База данных

Дата обновления БД:

08.08.2020

Добавлено/обновлено документов:

27 / 149

Всего документов в БД:

102214

Утратил силу

Документ утратил силу в соответствии с Приказом Министерства финансов Украины от 30 ноября 2012 года №1247

Зарегистрировано

в Министерстве юстиции

Украины

25 июля 1997 г. №271/2075

ПРИКАЗ ГОСУДАРСТВЕННОЙ НАЛОГОВОЙ АДМИНИСТРАЦИИ УКРАИНЫ

от 18 июня 1997 года №185

Об утверждении Порядка обмена информацией по специальным запросам

(по состоянию на 4 июля 2008 года)

В целях установления единого порядка обмена информацией с компетентными налоговыми органами других стран в отношении фактов уклонений от уплаты налогов и в соответствии с международными договорами Украины ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить Порядок обмена информацией по специальным запросам (прилагается).

2. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на Первого заместителя Председателя Короля В.Н.

 

Председатель Н.Азаров

Утвержден приказом Государственной налоговой администрации Украины от 18 июня 1997 года №185

Порядок обмена информацией по специальным запросам

1. Общие положения

1.1. Специальный запрос о получении или предоставлении информации из-за границы (запрос) - запрос об информации, которая может быть предоставлена в результате проверки или расследования действий плательщика налога по уклонению от уплаты налогов и других нарушений законодательства, отнесенных к компетенции государственной налоговой службы Украины Государственной налоговой администрацией Украины иностранному партнеру или иностранным партнером - Государственной налоговой администрации Украины. Информация, которая может предоставляться по такому запросу, состоит из копий документов (но не ограничивается этим), полученных после проведения опроса свидетелей, определения местонахождения лица, определения фактов проведения коммерческой деятельности в конкретной стране. В любом случае запрос должен быть связан с проверкой конкретного лица (плательщика налога) или расследованием его действий, касающихся уплаты налогов.

Запрос делается в случае, когда факты подтверждают, что необходимая информация находится за границами Украины, и все усилия получить эту информацию из источников в Украине не привели к желаемому результату.

1.2. В запросе, направляемом иностранному компетентному налоговому органу, должны содержаться следующие данные:

имя и адрес плательщика налога;

налоговые годы (периоды), за которые необходима информация;

для плательщика налога - физического лица указываются его идентификационный номер, место рождения, гражданство и место постоянного проживания;

для плательщика налога - юридического лица указываются его регистрационный номер как плательщика налога или номер его как нанимателя (работодателя), дата и место создания и, соответственно, регистрации или перерегистрации;

разъяснение (описание) дела, по которому необходима информация;

детальное описание информации, являющейся предметом запроса (предоставления которой запрашивают), и причина, по которой данная информация необходима;

усилия, приложенные для получения данной информации;

причины, по которым можно считать, что информация существует;

информация о том, имеют ли отношение к делу бухгалтерские документы заграничных ассоциированных лиц; в случае, если имеется

необходимость в опросе свидетелей, указывается имя и адрес свидетеля, дата его рождения, гражданство, профессия, отношения с плательщиком налога и любая другая информация, которая будет полезна для идентификации лица.

бесплатный документ

Полный текст доступен после авторизации.

Приказ государственной налоговой администрации Украины от 18 июня 1997 года №185
"Об утверждении Порядка обмена информацией по специальным запросам"

О документе

Номер документа:185
Дата принятия: 18/06/1997
Состояние документа:Утратил силу
Регистрация в МинЮсте: № 271/2075 от 25/07/1997
Органы эмитенты: Государственные органы и организации
Утратил силу с:05/02/2013

Опубликование документа

Официальный Вестник Украины 1997, №31 05.08.97

Редакции документа

Текущая редакция принята: 04/07/2008