Неофициальный перевод

ПРИКАЗ ТАМОЖЕННОЙ СЛУЖБЫ РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА

от 5 декабря 2023 года №481-О

Об утверждении Методологических норм проверки критериев авторизации заявителей на получение и обладателей разрешения авторизованного экономического оператора

На основании ст. 6, ст. 37, ч. (3) ст. 38 Таможенного кодекса №95/2021 (Официальный монитор Республики Молдова, 2021 г., №219 – 225, ст. 238), с последующими изменениями, п. 10 Положения о введении в действие Таможенного кодекса, утвержденного Постановлением Правительства №92/2023 (Официальный монитор Республики Молдова, 2023, №93 – 96, ст. 193), ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить:

1) Методологические нормы относительно порядка проверки критериев авторизации заявителей на получение и обладателей разрешения авторизованного экономического оператора, согласно приложению №1;

2) Технические нормы относительно порядка использования Информационной системы управления разрешением авторизованного экономического оператора, согласно приложению №2;

3) Методологические нормы по вопросам реализации таможенными органами упрощений и льгот для обладателей разрешения авторизованного экономического оператора, в соответствии с приложением №3;

2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на Департамент доходов и таможенного контроля.

3. Признать утратившим силу Приказ директора Таможенной службы №41-О/2019 об утверждении Методологических норм о порядке проверки заявителей на получение и обладателей Авторизации статуса хозяйствующего субъекта (Официальный монитор Республики Молдова, 2019 г., №101 – 107, ст. 531), зарегистрированный в Министерстве юстиции за номером 1425/ 2019.

4. Настоящий приказ вступает в силу c 1 января 2024 года.

Приложение №1

к Приказу Таможенной службы Республики Молдова от 5 декабря 2023 года №481-О

Методологические нормы относительно порядка проверки критериев авторизации заявителей на получение и обладателей разрешения авторизованного экономического оператора (далее – Методологические нормы)

Раздел 1. Общие положения

1. Настоящие методологические нормы устанавливают порядок проверки критериев авторизации заявителей на получение и обладателей разрешения авторизованного экономического оператора (далее – разрешение AEO), а также процедуры мониторинга и переоценки критериев, предусмотренных ст. 39 – 43 Таможенного кодекса, посредством Информационной системы управления авторизацией уполномоченного экономического оператора (далее – ИС "e-AEO").

2. При проведении аудита, мониторинга и переоценки критериев AEO специализированное подразделение Таможенной Службы и заявители на получение/обладатели разрешения AEO могут руководствоваться тематическими ориентирами (пояснениями), опубликованными Всемирной таможенной организацией и Европейской комиссией. Данные ориентиры носят пояснительный характер.

Раздел 2. Осуществление мероприятий по аудиту

3. Деятельность по рассмотрению заявлений AEO, заполненных в соответствии с требованиями приложения Положения о введении в действие Таможенного кодекса, утвержденного Постановление Правительства №2020 92/2023, анкет самооценки, заполненных в соответствии с требованиями приложения №1 из настоящих Норм, аудиту, мониторингу и переоценке критериев авторизации AEO осуществляется подразделением центрального аппарата Таможенной Службы, ответственным за область AEO, а также совместно с другими подразделениями Таможенной Службы по необходимости и с другими органами, согласно возложенным законом функциональным обязанностям.

4. Процедура консультаций с другими компетентными органами, в соответствии с ч. (2) ст. 36 Таможенного кодекса, при проведении проверок в целях изучения одного или нескольких критериев, указанных в ч. (1) ст. 38 Таможенного кодекса, должна быть инициирована в начале процесса, с целью получения информации до выдачи разрешения. Однако данная процедура может быть инициирована в любое время, когда это будет сочтено необходимым для оценки того, соответствует ли AEO критериям после получения разрешения. Процедура консультаций должна использоваться в ходе мониторинга в соответствии с ч. (5) ст. 23 Таможенного кодекса. Когда Таможенная Служба принимает решение о начале переоценки, она должна решить, необходимы ли консультации с другими компетентными органами. Если это будет сочтено необходимым, Таможенная Служба начнет консультирование и будет ожидать результатов. В противном случае переоценка продолжается, и все результаты (приостановление, отзыв, сохранение действия разрешения AEO) немедленно доводятся до сведения таможенных бюро и компетентных органов, когда результаты вводятся в систему ИС "e-AEO".

5. Сотрудники подразделения центрального аппарата Таможенной Службы, ответственные за область AEO, обладают полномочиями по проведению аудита, мониторинга, переоценки на всей таможенной территории Республики Молдова.

6. Аудиторская группа должна состоять не менее чем из двух человек, один из которых является руководителем группы и ответственным за организацию аудиторских мероприятий, представление отчетов по результатам аудита и обеспечение составления пакета документов об аудите. Состав аудиторской группы предлагается начальником подразделения, ответственного за область AEO, и утверждается приказом директором Таможенной Службы или уполномоченным им лицом.

7. В ходе проведения проверки действие приказа о проведении проверки может быть приостановлено или изменено путем издания нового приказа о проведении проверки с уведомлением проверяемого заявителя о причине приостановления или изменения. Период, в течение которого аудит приостановлен и Таможенная Служба получает необходимую информацию от держателей государственных реестров, государственных органов и учреждений, не включается в срок проведения аудита.

8. Аудит представляет совокупность операций по проверке заявителя на получение разрешения AEO, с целью получения разумного подтверждения соответствия условиям авторизации, установленным ст. 39 - 43 Таможенного кодекса, и осуществляется посредством ИС "e-AEO", в соответствии с положениями пунктов 15 – 22 Положения о введении в действие Таможенного кодекса №95/2021, утвержденного Постановлением Правительства №92/2023.

9. Результаты проверок заявителей на получение разрешения AEO оформляются Таможенной Службой через ИС "e-AEO".

В досье проверки включаются все документы, представленные заявителем, все доказательные документы, подтверждающие или опровергающие проверенные риски, акты использования результатов аудита и процессуальные акты, оформленные в ходе аудита.

Раздел 3. Анализ рисков в процессе аудита

10. Процесс оценки рисков должен быть основан на методологии анализа риска, который включает следующие 4 этапа:

1. Понимание экономической деятельности заявителя

Путем сочетания нескольких приемов, включая посещение торговых помещений заявителя, аудиторская группа получает полное представление обо всех аспектах, связанных с экономической деятельностью заявителя. На этом этапе аудиторская группа должна предпринять, исходя из каждого конкретного случая, следующие действия:

a. рассмотрение внешнеторговой деятельности заявителя;

b. оценка представленных заявителем документов, включая заполненные заявление и анкету самооценки;

c. поиск сведений, доступных широкой общественности, таких как: веб-страницы, ссылки онлайн и статьи, публичные отчеты компании и т. д.;