ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

от 21 декабря 2006 года №211

Об утверждении Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях

На основании статьи 30 Банковского кодекса Республики Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Инструкцию по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях (прилагается).

2. Исключен в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27.05.2019 г. №228)

3. Признать утратившими силу:

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2001 г. №345 "Об утверждении Правил организации кассовой работы в банках Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., №20, 8/7715);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 18 сентября 2002 г. №183 "О внесении дополнения и изменений в Правила организации кассовой работы в банках Республики Беларусь, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2001 г. №345" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., №111, 8/8596);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 июня 2003 г. №114 "О внесении изменений и дополнений в Правила организации кассовой работы в банках Республики Беларусь, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2001 г. №345" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., №77, 8/9735);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 11 февраля 2005 г. №24 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2001 г. №345" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., №37, 8/12179).

4. Банкам и небанковским кредитно-финансовым организациям Республики Беларусь в срок до 1 июля 2007 г. принять локальные нормативные правовые акты по организации кассовой работы.

5. Настоящее постановление вступает в силу с 1 июля 2007 г., за исключением пункта 4, который вступает в силу после официального опубликования настоящего постановления.

Утверждена Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 декабря 2006 года №211

Инструкция по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях

Глава 1. Общие положения

1. Часть первая исключена.

Настоящая Инструкция устанавливает общие требования к организации работы с денежной наличностью, инкассации и перевозки наличных денежных средств и иных ценностей для кассовых работников и работников служб инкассации и обязательна к исполнению всеми банками, их филиалами и небанковскими кредитно-финансовыми организациями (далее - банки), зарегистрированными на территории Республики Беларусь.

Банк самостоятельно разрабатывает локальный правовой акт, который должен устанавливать требования к организации кассовой работы и оформлению совершаемых операций в банке, его филиалах и структурных подразделениях, созданных на основании статей 85 и 87 Банковского кодекса Республики Беларусь, с учетом требований настоящей Инструкции, банковского и валютного законодательства, а также специфики работы банка, в том числе объема и разновидностей проводимых операций, возможностей программного обеспечения, наличия филиальной сети, предусмотрев в нем порядок предварительной подготовки денежной наличности и подкрепления ею филиалов, структурных подразделений банка; работу с денежной наличностью при использовании банкоматов и иных платежно-расчетных терминалов, осуществляющих прием-выдачу наличных денег, в том числе устройств cash-in (далее - платежно-расчетные терминалы); доставку денежной наличности клиентам и другие операции с денежной наличностью и иными ценностями.

2. При организации кассового обслуживания клиентов банки должны обеспечивать сохранность ценностей, находящихся в банке, выдачу денежной наличности годными банкнотами и монетами, размен одних номиналов банкнот и монет на другие номиналы банкнот и монет и соблюдение требований банковского и валютного законодательства, а также установить контроль над операционными рисками, возникающими при совершении операций с ценностями.

3. Для осуществления кассового обслуживания клиентов банка, а также выполнения операций с денежной наличностью и иными ценностями банки создают у себя кассовые узлы.

Устройство и оборудование кассовых узлов, в том числе хранилищ ценностей, должны соответствовать техническим требованиям на проектирование зданий банков и обеспечивать нормальные условия для работы персонала и обслуживания клиентов, а также сохранность ценностей, документов и безопасность работников. При этом банки могут применять индивидуальные технические решения, которые не противоречат основным техническим требованиям, обеспечивают сохранность ценностей и документов, а также безопасность работников.

Наиболее укрепленным помещением кассового узла должно быть хранилище ценностей. В качестве хранилища ценностей могут быть использованы кладовая, сейфовая комната для хранения ценностей в сейфах или отдельные сейфы, которые должны сдаваться под централизованную охрану.

Для хранения ценностей, оставленных под ответственностью инкассаторов (кассиров), выделяются отдельные сейфы, которые должны находиться в помещениях кассового узла.

4. Для комплексного обслуживания клиентов и обработки денежной наличности банки могут открывать у себя и в структурных подразделениях банка приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы по подготовке авансов и кассы пересчета денежной наличности.

Банки могут устанавливать банкоматы или иные платежно-расчетные терминалы в соответствии с требованиями законодательства.

