База данных

Дата обновления БД:

19.09.2020

Добавлено/обновлено документов:

27 / 202

Всего документов в БД:

102991

Действует

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО

Министерством юстиции

Республики Узбекистан

от 25 ноября 1999 года №840

Утверждено Постановлением Госкомимущества Республики узбекистан от 15 декабря 1998 года №15 Постановлением Министерства финансов Республики Узбекистан от 20 сентября 1999 года

(по состоянию на 2 февраля 2009 года)

Положение о порядке оценки чистых активов инвестиционного фонда

I. Общие положения

1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с постановлениями Кабинета Министров Республики Узбекистан от 18 июня 1996 года N 220 "О мерах по организации деятельности инвестиционных фондов", от 25 сентября 1998 года N 410 "О мерах по совершенствованию деятельности инвестиционных и приватизационных инвестиционных фондов" и регулирует порядок оценки стоимости имущества, определения стоимости чистых активов, определений стоимости одной акции инвестиционного фонда (далее - ИФ).

1.2. С момента регистрации настоящего положения утрачивает силу "Положение о порядке оценки чистых активов инвестиционного фонда", зарегистрированное Министерством юстиции Республики Узбекистан за N 334 от 28.04.96 г.

1.3. Под активами ИФа понимается имущество ИФа, состоящее из долгосрочных активов (долгосрочные финансовые вложения) и текущих активов (краткосрочные финансовые вложения, депозитные средства и средства в расчетах). Финансовые вложения ИФа учитываются в соответствии с национальными стандартами бухгалтерского учета.

1.4. Под обязательствами ИФа понимаются краткосрочные обязательства ИФа (кредиторская задолженность, задолженность по отчислениям в бюджет, внебюджетные фонды и др). В обязательства ИФа не включаются собственные средства ИФа (оплаченный уставный капитал, нераспределенная прибыль и другие источники собственных средств).

1.5. Под чистыми активами ИФа понимается величина фактически сформированного и находящегося в распоряжении ИФа собственного капитала, определяемая путем вычитания из суммы активов величины обязательств инвестиционного фонда.

1.6. Оценка и расчет стоимости чистых активов ИФа производится в целях:

- определения цены продажи и выкупа акций ИФа на вторичном рынке ценных бумаг;

- оценки результатов деятельности доверительного управляющего инвестиционными активами (далее - доверительный управляющий) ИФа и определения размера ее вознаграждения.

II. Периодичность проведения оценки чистых активов фонда

2.1. Регулярная оценка стоимости чистых активов ИФа проводится ежеквартально на первое число месяца, следующего за отчетным периодом.

Уполномоченный государственный орган по регулированию рынка ценных бумаг (далее - уполномоченный орган) может увеличить периодичность проведения регулярной оценки чистых активов.

Акционеры ИФа должны извещаться о периодичности проведения оценки чистых активов до момента покупки ими акций. Информация об изменениях периодичности проведения оценки должна быть доведена доверительным управляющим фонда до сведения всех акционеров.

Результаты регулярной оценки отражаются в отчете о формировании чистых активов и текущей финансовой отчетности.

платный документ

Полный текст доступен после регистрации и оплаты доступа.

Положение о порядке оценки чистых активов инвестиционного фонда
утверждено Постановлением Госкомимущества Республики Узбекистан от 15 декабря 1998 года №15, Постановлением Министерства финансов Республики Узбекистан от 20 сентября 1999 года

О документе

Номер документа:15
Дата принятия: 15/12/1998
Состояние документа:Действует
Регистрация в МинЮсте: № 840 от 25/11/1999
Органы эмитенты: Государственные органы и организации

Опубликование документа

"Финансовое законодательство Республики Узбекистан" №4, 2000 г.

Редакции документа

Текущая редакция принята: 02/02/2009