ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

от 5 февраля 2007 года №11

О перечне, сроках и порядке представления финансовой отчетности банками второго уровня и акционерным обществом "Банк Развития Казахстана"

В соответствии со статьей 8 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", статьей 9 Закона Республики Казахстан от 04 июля 2003 года "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", статьей 54 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", статьей 19 Закона Республики Казахстан от 28 февраля 2007 года "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности", Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Банкам второго уровня и акционерному обществу "Банк Развития Казахстана (далее - банки), не имеющим дочерние организации, ежегодно в срок до 1 апреля года, следующего за отчетным годом, представлять в уполномоченный государственный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный государственный орган) подтвержденную аудиторской организацией неконсолидированную годовую финансовую отчетность, составленную в соответствии с требованиями, предусмотренными Международными стандартами финансовой отчетности и пунктами 3 и 5 настоящего постановления на бумажных носителях.

Банкам, имеющим дочерние организации, ежегодно в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, представлять в уполномоченный государственный орган неконсолидированную и консолидированную годовые финансовые отчетности, составленные в соответствии с требованиями, предусмотренными Международными стандартами финансовой отчетности и пунктами 3 и 5 настоящего постановления на бумажных носителях.

При представлении банком неконсолидированной и консолидированной годовых финансовых отчетностей, подтверждение аудиторской организацией требуется только для консолидированной годовой финансовой отчетности.

2. Исключен

3. Финансовая отчетность банка, включающая в себя бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, отчет об изменениях в капитале и пояснительную записку, составляется в соответствии с требованиями международных стандартов финансовой отчетности.

Финансовая отчетность исламского банка дополнительно включает в себя отчет об изменениях в инвестиционных депозитах, составляемый в соответствии с приложением 1 к настоящему постановлению.

Финансовая отчетность должна содержать линейные статьи отдельно по суммам, значительно различающимся по своей сущности, функциям, объемам и способствующих улучшению понимания финансового состояния, финансового результата, движения денежных средств и изменениях в капитале банка за отчетный период.

4. Исключен

5. Отчет о движении денежных средств банка до 1 января 2009 года составляется в соответствии с требованиями международных стандартов финансовой отчетности прямым или косвенным методом по выбору банка. С 1 января 2009 года отчет о движении денежных средств банка составляется по прямому методу.

6. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

7. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан, согласно приложению 2 к настоящему постановлению.

8. Департаменту бухгалтерского учета (Шалгимбаева Н.Т.):

1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата Национального Банка Республики Казахстан, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и банков.

9. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Айманбетову Г.З.

Приложение 1

к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 5 февраля 2007 года №11

Отчет об изменениях в инвестиционных депозитах

 
             Отчет об изменениях в инвестиционных депозитах
         ____________________________________________________
                (полное наименование исламского банка)
       за период, окончившийся на "___" ____________ 20__ года
      
                                       (в тысячах казахстанских тенге)
+------------------+---------------------+-------------------------+---------------------+---------------------+---------------------+
|                  |Портфель ценных бумаг|Инвестиции в недвижимость|Портфель инвестиций в|  Прочие инвестиции  |       Итого         |
|                  |                     |                         |торговую деятельность|                     |                     |
|                  +---------+-----------+---------+---------------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+
|                  |За       | За        |За       | За            |За       | За        |За       | За        |За       | За        |
|                  |отчетный | предыдущий|отчетный | предыдущий    |отчетный | предыдущий|отчетный | предыдущий|отчетный | предыдущий|
|                  |период   | период    |период   | период        |период   | период    |период   | период    |период   | период    |
+------------------+---------+-----------+---------+---------------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+
|Инвестиции на     |         |           |         |               |         |           |         |           |         |           |
|начало периода    |         |           |         |               |         |           |         |           |         |           |
+------------------+---------+-----------+---------+---------------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+
|Прием инвестицион-|         |           |         |               |         |           |         |           |         |           |
|ных депозитов     |         |           |         |               |         |           |         |           |         |           |
+------------------+---------+-----------+---------+---------------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+
|Изъятие инвестици-|         |           |         |               |         |           |         |           |         |           |
|онных депозитов   |         |           |         |               |         |           |         |           |         |           |
+------------------+---------+-----------+---------+---------------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+
|Инвестиционный    |         |           |         |               |         |           |         |           |         |           |
|доход (убыток), в |         |           |         |               |         |           |         |           |         |           |
|том числе         |         |           |         |               |         |           |         |           |         |           |
+------------------+---------+-----------+---------+---------------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+
|от переоценки по  |         |           |         |               |         |           |         |           |         |           |
|справедливой      |         |           |         |               |         |           |         |           |         |           |
|стоимости         |         |           |         |               |         |           |         |           |         |           |
+------------------+---------+-----------+---------+---------------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+
|Административные и|         |           |         |               |         |           |         |           |         |           |
|иные расходы      |         |           |         |               |         |           |         |           |         |           |
+------------------+---------+-----------+---------+---------------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+
|Комиссия банку    |         |           |         |               |         |           |         |           |         |           |
|(доход банка)     |         |           |         |               |         |           |         |           |         |           |
+------------------+---------+-----------+---------+---------------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+
|Инвестиции на     |         |           |         |               |         |           |         |           |         |           |
|конец периода     |         |           |         |               |         |           |         |           |         |           |
+------------------+---------+-----------+---------+---------------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+

     Первый руководитель ____________ дата ______________
     Главный бухгалтер ____________ дата ______________
     Исполнитель ____________ дата ______________
     Телефон ____________
      
     Место для печати 

Приложение 2

к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 5 февраля 2007 года №11

Перечень постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан, признаваемых утратившими силу

1) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 11 февраля 2000 года №25 "Об утверждении Правил составления консолидированной финансовой отчетности банками второго уровня Республики Казахстан" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №1170);

2) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 марта 2002 года №107 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 11 февраля 2000 года №25 "Об утверждении Правил составления консолидированной финансовой отчетности банками второго уровня Республики Казахстан" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №1835);

3) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 14 февраля 2005 года №25 "О перечне, формах, сроках и порядке представления и публикации годовой финансовой отчетности банками второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №3499);

4) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 14 февраля 2005 года №28 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 11 февраля 2000 года №25 "Об утверждении Правил составления консолидированной финансовой отчетности банками второго уровня Республики Казахстан" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №3496);

5) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 августа 2005 года №94 "О внесении дополнения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 14 февраля 2005 года №25 "О перечне, формах, сроках и порядке представления и публикации годовой финансовой отчетности банками второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №3863).