Банкоматы и платежно-расчетные терминалы, оснащенные устройствами по приему банкнот и монет, должны обеспечивать контроль следующих признаков подлинности:

ультрафиолетовая защита, инфракрасная защита, магнитная защита, контроль визуального образа банкнот, их размерные характеристики, оптическая плотность бумаги - для банкнот;

диаметр, толщина, сплав - для монет.

Банки, которые взяли в аренду у юридических лиц на основании заключенных между ними договоров устройства cash-in, предназначенные для приема платежей от физических лиц за наличные деньги без использования банковских платежных карточек, должны соблюдать следующие условия: размещение логотипа банка на корпусе и экране монитора устройства cash-in; отображение на экране монитора устройства cash-in информации, содержащей наименование банка, осуществляющего расчеты, его местонахождение и номер контактного телефона, размер комиссионного вознаграждения и другую информацию, необходимую физическим лицам для проведения платежа; составление чека на бумажном носителе в подтверждение проведения платежа с наличными деньгами и выдача его физическим лицам. Чек, составленный в устройстве cash-in, должен содержать следующую информацию: идентификационный код и адрес, по которому расположено устройство cash-in; наименование банка, осуществляющего расчеты, и его местонахождение, номер контактного телефона; вид платежа (коммунальные платежи, услуги связи мобильного оператора и другие); слова "ОПЛАТА НАЛИЧНЫМИ"; дату и время совершения платежа; сумму платежа; сумму вознаграждения, взимаемую с физического лица при проведении им платежа; сумму, принятую наличными деньгами; другие дополнительные реквизиты, определенные договором между банком и получателем платежа.

Перевозка наличных денег, предназначенных для работы банкоматов и иных платежно-расчетных терминалов, а также принятых через устройства cash-in, осуществляется банками в соответствии с требованиями законодательства.

Целесообразность открытия тех или иных касс, структурных подразделений банка, их количество, численность кассовых работников, а также установка банкоматов или иных платежно-расчетных терминалов определяются руководством банка. Приказом по банку определяются режим работы касс, структурных подразделений банка (продолжительность рабочего дня, периодичность и продолжительность технических и обеденных перерывов) и перечень совершаемых в них операций, за исключением режима работы обменных пунктов и перечня совершаемых в них операций, а также порядок документооборота и передачи в банк информации об операциях, совершенных структурными подразделениями банка. Перечень операций, совершаемых в кассах банка, структурных подразделениях банка, размещается на информационном стенде либо у касс для всеобщего обозрения.

Справки и другие документы о проведенных операциях за день составляются на бумажном носителе или в электронном виде (в форме документа в электронном виде, подтверждение целостности и подлинности которого осуществляется без применения сертифицированных средств электронной цифровой подписи) в соответствии с требованиями законодательства.

5. У касс банка для всеобщего обозрения помещаются перечень признаков платежности банкнот и монет Национального банка Республики Беларусь согласно приложению 1 к Инструкции о порядке определения платежности и обмена банкнот и монет Национального банка Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 6 июня 2011 г. №211, перечень признаков платежности банкнот в иностранной валюте, установленный банком в соответствии с требованиями иностранных банков или банков-посредников, с которыми заключены соответствующие договоры, а также объявление о том, что заявление о недостаче, выявлении неплатежных банкнот и монет, банкнот и монет, имеющих явные признаки подделки, либо банкнот и монет, подлинность которых вызывает сомнение (далее – сомнительные банкноты и монеты), не подлежит удовлетворению, если наличные деньги не были пересчитаны клиентом в присутствии уполномоченного для этого представителя банка.

6. Прием на работу кассовых работников и работников службы инкассации производится с соблюдением требований законодательства о труде, а также порядка, установленного настоящим пунктом.

С момента принятия на работу с кассовыми работниками и работниками службы инкассации заключаются договоры о полной индивидуальной материальной ответственности в соответствии с требованиями законодательства о труде.

Вновь принятые кассовые работники допускаются к самостоятельной работе с ценностями после принятия от них зачета по знанию требований настоящей Инструкции, иных нормативных правовых актов Национального банка и локальных правовых актов банка, относящихся к их должностным обязанностям.

