УКАЗАНИЕ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 9 января 2024 года №6663-У

О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года №181-И

На основании статей 5, 31 и 40.1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года №17-ФЗ), пункта 12 статьи 4, статьи 54 и части первой статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", части 4 статьи 5, части 1.2 статьи 19, пункта 2 части 3 статьи 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", подпункта "б" пункта 2 и подпункта "г" пункта 10 статьи 1 Федерального закона от 14 июля 2022 года №353-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле", Федеральный закон "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" и признании утратившей силу части 3 статьи 2 Федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 15 декабря 2023 года №ПСД-48):

1. Внести в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года №181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" <1> (далее - Инструкция Банка России №181-И) следующие изменения:

--------------------------------

<1> Зарегистрирована Минюстом России 31 октября 2017 года, регистрационный №48749, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 29 ноября 2017 года №4629-У (зарегистрировано Минюстом России 7 декабря 2017 года, регистрационный №49152), от 5 июля 2018 года №4855-У (зарегистрировано Минюстом России 17 сентября 2018 года, регистрационный №52167), от 25 января 2022 года №6062-У (зарегистрировано Минюстом России 12 апреля 2022 года, регистрационный №68176).

1.1. Пункт 1.5 изложить в следующей редакции:

"1.5. Настоящая Инструкция распространяется на резидентов, являющихся юридическими лицами (за исключением участников бюджетного процесса на федеральном уровне, федеральных государственных бюджетных (автономных) учреждений; кредитных организаций и государственной корпорации "ВЭБ.РФ"), а также физическими лицами, являющимися индивидуальными предпринимателями или лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее при совместном упоминании - резиденты).

Настоящая Инструкция распространяется на физических лиц - резидентов при осуществлении ими валютных операций в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации, связанных с предоставлением нерезидентам займов и возвратом от нерезидентов таких займов, с использованием своих банковских счетов (вкладов), физических лиц - резидентов при осуществлении ими расчетов по сделкам (операциям) с цифровой валютой в отношении представления информации о коде вида операций, соответствующем наименованию вида операции из перечня кодов видов операций, предусмотренного в приложении 1 к настоящей Инструкции (далее - код вида операции), в случаях, предусмотренных пунктом 2.27 настоящей Инструкции (далее - физическое лицо - резидент), а также на резидентов, являющихся физическими лицами, к которым перешли права (требования) по договорам, принятым на учет уполномоченными банками в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, при осуществлении расчетов по указанным договорам (далее - новый кредитор - физическое лицо).

Требования настоящей Инструкции распространяются на нерезидентов, за исключением физических лиц.".

1.2. В абзаце первом пункта 2.2 слова "соответствующем наименованию вида операции, указанному в приложении 1 к настоящей Инструкции (далее - код вида операции)," исключить.

1.3. В абзаце первом пункта 2.7 и в пункте 2.15 слова "600 тыс." заменить словами "1 млн".

1.4. Пункт 2.20 изложить в следующей редакции:

"2.20. При изменении сведений, содержащихся в представленных резидентами в соответствии с настоящей главой в уполномоченный банк информации о коде вида операции и (или) в документах, связанных с проведением операций, в результате которых необходимо изменить код вида операции, ранее отраженный уполномоченным банком в данных по операциям, резидент в срок не позднее пятнадцати рабочих дней после дня оформления документов, подтверждающих такие изменения, должен представить их в уполномоченный банк, принявший на учет контракт (кредитный договор) в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, либо в уполномоченный банк, принявший на обслуживание контракт (кредитный договор) в соответствии с главами 11 - 13 настоящей Инструкции (далее - банк УК), а также в уполномоченный банк, отличный от банка УК (в случае если расчеты проведены через уполномоченный банк, отличный от банка УК).

Датой оформления документа, подтверждающего такие изменения, считается наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат - дата его составления.

Уполномоченный банк самостоятельно отражает изменения о коде вида операции в данных по операциям не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления резидентом таких документов в уполномоченный банк.".

1.5. В пункте 2.22:

абзац первый после слов "информация представляется резидентом в уполномоченный банк" дополнить словами ", через счета в котором проводятся соответствующие расчеты,";

дополнить абзацами следующего содержания:

"При зачислении (списании) иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации на транзитный валютный (расчетный) счет (с расчетного счета) резидента, открытый в уполномоченном банке, отличном от банка УК, по договорам, принятым на учет в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, резидент по согласованию с банком УК в срок не позднее пятнадцати рабочих дней после дня зачисления (списания) иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации на транзитный валютный (расчетный) счет (с расчетного счета) резидента в уполномоченном банке, отличном от банка УК, должен представить в банк УК для отражения в разделе II "Сведения о платежах" ведомости банковского контроля:

информацию об уникальном номере договора, присвоенном в порядке, предусмотренном в примечаниях к ведомости банковского контроля, содержащихся в приложении 4 и приложении 5 к настоящей Инструкции;

выписку по счету о проведенных расчетах в уполномоченном банке, отличном от банка УК, или любой расчетный документ с отметкой об исполнении, датой зачисления на транзитный валютный (расчетный) счет (списания с расчетного счета) резидента и информацию о коде вида операции.

Информация об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации представляется резидентом только в банк УК.".

1.6. В абзацах первом и третьем пункта 2.26 слова "600 тыс." заменить словами "1 млн".

1.7. Главу 2 дополнить пунктом 2.27 следующего содержания:

"2.27. Физическое лицо - резидент при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации со своего банковского счета (вклада) в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, открытого в уполномоченном банке, по сделкам (операциям) с цифровой валютой с нерезидентами должен представлять по согласованию с уполномоченным банком информацию о коде вида операции.

При зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации на банковский счет (вклад) физического лица - резидента в иностранной валюте или валюте Российской Федерации по сделкам (операциям) с цифровой валютой с нерезидентами физическое лицо - резидент должен представлять по согласованию с уполномоченным банком информацию о коде вида операции в срок не позднее тридцати рабочих дней после дня зачисления иностранной валюты или валюты Российской Федерации на счет (вклад) физического лица - резидента.

Уполномоченный банк отражает указанную в абзацах первом и втором настоящего пункта информацию в данных по операциям не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления физическим лицом - резидентом такой информации в уполномоченный банк.".

1.8. Дополнить главой 2(1) следующего содержания:

"Глава 2(1). Особенности представления резидентами документов и информации, связанных с расчетами наличными денежными средствами с нерезидентами в случаях, предусмотренных специальными экономическими мерами, а также особенности ведения уполномоченными банками учета и отчетности по соответствующим валютным операциям