ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

от 21 декабря 2006 года №211

Об утверждении Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях

На основании абзацев четырнадцатого, двадцать второго и шестьдесят четвертого статьи 26, абзацев второго и пятого статьи 30, части первой статьи 38 и части первой статьи 39 Банковского кодекса Республики Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Инструкцию по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях (прилагается).

2. Исключен в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27.05.2019 г. №228)

3. Признать утратившими силу:

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2001 г. №345 "Об утверждении Правил организации кассовой работы в банках Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., №20, 8/7715);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 18 сентября 2002 г. №183 "О внесении дополнения и изменений в Правила организации кассовой работы в банках Республики Беларусь, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2001 г. №345" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., №111, 8/8596);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 июня 2003 г. №114 "О внесении изменений и дополнений в Правила организации кассовой работы в банках Республики Беларусь, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2001 г. №345" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., №77, 8/9735);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 11 февраля 2005 г. №24 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2001 г. №345" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., №37, 8/12179).

4. Банкам и небанковским кредитно-финансовым организациям Республики Беларусь в срок до 1 июля 2007 г. принять локальные нормативные правовые акты по организации кассовой работы.

5. Настоящее постановление вступает в силу с 1 июля 2007 г., за исключением пункта 4, который вступает в силу после официального опубликования настоящего постановления.

Утверждена Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 декабря 2006 года №211

Инструкция по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях

Глава 1. Общие положения

1. Настоящая Инструкция устанавливает общие требования к порядку работы с наличными денежными средствами (далее, если не указано иное, – денежная наличность) в белорусских рублях и (или) иностранной валюте и иными ценностями, который включает в себя прием, выдачу, пересчет, размен (обмен), передачу, обработку, формирование и упаковку, хранение, ревизию, обеспечение сохранности денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, порядок использования бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты, а также прием, выдачу перевозимых иных ценностей, хранение (далее – кассовая работа) и обязательна к исполнению всеми банками, их филиалами (далее – банки), зарегистрированными на территории Республики Беларусь.

Банк самостоятельно разрабатывает локальный правовой акт, устанавливающий требования к организации кассовой работы и оформлению совершаемых операций в банке, его структурных подразделениях и (или) удаленных рабочих местах, с учетом требований банковского и валютного законодательства, настоящей Инструкции, а также специфики работы банка, объема и перечня проводимых операций, возможностей программного обеспечения.

Порядок организации кассовой работы и оформления совершаемых операций, установленный настоящей Инструкцией для банков, применяется к небанковским кредитно-финансовым организациям.

2. Осуществляемые банками в соответствии с банковским законодательством приходные и расходные операции с денежной наличностью в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, которые включают прием, выдачу, пересчет, размен (обмен) денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, относятся к банковскому кассовому обслуживанию.

Осуществляемые банками в соответствии с законодательством в области платежных систем и платежных услуг приходные и расходные операции с денежной наличностью в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, которые включают прием и выдачу денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте при продаже товаров, выполнении работ, оказании услуг, относятся к небанковскому кассовому обслуживанию.

При организации банковского и небанковского кассового обслуживания клиентов банки обеспечивают сохранность денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты, иных ценностей (далее – ценности), находящихся в банке, выдачу денежной наличности в белорусских рублях годными банкнотами и монетами, размен одних номиналов банкнот и монет в белорусских рублях на другие номиналы банкнот и монет в белорусских рублях (далее – размен), соблюдение требований банковского и валютного законодательства, законодательства в области платежных систем и платежных услуг и законодательства в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, устанавливают контроль над операционными рисками, возникающими при совершении операций с ценностями.

3. Для осуществления банковского и небанковского кассового обслуживания клиентов банка, а также выполнения операций с ценностями банки создают у себя кассовые узлы.

Устройство и оборудование кассовых узлов, в том числе хранилищ ценностей, должны соответствовать техническим требованиям на проектирование зданий банков и обеспечивать нормальные условия для работы персонала и обслуживания клиентов, а также сохранность ценностей, документов и безопасность работников. При этом банки могут применять индивидуальные технические решения, которые не противоречат основным техническим требованиям, обеспечивают сохранность ценностей и документов, а также безопасность работников.

Наиболее укрепленным помещением кассового узла является хранилище ценностей. В качестве хранилища ценностей могут быть использованы кладовая, сейфовая комната для хранения ценностей в сейфах, отдельные сейфы, которые сдаются под централизованную охрану. Структурные подразделения банка могут оборудоваться хранилищами ценностей.

Для хранения ценностей, оставленных под ответственностью кассиров, выделяются отдельные сейфы, которые находятся в помещениях кассового узла.

4. Для комплексного обслуживания клиентов и обработки денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте банки могут открывать у себя и в структурных подразделениях банка кассы для совершения приходных, расходных, приходо-расходных операций, вечерние кассы, кассы по подготовке авансов, кассы пересчета денежной наличности. Банки определяют название (виды) касс в своих локальных правовых актах.

Целесообразность открытия касс в банке, структурных подразделениях банка, их количество определяются руководством банка. Приказом по банку определяются режим работы касс в банке, структурных подразделениях банка (продолжительность рабочего дня, периодичность и продолжительность технических, обеденных перерывов) и перечень совершаемых в них операций, если иное не установлено главами 1 и 2 Инструкции о порядке проведения валютно-обменных операций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 мая 2021 г. №141, а также порядок документооборота и передачи в банк информации об операциях, совершенных в структурных подразделениях банка.

Перечень операций, совершаемых в кассах банка, структурных подразделений банка, размещается на информационном стенде либо у касс для всеобщего обозрения.

Банк самостоятельно определяет порядок осуществления размена в кассах структурных подразделений, в том числе на платной основе, с учетом имеющейся в структурных подразделениях банка денежной наличности в белорусских рублях на момент обращения клиента для осуществления размена.

5. У касс банка, структурных подразделений банка для всеобщего обозрения помещаются перечень признаков платежности банкнот и монет Национального банка Республики Беларусь в соответствии с приложением 1 к Инструкции о порядке определения платежности и обмена банкнот и монет Национального банка Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 6 июня 2011 г. №211 (далее – перечень признаков платежности банкнот и монет Национального банка), перечень признаков платежности банкнот и (или) монет в иностранной валюте, разработанный банком самостоятельно и (или) совместно банками и Ассоциацией белорусских банков (далее – перечень признаков платежности банкнот и (или) монет в иностранной валюте), а также объявление о том, что заявление о недостаче, выявлении неплатежных банкнот и монет, банкнот и монет, имеющих явные признаки подделки, либо банкнот и монет, подлинность которых вызывает сомнение (далее – сомнительные банкноты и монеты), не подлежит удовлетворению, если наличные деньги не были пересчитаны клиентом в присутствии уполномоченного для этого представителя банка.

6. Банкоматы и другие устройства, осуществляющие прием банкнот и (или) монет, в том числе устройства cash-in, обеспечивают контроль следующих признаков подлинности:

для банкнот – ультрафиолетовая защита, инфракрасная защита, магнитная защита, контроль визуального образа банкнот, их размерные характеристики, оптическая плотность бумаги;

для монет – диаметр, толщина, сплав.

Банки, которые взяли в аренду у юридических лиц на основании заключенных между ними договоров устройства cash-in, предназначенные для приема платежей от физических лиц за наличные деньги без использования банковских платежных карточек, соблюдают следующие условия: размещение логотипа банка на корпусе и экране монитора устройства cash-in; отображение на экране монитора устройства cash-in информации, содержащей наименование и местонахождение банка, осуществляющего расчеты, номер контактного телефона, размер комиссионного вознаграждения и другую информацию, необходимую физическим лицам для проведения платежа; составление чека на бумажном носителе в подтверждение проведения платежа с наличными деньгами и выдача его физическим лицам. Чек, составленный в устройстве cash-in, содержит следующую информацию: идентификационный номер и адрес, по которому расположено устройство cash-in; наименование и местонахождение банка, осуществляющего расчеты, номер контактного телефона; вид платежа (коммунальные платежи, услуги связи оператора сотовой подвижной электросвязи и другие платежи и услуги); слова "ОПЛАТА НАЛИЧНЫМИ"; дата и время совершения платежа; сумма платежа; сумма вознаграждения, взимаемая с физического лица при проведении им платежа; сумма, принятая наличными деньгами; другие дополнительные реквизиты, определенные договором между банком и получателем платежа.

Порядок работы с денежной наличностью в белорусских рублях и (или) иностранной валюте при использовании банкоматов и других устройств, осуществляющих прием и (или) выдачу, хранение денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, в том числе устройств cash-in, банк определяет самостоятельно в локальном правовом акте банка.