Вновь принятые работники службы инкассации допускаются к самостоятельной работе с ценностями после получения от территориальных органов внутренних дел разрешения на право хранения и ношения оружия, прохождения соответствующей подготовки, предшествующей выдаче оружия и боеприпасов к нему, и принятия от них зачета по знанию требований настоящей Инструкции, иных нормативных правовых актов Национального банка и Министерства внутренних дел Республики Беларусь, а также локальных правовых актов банка, относящихся к их должностным обязанностям. При исполнении должностных обязанностей работники службы инкассации должны быть в форменной одежде.

7. Для оприходования всей поступившей денежной наличности и иных ценностей и совершения расходных кассовых операций в банке создается операционная касса. Руководитель банка письменным приказом определяет лиц (не менее двух), ответственных за сохранность ценностей, на которых возлагаются обязанности, связанные с хранением и совершением операций с денежной наличностью и иными ценностями, находящимися в хранилище операционной кассы банка.

От лиц, ответственных за сохранность ценностей, принимаются зачеты по знанию требований настоящей Инструкции и локальных правовых актов банка и заключаются договоры о полной индивидуальной или коллективной материальной ответственности в соответствии с требованиями законодательства о труде.

8. Для осуществления операций с денежной наличностью и иными ценностями лица, ответственные за сохранность ценностей, обеспечиваются ключами от хранилищ, металлическими печатями (одноразовыми пломбирующими материалами); кассовые работники и работники службы инкассации - ключами от индивидуальных средств хранения ценностей, металлическими и каучуковыми (полимерными) печатями (одноразовыми пломбирующими материалами), пломбирами, именными штампами, нумераторами и клише.

Металлические печати, используемые для опечатывания хранилищ, должны иметь следующие реквизиты: полное наименование банка, которому принадлежит печать, и порядковый номер печати или должность лица, сдающего ценности под централизованную охрану; пломбирыидентификационный код банка, принятый в соответствующей системе расчетов (далее - идентификационный код), и его порядковый номер; одноразовые пломбирующие материалы - идентификационные номера; клише, используемые для упаковки денежной наличности, - наименование банка и личный код кассира.

Выдача (возврат) кассовым работникам и работникам службы инкассации печатей (одноразовых пломбирующих материалов), штампов, пломбиров, ключей, нумераторов, а также клише осуществляется под роспись в специальном журнале. Журнал ведется работником, который освобожден от совершения операций с ценностями и назначен ответственным за регистрацию, выдачу и хранение печатей (одноразовых пломбирующих материалов), штампов, пломбиров, ключей, нумераторов и клише.

Лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовые работники и работники службы инкассации обязаны обеспечивать надлежащее хранение печатей (одноразовых пломбирующих материалов), пломбиров, ключей от хранилищ, штампов, нумераторов и клише, исключающее какую-либо возможность использования последних иными лицами.

9. Все хранилища должны быть пронумерованы путем проставления на них порядковых номеров и иметь дубликаты ключей.

Дубликаты ключей от всех хранилищ, банкоматов и платежно-расчетных терминалов вместе с подробной описью помещаются в упаковку, исключающую какую-либо возможность несанкционированного доступа к дубликатам ключей, и опечатываются печатями лиц, ответственных за сохранность ценностей. Лицам, ответственным за сохранность ценностей, допускается опечатывать (опломбировать) упаковку с дубликатами ключей от всех хранилищ, банкоматов и платежно-расчетных терминалов иным способом, определяемым банком самостоятельно.

Допускается формировать и опечатывать (пломбировать) упаковку с дубликатами ключей от банкоматов и платежно-расчетных терминалов работнику, который назначен ответственным за формирование упаковки с дубликатами ключей от банкоматов и платежно-расчетных терминалов и ее сдачу на хранение и не осуществляет регистрацию, хранение и выдачу ключей от банкоматов и платежно-расчетных терминалов работникам банка. Способ опечатывания (опломбирования) упаковки дубликатов ключей от банкоматов и платежно-расчетных терминалов определяется банком самостоятельно.

Упаковка с дубликатами ключей может сдаваться на хранение в ближайший банк или храниться у руководителя банка или иного уполномоченного на то лица, если он не является лицом, ответственным за сохранность ценностей. Допускается хранение упаковки с дубликатами ключей банка в своем структурном подразделении в порядке, предусмотренном в частях пятой и шестой настоящего пункта.

