Неофициальный перевод (с) ООО СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 2 февраля 2024 года №14

Об утверждении Положения о порядке регулирования деятельности кредитных союзов в Украине

В соответствии со статьями 7, 15, 56, 58, 61 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статьи 23 Закона Украины "О финансовых услугах и финансовых компаниях", статей 33-35, 37, 38, 49 Закона Украины "О кредитных союзах", с целью обеспечения стабильной деятельности кредитных союзов и своевременного выполнения кредитными союзами обязательств перед своими членами, обеспечения соответствия деятельности кредитных союзов требованиям законодательства Украины для выявления потенциальных рисков в их деятельности, а также минимизации таких рисков Правления Национального банка Украины постановляет:

1. Утвердить Положение о порядке регулирования деятельности кредитных союзов в Украине (далее - прилагаемое Положение).

2. Кредитным союзам:

1) до 31 декабря 2024 года соблюдать пруденциальные требования и осуществлять расчет пруденциальных нормативов в соответствии с расчетом пруденциальных требований, установленных в приложении 1 к настоящему постановлению;

2) по состоянию на 01 августа 2024 года, 01 сентября 2024 года, 01 октября 2024 года, 01 ноября 2024 года и 01 декабря 2024 осуществить расчет пруденциальных нормативов, определенных в разделе III Положения, размера кредитного риска, непокрытого кредитного риска в порядке, определенном в главах 14, 15 раздела IV Положения, в тестовом режиме и в срок до 26 августа 2024 года, 26 сентября 2024 года, 26 октября 2024 года, 28 ноября 2024 г., 26 декабря 2024 года соответственно проинформировать о результатах расчета в электронной форме путем отправки электронного сообщения на официальный электронный почтовый ящик Национального банка Украины nbu@bank.gov.ua с показателями, приведенными в таблице значения пруденциальных нормативов и расчетных показателей, определенных в приложении 2 к настоящему постановлению;

3) начиная с 01 января 2025 года соблюдать пруденциальные требования согласно требованиям Положения.

3. Кредитным союзам, которые имели действующие лицензии на осуществление деятельности по предоставлению финансовых услуг до дня вступления в силу этого постановления, привести деятельность и внутренние положения кредитного союза в соответствие с требованиями Закона Украины "О кредитных союзах" и требованиями Положения до 01 июля 2024 года и соблюдать пруденциальные требования Положения с даты, определенной в подпункте 3 пункта 2 настоящего постановления.

4. Департаменту методологии регулирования деятельности небанковских финансовых учреждений (Сергей Савчук) после официального опубликования довести до сведения кредитных союзов информацию о принятии настоящего постановления.

5. Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования.

Утверждено Постановлением Правления Национального банка Украины от 2 февраля 2024 №14

Положение о порядке регулирования деятельности кредитных союзов в Украине

I. Общие положения

1. Вводные положения

1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законом Украины "О финансовых услугах и финансовых компаниях", Законом Украины "О кредитных союзах" (далее - Закон о кредитных союзах) с целью защиты интересов членов кредитного союза и обеспечения финансовой надежности кредитных союзов, контроля за рисками, связанными с капиталом, ликвидностью, предоставлением кредитов, своевременного выполнения кредитными союзами обязательств перед своими членами.

2. Термины в настоящем Положении употребляются в таком значении:

1) балансовая стоимость - стоимость, по которой активы и обязательства отражаются в балансе. Балансовая стоимость для финансового актива и финансового обязательства состоит из основной суммы долга, начисленных процентов, неамортизированной премии (дисконта), суммы переоценки, а для финансового актива-суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки;

2) ликвидность кредитного союза - способность кредитного союза обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств, определяемая сбалансированностью между сроками и суммами погашения размещенных активов и сроками и суммами выполнения обязательств, а также сроками и суммами других источников и направлений использования средств кредитным союзом;

3) непрофильные активы-активы (включая необоротные активы, удерживаемые для продажи; имущество, перешедшее в собственность кредитного союза в качестве залогодержателя; основные средства), которые не используются кредитным союзом при осуществлении деятельности по предоставлению финансовых услуг, и инвестиционная недвижимость;

4) реструктуризация-изменение существенных условий договора с целью смягчения требований к должнику в связи с финансовыми трудностями должника и необходимостью создания благоприятных условий для выполнения им обязательств по активу путем заключения дополнительного соглашения с должником;

5) уполномоченное лицо Национального банка Украины (далее - Национальный банк) - Председатель Национального банка, первый заместитель Председателя Национального банка, заместитель Председателя Национального банка, руководители структурных подразделений Национального банка, к функциям которых относится осуществление надзора за деятельностью на рынках небанковских финансовых услуг .