7. Прием на работу работников, в должностные обязанности которых входит осуществление кассовой работы (далее – кассовые работники), производится с соблюдением требований законодательства о труде, а также порядка, установленного настоящим пунктом.

С даты принятия на работу с кассовыми работниками заключаются договоры о полной индивидуальной материальной ответственности в соответствии с требованиями законодательства о труде.

Вновь принятые кассовые работники допускаются к самостоятельной работе с денежной наличностью в белорусских рублях и (или) иностранной валюте после обучения и принятия у них зачета по знанию требований настоящей Инструкции, иных нормативных правовых актов Национального банка и локальных правовых актов банка, относящихся к их должностным обязанностям.

8. Для оприходования поступивших ценностей и совершения расходных операций в банке создается операционная касса. Руководитель (заместитель руководителя или иное уполномоченное на то лицо) банка приказом (распоряжением) определяет лиц (не менее двух), ответственных за сохранность ценностей, на которых возлагаются обязанности, связанные с хранением и совершением операций с ценностями, находящимися в хранилище операционной кассы банка.

У лиц, ответственных за сохранность ценностей, принимаются зачеты по знанию требований настоящей Инструкции и локальных правовых актов банка, с ними заключаются договоры о полной индивидуальной и (или) коллективной (бригадной) материальной ответственности в соответствии с требованиями законодательства о труде.

В структурных подразделениях банка, имеющих хранилища ценностей, назначаются лица, ответственные за сохранность ценностей, в соответствии с требованиями настоящего пункта.

9. Для осуществления операций с ценностями лица, ответственные за сохранность ценностей, обеспечиваются ключами от хранилищ ценностей, одноразовыми пломбирующими материалами или металлическими печатями; кассовые работники – ключами от индивидуальных средств хранения ценностей, металлическими печатями или одноразовыми пломбирующими материалами, каучуковыми (полимерными) печатями, пломбирами, именными штампами, нумераторами и клише.

Металлические печати, используемые для опечатывания хранилищ ценностей, имеют следующие реквизиты: полное наименование банка, которому принадлежит печать, и порядковый номер печати или должность лица, сдающего ценности под централизованную охрану; одноразовые пломбирующие материалы, используемые для опечатывания хранилищ ценностей, – идентификационные номера; пломбиры – банковский идентификационный код банка (далее – идентификационный код) и порядковый номер пломбира; клише, используемые для упаковки ценностей, при применении индивидуальной материальной ответственности – наименование банка и личный код кассира, при применении коллективной (бригадной) материальной ответственности – наименование банка и код (номер) бригады кассовых работников.

Выдача (возврат) кассовым работникам одноразовых пломбирующих материалов или металлических печатей, каучуковых (полимерных) печатей, штампов, пломбиров, ключей, нумераторов, а также клише осуществляется под подпись в специальном журнале. Журнал ведется работником, который освобожден от совершения операций с ценностями и назначен ответственным за регистрацию, выдачу и хранение одноразовых пломбирующих материалов, печатей, штампов, пломбиров, ключей, нумераторов и клише.

Лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовые работники обеспечивают надлежащее хранение одноразовых пломбирующих материалов, печатей, пломбиров, ключей от хранилищ ценностей, штампов, нумераторов и клише, исключающее какую-либо возможность использования их иными лицами.

10. Все хранилища ценностей пронумеровываются путем проставления на них порядковых номеров и имеют дубликаты ключей.

Дубликаты ключей от всех хранилищ ценностей, банкоматов и других устройств, осуществляющих прием и (или) выдачу, хранение денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, в том числе устройств cash-in, вместе с подробной описью ключей помещаются в упаковку, исключающую какую-либо возможность несанкционированного доступа к дубликатам ключей, и опечатываются печатями лиц, ответственных за сохранность ценностей. Лицам, ответственным за сохранность ценностей, допускается опечатывать (опломбировать) упаковку с дубликатами ключей от всех хранилищ ценностей, банкоматов и других устройств, осуществляющих прием и (или) выдачу, хранение денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, в том числе устройств cash-in, иным способом, определяемым банком самостоятельно.