Банк, принявший дубликаты ключей на хранение, выдает банку, их сдавшему, квитанцию формы 0402370003 согласно приложению 3. Квитанция формы 0402370003 является бланком документа с определенной степенью защиты, ее изготовление, регистрация, использование и уничтожение осуществляются в соответствии с законодательством. Квитанция формы 0402370003 хранится в сейфе руководителя банка или иного уполномоченного на то лица и учитывается на соответствующем внебалансовом счете в условной оценке 1 рубль. Упаковка с дубликатами ключей, принятая на хранение от другого банка, помещается в хранилище операционной кассы и учитывается на соответствующем внебалансовом счете в условной оценке 1 рубль.

В случае изъятия дубликатов ключей из мест хранения банк, принявший дубликаты ключей на хранение, выдает их на основании квитанции формы 0402370003 и письменного требования, подписанного руководителем банка или иным уполномоченным на то лицом и лицами, ответственными за сохранность ценностей (работником, который назначен ответственным за формирование упаковки с дубликатами ключей от банкоматов и платежно-расчетных терминалов и ее сдачу на хранение. Банк, сдавший дубликаты ключей на хранение, вправе на письменном требовании проставить свою печать.

Глава 2. Ответственность лиц, работающих с ценностями, за их сохранность и соблюдение установленных правил работы с ценностями

10. Персональную ответственность за полную сохранность всех ценностей, организацию кассовой работы, инкассации и перевозки наличных денежных средств и иных ценностей несет руководитель банка.

Наряду с руководителем банка ответственность за надлежащее хранение и полную сохранность всех ценностей, находящихся в банке, исполнение нормативных правовых актов и предписаний Национального банка несут заместитель руководителя банка, лица, ответственные за сохранность ценностей; за правильную организацию кассовой работы, за своевременную инкассацию и перевозку наличных денежных средств и иных ценностей и обеспечение сохранности ценностей при этом - начальники соответствующих структурных подразделений или лица, исполняющие их обязанности.

11. Руководитель (заместитель руководителя) банка и начальники структурных подразделений обязаны:

организовать надлежащее хранение и обеспечивать полную сохранность ценностей, находящихся в банке;

создавать необходимые условия труда кассовых работников и работников службы инкассации, обеспечивающие четкое выполнение установленных правил работы с ценностями;

перед началом выполнения работниками службы инкассации служебных обязанностей организовать систематический контроль физического состояния инкассаторов и водителей на предмет выявления состояния алкогольного опьянения и (или) состояния, вызванного потреблением наркотических веществ, психотропных веществ, их аналогов, токсических или других одурманивающих веществ (далее – контроль физического состояния);

обеспечивать хранение в отдельных папках протоколов о принятии у работников службы инкассации зачетов по изучению норм и требований нормативных правовых актов, относящихся к их должностным обязанностям, протоколов о принятии у них зачетов по итогам проведения учебы, документов, подтверждающих прохождение работниками службы инкассации соответствующей подготовки, предшествующей выдаче им оружия и боеприпасов, а также проверки на годность к действиям в условиях, связанных с использованием и применением оружия, знание устройства оружия, копий приказов о закреплении оружия за работниками службы инкассации, медицинских справок или их копий, подтверждающих отсутствие у работников службы инкассации противопоказаний к владению оружием;

обеспечивать своевременное устранение недостатков, вскрываемых ревизиями (проверками), и выполнение письменных предписаний проверяющих.

12. С каждым работником, осуществляющим операции с денежной наличностью и иными ценностями, заключаются договоры о полной индивидуальной или коллективной материальной ответственности в соответствии с требованиями законодательства о труде.

Кассиры несут полную материальную ответственность за недостачу денежной наличности и иных ценностей в сформированных ими пачках, корешках или иной упаковке с их клише (пломбами) и кодами (именными штампами и подписями), а также за обнаруженные среди отсортированной и упакованной ими денежной наличности неплатежные и сомнительные банкноты и монеты и иные недостатки в работе, причинившие ущерб банку.

Все работники службы инкассации, входящие в состав бригад по инкассации денежной выручки и (или) перевозки ценностей, несут коллективную материальную ответственность в соответствии с требованиями законодательства о труде за сохранность инкассируемых и (или) перевозимых ими ценностей.

13. Все работники банка, которым поручается работа с ценностями, обязаны знать и соблюдать требования, установленные настоящей Инструкцией, иными нормативными правовыми актами Национального банка и локальными правовыми актами банка.