Другие термины, используемые в настоящем Положении, употребляются в значениях, определенных в Законе Украины "О финансовых услугах и финансовых компаниях", Законе о кредитных союзах и других законодательных актах Украины и нормативно-правовых актах Национального банка.

3. Требования к кредитному союзу, определенные настоящим Положением, распространяются на объединенный кредитный союз, если в этом положении не указано иное.

4. Кредитные союзы несут ответственность согласно требованиям законодательства Украины за предоставление Национальному банку недостоверной информации относительно пруденциальных нормативов.

2. Пруденциальные требования и нормативы к кредитным союзам

5. Национальный банк в настоящем Положении устанавливает для кредитного союза пруденциальные нормативы и порядок их определения, а именно:

1) нормативы капитала:

норматив достаточности регулятивного капитала (Н1);

норматив достаточности капитала первого уровня (Н2);

комбинированный буфер капитала (Б);

2) нормативы концентрации кредитного риска и лимиты кредитования связанных лиц:

норматив максимального размера кредитного риска (Н3);

норматив больших кредитных рисков (Н4);

норматив лимитов кредитного риска по операциям со связанными с кредитным союзом лицами (Н5);

3) норматив ликвидности (Н6).

6. Национальный банк дополнительно к пруденциальным нормативам, определенным в пункте 5 главы 2 раздела I настоящего Положения, устанавливает пруденциальные требования:

1) относительно формирования кредитными союзами комбинированного буфера капитала (Б), который состоит из буфера консервации капитала (БК) и буфера для значимых кредитных союзов (БЗ);

2) по определению величины кредитного риска, величины непокрытого кредитного риска и критериев приемлемости обеспечения;

3) об ограничении рисков кредитных союзов по операциям с финансовыми инструментами.

Национальный банк устанавливает требования относительно формы составления и дополнительные требования к содержанию плана возобновления деятельности кредитного союза, его представления на рассмотрение Национального банка и порядка его рассмотрения в случаях, определенных в главе 13 раздела IV настоящего Положения.

7. Нормативы максимального размера кредитного риска (Н3), больших кредитных рисков (Н4), лимитов кредитного риска по операциям со связанными с кредитным союзом лицами (Н5) и комбинированный буфер капитала (Б) не применяются к объединенным кредитным союзам.

8. Кредитный союз рассчитывает и соблюдает пруденциальные нормативы, определенные в разделе III настоящего Положения, а также соблюдает требования, ограничивающие риски кредитных союзов по операциям с финансовыми инструментами на любую дату по состоянию на конец дня.

II. Капитал кредитного союза

3. Порядок расчета регулятивного капитала кредитного союза

9. Регулятивный капитал предназначен для обеспечения платежеспособности, покрытия негативных последствий различных рисков, которые кредитный союз берет на себя в процессе своей деятельности, и обеспечивает защиту вкладов (депозитов), финансовую устойчивость и стабильность деятельности кредитного союза.

Регулирующий капитал кредитного союза состоит из капитала первого уровня и капитала второго уровня.

10. Капитал первого уровня состоит из элементов собственного капитала, доступных для поглощения убытков кредитного союза для обеспечения его непрерывной деятельности и субординированных относительно других составляющих регулятивного капитала для первоочередного поглощения убытков, и содержит в себе:

1) резервный капитал кредитного союза;

2) долевой капитал кредитного союза;

3) другие безвозвратные денежные взносы в кредитный союз (целевые взносы членов кредитного союза, благотворительные взносы физических и юридических лиц, внесенные денежными средствами).

11. Размер капитала первого уровня уменьшается на: