База данных

Дата обновления БД:

26.02.2020

Добавлено/обновлено документов:

40 / 308

Всего документов в БД:

98259

Действует

Зарегистрировано

Министерством юстиции

Республики Таджикистан

от 13.03.2006 г. №192

Утверждена Постановлением Правления Национального банка Таджикистана от 25 февраля 2006 года №70

Инструкция №148 о порядке проведения проверок банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Национального банка Таджикистана

Настоящая Инструкция устанавливает порядок проведения проверок банков и других небанковских финансовых организаций их филиалов на основании статьи 47 Закона "О Национальном банке Таджикистана".

1. Общие положения

1.1. Проверки банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов) проводятся Национальным банком Таджикистана для осуществления функций банковского регулирования и банковского надзора.

1.2. Настоящая Инструкция распространяется:

- на действующие на территории Республики Таджикистан банки и другие небанковские финансовые организаций (их филиалы);

- на обособленные подразделения банков и других небанковских финансовых организаций, расположенные вне их местонахождения (дополнительные офисы, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты и иные внутренние структурные подразделения);

- на их филиалы и представительства, получившие лицензию Национального банка Таджикистана на проведение валютных операций (далее - уполномоченный банк), находящиеся за пределами Республики Таджикистан (при наличии соглашения между Национальным банком Таджикистана и органом банковского надзора иностранного государства о сотрудничестве в области надзора за деятельностью банков и других небанковских финансовых организаций (меморандума о взаимопонимании в области банковского надзора) далее - соглашение или меморандум;

- на дочерние банки и другие дочерние небанковские финансовые организации уполномоченных банков и других небанковских финансовых организаций, находящиеся за пределами Республики Таджикистан (при наличии соглашения или меморандума).

1.3. Основной целью проведения Национальным банком Таджикистана проверок банков и других небанковских финансовых организаций, их филиалов является оценка на месте общего состояния, либо отдельных направлений их деятельности, в том числе: оценка соблюдения законодательства Республики Таджикистан и нормативных актов Национального банка Таджикистана, оценка достоверности учета и отчетности, определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов, величины и достаточности собственных средств (капитала), оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля, финансового состояния и перспектив деятельности, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков.

Проверки банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов), проводимые Национальным банком Таджикистана, не выполняют задач проверок, проводимых аудиторскими организациями, и документальных ревизий, осуществляемых в соответствии с законодательством Республики Таджикистан для сбора доказательств по уголовным и другим делам.

1.4. Проверки банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов), проводятся с периодичностью, устанавливаемой законодательством Республики Таджикистан и нормативными актами Национального банка Таджикистана и определяемой с учетом:

- финансового состояния;

- подверженности рискам;

- оценки систем управления рисками, организации внутреннего контроля;

- достоверности учета и отчетности;

- результатов предыдущих проверок;

Проверки банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов), проводятся не реже одного раза в год.

1.5. Проверки банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов), проводятся уполномоченными представителями (служащими) Национального банка Таджикистана (далее - уполномоченные представители Национального банка Таджикистана).

1.5.1. Проверки банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов), проводятся на основании документа, подтверждающего полномочия уполномоченных представителей Национального банка Таджикистана, на проведение проверки (далее - поручение на проведение проверки).

В поручении на проведение проверки определяется персональный состав уполномоченных представителей Национального банка Таджикистана образующих рабочую группу, с указанием руководителя рабочей группы и членов рабочей группы.

Поручение на проведение проверки составляется в двух экземплярах по типовой форме в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции.

1.5.2. В случае необходимости, в том числе изменения персонального состава рабочей группы, оформляется дополнение к поручению на проведение проверки, являющееся неотъемлемой частью поручения на проведение проверки.

Дополнение к поручению на проведение проверки составляется в двух экземплярах по типовой форме в соответствии с приложением №2 к настоящей Инструкции.

1.6. К должностным лицам Национального банка Таджикистана, обладающим правом поручать проведение проверок, в том числе подписывать поручения на проведение проверок, относятся;

- Председатель Национального банка Таджикистана, первый заместитель Председателя Национального банка Таджикистана, заместитель Председателя Национального банка Таджикистана, курирующий структурное подразделение Национального банка Таджикистана, осуществляющее функции банковского надзора;

- руководитель отделения территориального учреждения Национального банка Таджикистана - право подписи поручений на проведение проверок банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов), надзор за деятельностью которых осуществляет данное отделение территориального учреждения Национального банка Таджикистана;

Поручение на проведение проверки на основании решения Правления Национального банка Таджикистана или приказа Председателя Национального банка Таджикистана о проведении проверки зарубежного дочернего банка уполномоченного банка, филиала и представительства уполномоченного банка вправе подписывать Председатель Национального банка Таджикистана, первый заместитель Председателя Национального банка Таджикистана, заместитель Председателя Национального банка Таджикистана, курирующий структурные подразделения Национального банка Таджикистана, осуществляющие функции банковского надзора, лица, их замещающие.

Поручение на проведение повторной проверки банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов), в том числе на основании мотивированного решения Правления Национального банка Таджикистана, вправе подписывать Председатель Национального банка Таджикистана, первый заместитель Председателя Национального банка Таджикистана, заместитель Председателя Национального банка Таджикистана, курирующий структурные подразделения Национального банка Таджикистана, осуществляющие функции банковского надзора, лица, их замещающие.

1.7. Проверка банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов) начинается с момента предъявления руководителем рабочей группы поручения на проведение проверки (далее - дата начала проверки).

Проверка банков и других небанковских финансовых организации (их филиалов) завершается после передачи акта проверки банку и другой небанковской финансовой организации (их филиалам) (далее - акта проверки) для ознакомления органам управления на основании протокола приема-передачи акта проверки (далее - дата завершение проверки).