С работниками службы инкассации, в должностные обязанности которых входит работа на маршрутах инкассации и (или) перевозки ценностей, один раз в полугодие проводится учеба по изучению ими вопросов, связанных с обращением с оружием и его применением.

Незнание кассовыми работниками и работниками службы инкассации требований настоящей Инструкции, иных нормативных правовых актов Национального банка, локальных правовых актов банка не может служить основанием для освобождения их от ответственности в случае допущения ими каких-либо нарушений.

Глава 3. Прием и передача ценностей в банке

14. Передача ценностей от заведующего операционной кассой кассирам осуществляется под роспись в книге учета принятых и выданных ценностей кассовым работником формы 0402380124 (далее - книга учета формы 0402380124) согласно приложению 4 или книге учета принятых и выданных ценностей формы 0402380125 (далеекнига учета формы 0402380125) согласно приложению 5, листы которой должны быть пронумерованы, прошнурованы, а последний лист заверен подписью руководителя банка или иного уполномоченного на то лица. Если режим работы касс не совпадает с режимом работы заведующего операционной кассой, передача ценностей от заведующего операционной кассой кассирам осуществляется под роспись в расходных кассовых ордерах формы 0402540102 согласно приложению 6, расходных валютных ордерах формы 0402540150 согласно приложению 7 или расходных внебалансовых ордерах формы 0402540104 согласно приложению 8.

Кассиры (кроме кассиров обменных пунктов и касс, режим работы которых не совпадает с режимом работы заведующего операционной кассой) должны своевременно отражать полученные (переданные) ими ценности в своих именных книгах учета формы 0402380124 (формы 0402380125) или контрольных листах принятых и выданных ценностей формы 0402410134 (далее - контрольный лист формы 0402410134) согласно приложению 9. Документ, по которому осуществляется передача ценностей, определяется банком самостоятельно.

Книга учета формы 0402380124 (формы 0402380125) и контрольный лист формы 0402410134 могут вестись в электронном виде с использованием компьютерного оборудования и соответствующего программного обеспечения, предусматривающего невозможность внесения изменений в ранее сформированные данные о приеме-передаче ценностей. Все операции по приему-передаче ценностей подтверждаются заведующим операционной кассой и кассирами путем ввода пароля (кода подтверждения). Книга учета формы 0402380124 (формы 0402380125) и контрольный лист формы 0402410134 на печать не выводятся, а хранятся в электронном виде в архиве электронных документов в течение срока, предусмотренного законодательством в сфере архивного дела и делопроизводства, за исключением контрольного листа формы 0402410134, который хранится в электронном виде в архиве электронных документов в течение срока, предусмотренного в локальном правовом акте банка.

15. Заведующий операционной кассой и все кассиры принимают денежную наличность, сформированную и упакованную согласно требованиям главы 7 настоящей Инструкции, а также иные ценности в следующем порядке:

полные и неполные пачки по надписям на накладках с проверкой по корешкам;

сборные пачки* и пачки, состоящие из неполных корешков наличной иностранной валюты, по надписям на накладках без полистного пересчета;

денежная наличность, не сформированная и не упакованная в пачки, принимается полистным пересчетом;

полные, неполные и сборные мешки (полиэтиленовые пакеты) с монетами по надписям на ярлыках к мешкам (накладках к полиэтиленовым пакетам), монеты, упакованные (расфасованные) в иную упаковку, исключающую какую-либо возможность несанкционированного доступа к монетам, по надписям на упаковке, а неупакованные – поштучно;

бланки ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты, сформированные в пачки, по надписям на накладках. Прием отдельных бланков кассирами осуществляется полистным пересчетом, а сброшюрованных в книжки - дополнительно с проверкой количества листов в каждой книжке и последовательности их номеров;

иные ценности (в условной или номинальной оценке), упакованные в пачки, по надписям на накладках, а не упакованные в пачки - полистно (поштучно).

______________________________

*Сборная пачка - пачка, состоящая из неполных корешков наличных белорусских рублей разных достоинств.

Заведующий операционной кассой выдает бланки ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты ответственным исполнителям по их письменным требованиям под роспись в расходных внебалансовых ордерах формы 0402540104.

