансовый инструмент, подтверждающий право на долю активов юридического лица, оставшихся после вычетов всех его обязательств, у другого лица (далее - бессрочные финансовые инструменты), а также оплаченные привилегированные акции, соответствующие критериям, установленным в приложении 1-1 к настоящей Инструкции.

Размер добавочного капитала уменьшается на сумму следующих регуляторных корректировок:

инвестиций банка в собственные бессрочные финансовые инструменты прямым либо косвенным способом;

собственных выкупленных привилегированных акций банка;

инвестиций, указанных в пункте 4-1 настоящей Инструкции;

регуляторных корректировок, подлежащих вычету из капитала второго уровня, но в связи с недостаточным его уровнем вычитаемые из добавочного капитала.

Если сумма добавочного капитала банка недостаточна для осуществления вычета, то оставшаяся часть вычитается из основного капитала банка.

Инвестиции банка представляют собой вложения банка в акции (доли участия в уставном капитале), бессрочные финансовые инструменты, а также субординированный долг юридического лица.

(В пункт 4 внесены изменения в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24.12.2014 г. №242)

(см. предыдущую редакцию)

4-1. Вычет инвестиций в акции (доли участия в уставном капитале), бессрочные финансовые инструменты, субординированный долг (далее - финансовые инструменты) банков из капитала первого уровня осуществляется в следующем порядке:

1) из основного капитала:

с 1 января 2015 года по 31 декабря 2015 года:

сумма инвестиций, составляющих менее 10 (десяти) процентов от выпущенных акций страховой организации, в совокупности превышающая 10 (десять) процентов от основного капитала банка;

сумма инвестиций, составляющих 10 (десять) и более процентов от выпущенных акций страховой организации, в совокупности превышающая 15 (пятнадцать) процентов от основного капитала банка;

с 1 января 2016 года:

инвестиций банка в финансовые инструменты юридических лиц, финансовая отчетность которых не консолидируются при составлении финансовой отчетности банка в соответствии с МСФО, согласно следующим условиям:

если инвестиции банка в финансовые инструменты финансовых организаций, в которых банк имеет менее 10 (десяти) процентов выпущенных акций (долей участия в уставном капитале), в совокупности превышают 10 (десять) процентов от основного капитала банка после применения регуляторных корректировок, указанных в пункте 4 настоящей Инструкции, сумма превышения, умноженная на долю инвестиций в простые акции в общей сумме инвестиций, подлежит вычету из основного капитала;

если инвестиции банка в простые акции финансовой организации, в которой банк имеет 10 (десять) и более процентов от выпущенных акций (долей участия в уставном капитале), а также часть отложенных налоговых активов, признанных в отношении вычитаемых временных разниц, в совокупности превышают 15 (пятнадцать) процентов от основного капитала банка после применения регуляторных корректировок, указанных в пункте 4 настоящей Инструкции, сумма превышения подлежит вычету из основного капитала.

С 1 января 2018 года сумма инвестиций, составляющих 10 (десять) и более процентов от выпущенных акций (долей участия в уставном капитале) юридического лица, и отложенных налоговых активов, признанных в отношении вычитаемых временных разниц, не превышает 15 (пятнадцать) процентов от основного капитала банка, после применения регуляторных корректировок, указанных в пункте 4 настоящей Инструкции.

2) из добавочного капитала:

если инвестиции банка в финансовые инструменты финансовых организаций, в которых банк имеет менее 10 (десяти) процентов выпущенных акций (долей участия в уставном капитале), в совокупности превышают 10 (десять) процентов от основного капитала банка после применения регуляторных корректировок, указанных в пункте 4 настоящей Инструкции, сумма превышения, умноженная на долю инвестиций в бессрочные финансовые инструменты в общей сумме инвестиций, подлежит вычету из добавочного капитала;

инвестиции банка в бессрочные финансовые инструменты финансовых организаций, в которых банк имеет 10 (десять) и более процентов от выпущенных акций (долей участия в уставном капитале) подлежат вычету из добавочного капитала;

Если сумма добавочного капитала недостаточна для осуществления вычета, то сумма вычитается из основного капитала банка.

3) из капитала второго уровня:

если инвестиции банка в финансовые инструменты финансовых организаций, в которых банк имеет менее 10 (десяти) процентов выпущенных акций (долей участия в уставном капитале), в совокупности превышают 10 (десять) процентов от основного капитала банка после применения регуляторных корректировок, указанных в пункте 4 настоящей Инструкции, сумма превышения, умноженная на долю инвестиций в субординированный долг в общей сумме инвестиций, подлежит вычету из капитала второго уровня;

инвестиции банка в субординированный долг финансовых организаций, в которых банк имеет 10 (десять) и более процентов от выпущенных акций (долей участия в уставном капитале) юридического лица, подлежит вычету из капитала второго уровня.

Если сумма капитала второго уровня недостаточна для осуществления вычета, то сумма вычитается из капитала первого уровня банка.