1.8. Проверка банков и других небанковских финансовых организации (их филиалов) осуществляется за период деятельности банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов), который не может превышать пяти календарных лет деятельности, предшествующих году проведения проверки (далее - проверяемый период).

1.8.1. Проверка банков и других небанковских финансовых организации (их филиалов), осуществляемая по ходатайству банка и другой небанковской финансовой организации, проводится по вопросам, за период и в сроки, которые согласовываются с банками и другими небанковскими финансовыми организациями.

1.9. Национальный банк Таджикистана не вправе проводить более одной проверки по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов), за исключением случаев, если такая проверка проводится:

- в связи реорганизацией или ликвидацией банков и других небанковских финансовых организаций;

- по мотивированному решению Правления Национального банка Таджикистана. Такое решение Правления Национального банка Таджикистана может приниматься в порядке контроля за деятельностью территориального отделения Национального банка Таджикистана, проводившего проверку, либо на основании ходатайства соответствующего структурного подразделения Национального банка Таджикистана в целях оценки финансового состояния и качества активов и пассивов банка и другой небанковской финансовой организации. Для указанных целей ходатайство структурного подразделения Национального банка Таджикистана должно содержать указания на выявленные признаки неустойчивого финансового состояния, если эти признаки создали реальную угрозу интересам кредиторов и вкладчиков банка и другой небанковской финансовой организации. Указанные признаки должны выявляться и оцениваться в соответствии с методиками, установленными нормативными актами Национального банка Таджикистана.

1.9.1. Проведение повторной проверки банков и других небанковских финансовых организации (их филиалов) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности (далее повторная проверка банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов) на основании мотивированного решения Правления Национального банка Таджикистана, осуществляется при участии представителей центрального аппарата Национального банка Таджикистана.

1.9.2. В случае проведения повторной проверки банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов), в поручении на проведение проверки указываются проверяемый период и вопросы, подлежащие проверке.

1.10. Должностное лицо Национального банка Таджикистана, подписавшее поручение на проведение проверки, на основании сообщения руководителя рабочей группы может принять решение о приостановлении проверки при наличии обстоятельств, свидетельствующих об объективной невозможности продолжения проверки, в том числе в случаях:

- угрозы жизни и здоровью руководителя и членов рабочей группы;

- противодействия проведению проверки;

- иных оснований, препятствующих проведению проверки.

1.10.1. Уведомление о приостановлении проверки банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов), составленное по типовой форме в соответствии с приложением №3 к настоящей Инструкции, направляется руководителям банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов).

1.10.2. Должностное лицо Национального банка Таджикистана, принявшее решение о приостановлении проверки, принимает решение о возобновлении проверки.

1.10.3. При возобновлении проверки банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов) в случае необходимости оформляется дополнение к поручению на проведение проверки, составленное по типовой форме в соответствии с приложением №2 к настоящей Инструкции.

1.11. Должностное лицо Национального банка Таджикистана, подписавшее поручение на проведение проверки, может принять решение о прекращении проверки при наличии обстоятельств, свидетельствующих о нецелесообразности или объективной невозможности продолжения проведения проверки, в том числе в случае выявления в ходе проверки фактов и обстоятельств, свидетельствующих о наличии:

- оснований для отзыва у банков и других небанковских финансовых организации лицензии на осуществление банковских операций в соответствии со статьей 48 Закона "О Национальном банке Таджикистана";

- основания для назначения временной администрации по управлению в соответствии со статьей 48 Закона "О Национальном банке Таджикистана";

- угрозы законным интересам кредиторов и вкладчиков и стабильности банковской системы Республики Таджикистан в соответствии со статьей 49 Закона "О Национальном банке Таджикистана".

В случае принятия должностным лицом Национального банка Таджикистана, подписавшим поручение на проведение проверки, решения о прекращении проверки результаты проверки оформляются в соответствии с пунктом 7.8. настоящей Инструкции.

платный документ

Полный текст доступен после регистрации и оплаты доступа.

1. Общие положения 2. Права, обязанности и ответственность уполномоченных представителей Национального банка Таджикистана 3. Обязанности банков и других небанковских финансовых организации (их филиалов) 4. Подготовка к проведению проверок банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов) 5. Проведение проверок банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов) 6. Оформление акта о противодействии проведению проверки банков и других небанковских финансовых организации (их филиалов) 7. Требования к оформлению результатов проверки банков и других небанковских финансовых организации (их филиалов) 8. Особенности оформления акта проверки до завершения проверки банков и других небанковских финансовых организации (их филиалов) 9. Ознакомление банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) с актом проверки 10. Особенности проведения проверок выполнения банками и другими небанковскими финансовыми организациями нормативов обязательных резервов 11. Особенности проведения проверок организации работы, совершения и учета отдельных видов операций с наличной иностранной валютой в обменных пунктах и операционных кассах вне кассового узла уполномоченных банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов) 12. Особенности проведения проверок зарубежных дочерних банков, филиалов и зарубежных представительств уполномоченных банков Приложения 1 Приложения 2 Приложения 3 Приложения 4 Приложения 5 Приложения 6 Приложения 7 Приложения 8 Приложения 9 Приложения 10 Приложения 11

Инструкция №148 о порядке проведения проверок банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Национального банка Таджикистана
Утверждена Постановлением Правления Национального банка Таджикистана от 25 февраля 2006 г. №70

О документе

Номер документа:70
Дата принятия: 25/02/2006
Состояние документа:Действует
Регистрация в МинЮсте: № 192 от 13/03/2006
Органы эмитенты: Банки

Опубликование документа

Нет данных