16. Если режим работы кассы не совпадает с режимом работы заведующего операционной кассой, кассир закрывает ценности и документы по совершенным за день операциям в отдельном сейфе, сдает его под централизованную охрану в соответствии с требованиями главы 14 настоящей Инструкции и отчитывается перед заведующим операционной кассой утром следующего рабочего дня.

Глава 4. Прием ценностей в кассу банка

17. Прием наличных белорусских рублей в кассу банка осуществляется по следующим документам:

объявлению на взнос наличными формы 0402510001 согласно приложению 10, представляющему собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции;

извещению формы 0402280179 согласно приложению 11, представляющему собой комплект документов, состоящий из извещения и квитанции;

приходному кассовому ордеру формы 0402540101 согласно приложению 13.

Прием наличной иностранной валюты в кассу банка осуществляется по приходному валютному ордеру формы 0402540149 согласно приложению 14.

Прием ценностей, подлежащих учету на внебалансовых счетах, в кассу банка осуществляется по приходному внебалансовому ордеру формы 0402540103 согласно приложению 15.

Извещение формы 0402280179 составляется в электронном виде (в форме документа в электронном виде, подтверждение целостности и подлинности которого осуществляется без применения сертифицированных средств электронной цифровой подписи). Данные извещения (составная часть извещения формы 0402280179) заносятся в реестр принятых платежей, квитанция (составная часть извещения формы 0402280179) выводится на печать для последующей выдачи ее вносителю денежной наличности.

18. Получив от ответственного исполнителя объявление на взнос наличными формы 0402510001, приходный кассовый ордер формы 0402540101 и приходный валютный ордер формы 0402540149 (далее – приходный кассовый документ), составленные в количестве экземпляров, необходимом для отражения операции по приему денежной наличности, кассир проверяет наличие подписи вносителя денежной наличности, наличие и тождественность подписи ответственного исполнителя банка (по документам, подлежащим дополнительному контролю, – наличие и тождественность подписи лица, имеющего право контрольной подписи) имеющимся у него образцам, сверяет соответствие указанных в них сумм цифрами и прописью, а в объявлении на взнос наличными формы 0402510001 сверяет также тождественность суммы, указанной в его составных частях. После проверки приходных кассовых документов кассир вызывает вносителя денежной наличности и принимает ее полистным (поштучным) пересчетом.

Получив от плательщика информацию о реквизитах получателя и плательщика платежа, сумме платежа и иных реквизитах, необходимых для проведения платежа, кассир составляет извещение формы 0402280179, после чего принимает денежную наличность полистным (поштучным) пересчетом.

На столе кассира должна быть денежная наличность только от лица, ее вносящего. Вся ранее принятая кассиром денежная наличность должна храниться в индивидуальных средствах хранения ценностей.

19. После пересчета денежной наличности кассир сверяет сумму, указанную в приходном кассовом документе, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассир подписывает приходный кассовый документ, ставит печать кассы на квитанцию (составная часть объявления на взнос наличными формы 0402510001), один из экземпляров приходного кассового ордера формы 0402540101, приходного валютного ордера формы 0402540149 или квитанцию формы 0402370003, выдает ее (его) вносителю денежной наличности.

После приема денежной наличности по извещению формы 0402280179 кассир выводит на печать квитанцию (составная часть извещения формы 0402280179), проставляет на ней свою подпись и печать кассы, выдает ее вносителю денежной наличности и отражает операцию в реестре принятых платежей.

20. Объявление из комплекта объявления на взнос наличными формы 0402510001 или один из экземпляров приходного кассового ордера формы 0402540101, приходного валютного ордера формы 0402540149 кассир оставляет у себя. Ордер к объявлению на взнос наличными формы 0402510001,  один из экземпляров приходного кассового ордера формы 0402540101 и приходного валютного ордера формы 0402540149 передаются соответствующему ответственному исполнителю.

21. Если клиентом денежная наличность в кассу не была внесена, приходные кассовые документы кассир возвращает ответственному исполнителю.

22. При обнаружении сомнительных и неплатежных банкнот и монет кассиры руководствуются требованиями главы 9 настоящей Инструкции.

23. В конце рабочего дня на основании приходных кассовых документов и реестра принятых платежей кассир составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей формы 0402830114 (далее – отчетная справка формы 0402830114) согласно приложению 16 и сверяет сумму по этой справке с суммой фактически принятой денежной наличности.