Допускается формировать и опечатывать (опломбировать) упаковку с дубликатами ключей от банкоматов и других устройств, осуществляющих прием и (или) выдачу, хранение денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, в том числе устройств cash-in, работнику, который назначен ответственным за формирование упаковки с дубликатами ключей от банкоматов и других устройств, осуществляющих прием и (или) выдачу, хранение денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, в том числе устройств cash-in, и ее сдачу на хранение и не осуществляет регистрацию, хранение и выдачу ключей от банкоматов и других устройств, осуществляющих прием и (или) выдачу, хранение денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, в том числе устройств cash-in, работникам банка. Способ опечатывания (опломбирования) упаковки дубликатов ключей от банкоматов и других устройств, осуществляющих прием и (или) выдачу, хранение денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, в том числе устройств cash-in, определяется банком самостоятельно.

Упаковка с дубликатами ключей банка может сдаваться на хранение в другой банк или храниться у руководителя (заместителя руководителя или иного уполномоченного на то лица) банка, если они не являются лицами, ответственными за сохранность ценностей. Допускается хранение упаковки с дубликатами ключей банка в структурном подразделении банка в порядке, установленном банком.

Банк, структурное подразделение банка, принявшие дубликаты ключей на хранение, выдают банку, их сдавшему, квитанцию формы 0402370003 согласно приложению 1. Квитанция формы 0402370003 хранится в сейфе руководителя (заместителя руководителя или иного уполномоченного на то лица) банка и учитывается на соответствующем внебалансовом счете в условной оценке 1 белорусский рубль. Принятая на хранение упаковка с дубликатами ключей помещается в хранилище ценностей и учитывается на соответствующем внебалансовом счете в условной оценке 1 белорусский рубль.

В случае изъятия дубликатов ключей из мест хранения банк, структурное подразделение банка, принявшие дубликаты ключей на хранение, выдают банку, их сдавшему, на основании квитанции формы 0402370003 и письменного требования, подписанного руководителем (заместителем руководителя или иным уполномоченным на то лицом) банка и лицами, ответственными за сохранность ценностей (работником, который назначен ответственным за формирование упаковки с дубликатами ключей от банкоматов и других устройств, осуществляющих прием и (или) выдачу, хранение денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, в том числе устройств cash-in, и ее сдачу на хранение). Банк, сдавший дубликаты ключей на хранение, может на письменном требовании проставить свою печать.

Банк, принимающий дубликаты ключей на хранение, по согласованию с банком, их сдающим, может устанавливать иную форму документа, который является подтверждением приема дубликатов ключей на хранение и основанием их возврата с хранения. В этом документе указываются наименование банка (структурного подразделения банка), принимающего и сдающего дубликаты ключей на хранение, дата приема дубликатов ключей на хранение, наименование сдаваемых ценностей, сумма оценки принимаемых ценностей, должности, фамилии, инициалы работников банка, принимающих дубликаты ключей на хранение, и проставляются их подписи. При необходимости указанный документ может содержать иную информацию.

Банк, структурное подразделение банка, принявшие дубликаты ключей на хранение, выдают банку, их сдавшему, документ, указанный в части седьмой настоящего пункта.

В случае изъятия дубликатов ключей из мест хранения банк, структурное подразделение банка, принявшие дубликаты ключей на хранение, выдают банку, их сдавшему, на основании письменного требования, указанного в части шестой настоящего пункта, и документа, указанного в части седьмой настоящего пункта.

Глава 2. Функции по обеспечению сохранности и соблюдению установленных правил работы с ценностями

11. Руководитель банка отвечает за надлежащее хранение и полную сохранность всех ценностей, организацию кассовой работы.

За надлежащее хранение и полную сохранность всех ценностей, находящихся в банке, исполнение нормативных правовых актов и предписаний Национального банка отвечают заместитель руководителя банка, лица, ответственные за сохранность ценностей; за правильную организацию кассовой работы и обеспечение сохранности ценностей – начальники соответствующих структурных подразделений или лица, исполняющие их обязанности.

12. Руководитель (заместитель руководителя) банка и начальники структурных подразделений банка:

организовывают надлежащее хранение ценностей, находящихся в банке, и обеспечивают их полную сохранность;

создают необходимые условия труда для кассовых работников, обеспечивающие четкое выполнение правил работы с ценностями;

обеспечивают своевременное устранение недостатков, вскрываемых ревизиями (проверками), и выполнение письменных предписаний проверяющих.