Инвестиции, невычитаемые из расчета собственного капитала, взвешиваются по степени кредитного риска в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции.

(Пункт 4-1 введен в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27.05.2014 г. №97)

5. Капитал второго уровня рассчитывается как сумма:

субординированного долга за минусом выкупленного собственного субординированного долга банка;

за минусом инвестиций, указанных в пункте 4-1 Инструкции.

Размер субординированного долга, привлеченного до 1 января 2015 года, не соответствующего критериям, установленным в приложении 1-1 к Инструкции, включается в расчет капитала второго уровня согласно следующим условиям:

в национальной валюте:

с 1 января 2015 года - в размере 100 (ста) процентов суммы субординированного долга в национальной валюте;

с 1 января 2016 года - в размере 100 (ста) процентов суммы субординированного долга в национальной валюте;

с 1 января 2017 года - в размере 80 (восьмидесяти) процентов суммы субординированного долга в национальной валюте;

с 1 января 2018 года - в размере 50 (пятидесяти) процентов суммы субординированного долга в национальной валюте;

с 1 января 2019 года - в размере 20 (двадцати) процентов суммы субординированного долга в национальной валюте;

с 1 января 2020 года сумма субординированного долга в национальной валюте исключается из расчета капитала второго уровня;

в иностранной валюте:

с 1 января 2015 года - в размере 80 (восьмидесяти) процентов суммы субординированного долга в иностранной валюте;

с 1 января 2016 года - в размере 60 (шестидесяти) процентов суммы субординированного долга в иностранной валюте;

с 1 января 2017 года - в размере 40 (сорока) процентов суммы субординированного долга в иностранной валюте;

с 1 января 2018 года - в размере 20 (двадцати) процентов суммы субординированного долга в иностранной валюте;

с 1 января 2019 года сумма субординированного долга в иностранной валюте исключается из расчета капитала второго уровня.

бесплатный документ

Полный текст доступен после авторизации.

Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 марта 2009 года №66
"Об утверждении Инструкции о пруденциальных нормативах для исламских банков, их нормативных значениях и методике расчетов"

О документе

Номер документа:66
Дата принятия: 27/03/2009
Состояние документа:Утратил силу
Начало действия документа:21/05/2009
Органы эмитенты: Государственные органы и организации
Утратил силу с:02/08/2016

Документ утратил силу со 2 августа 2016 года в соответствии с пунктом 3 Постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 мая 2016 года №144

Опубликование документа

Зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан 6 мая 2009 года №5670;

"Финансовый вестник", 2009 год, №6 (66).

Примечание к документу

В соответствии с пунктом 2 настоящее Постановление вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан - с 21 мая 2009 года.

Редакции документа

Текущая редакция принята: 17/03/2016  документом  Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан О внесении изменения и дополнения в постановление Правления Агентства Республики... № 105 от 17/03/2016
Вступила в силу с: 14/05/2016


Редакция от 29/02/2016, принята документом Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты... № 67 от 29/02/2016
Вступила в силу с: 29/04/2016


Редакция от 28/01/2016, принята документом Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан... № 56 от 28/01/2016
Вступила в силу с: 14/03/2016


Редакция от 19/12/2015, принята документом Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан О внесении изменений и дополнения в некоторые нормативные правовые акты... № 222 от 19/12/2015
Вступила в силу с: 29/01/2016


Редакция от 17/07/2015, принята документом Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты... № 140 от 17/07/2015
Вступила в силу с: 16/09/2015


Редакция от 25/02/2015, принята документом Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан... № 27 от 25/02/2015
Вступила в силу с: 01/04/2015


Редакция от 24/12/2014, принята документом Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты... № 242 от 24/12/2014
Вступила в силу с: 08/03/2015


Редакция от 21/11/2014, принята документом Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан... № 221 от 21/11/2014
Вступила в силу с: 20/01/2015


Редакция от 27/05/2014, принята документом Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты... № 97 от 27/05/2014
Вступила в силу с: 01/01/2015


Редакция от 16/07/2014, принята документом Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты... № 152 от 16/07/2014
Вступила в силу с: 01/10/2014


Редакция от 06/05/2014, принята документом Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты по... № 79 от 06/05/2014
Вступила в силу с: 11/07/2014


Редакция от 25/12/2013, принята документом Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты по... № 294 от 25/12/2013
Вступила в силу с: 03/03/2014


Редакция от 26/07/2013, принята документом Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты... № 204 от 26/07/2013
Вступила в силу с: 12/02/2014


Редакция от 25/02/2013, принята документом Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты... № 74 от 25/02/2013
Вступила в силу с: 23/06/2013


Редакция от 24/12/2012, принята документом Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты... № 383 от 24/12/2012
Вступила в силу с: 14/05/2013


Редакция от 28/04/2012, принята документом Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты... № 172 от 28/04/2012
Вступила в силу с: 06/07/2012


Редакция от 31/01/2011

Приложения к документу

Приложения 1-10 к Пост. от 27.03.2009 г. №66 с изм. от 28.04.2012 г.