Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

ПИСЬМО НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА АЗЕРБАЙДЖАНСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

от 10 апреля 2002 года №03-08/158

О правилах совершения кассовых операций в кредитных организациях Азербайджанской Республики

Решением Правления Национального банка Азербайджанской Республики от 10 апреля 2002 года (Протокол №7) утверждены "Правила совершения кассовых операций в кредитных организациях Азербайджанской Республики", прошедшие государственную регистрацию в Министерстве юстиции Азербайджанской Республики.

В связи со вступлением в силу этих Правил признаются утратившими силу "Инструкция по эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценных вещей в банковских учреждениях республики" от 13 апреля 1993 года №10 и "Технические требования по установке и закреплению кассового узла в кредитных организациях Азербайджанской Республики" от 01 ноября 1997 года (реестровый №104). "Правила совершения кассовых операций в кредитных организациях Азербайджанской Республики" направляются Вам для руководства в работе.

Утверждены решением Правления Национального банка Азербайджанской Республики от 10 апреля 2002 года №7

Правила совершения кассовых операций и организации инкассации ценностей в кредитных организациях Азербайджанской Республики

1. Общие положения

1.1. Настоящие Правила подготовлены в соответствии с законами Азербайджанской Республики "О Национальном банке Азербайджанской Республики", "О банках", а также другими законодательными актами Азербайджанской Республики и устанавливают порядок совершения кассовых операций в кредитных организациях.

1.2. Лица, ответственные за хранение ценностей (руководитель, главный бухгалтер и заведующий кассой кредитной организации), согласно соответствующему законодательству несут ответственность за полную сохранность денег и иных ценностей кредитной организации.

1.3. Главный бухгалтер кредитной организации или лицо, ответственное в ней за учетные дела, несет ответственность за достоверность отражения кассовых операций в бухгалтерском балансе (учете).

2. Понятия

2.1. Кассовые операции - совокупность операций по приему, выдаче, хранению и сбережению денежной наличности и иных ценностей.

2.2. Кассовый узел - специально оборудованное и отвечающее техническим требованиям место, предусмотренное для совершения кассовых операций (склад для хранения денежной наличности и иных ценностей; прискладская площадь; вечерняя касса; помещение в операционной кассе для совершения приходных и расходных операций; помещение для пересчета и упаковки денег и ценностей; площадь для пересчета клиентом полученных денег).

2.3. Дневно-приходная касса - приходная касса, осуществляющая прием денежной наличности и иных ценностей в течение операционного дня.

2.4. Вечерне-приходная касса - приходная касса, осуществляющая прием денежной наличности и иных ценностей по окончании операционного дня.

2.5. Расходная касса - касса, осуществляющая выдачу денежной наличности и иных ценностей в течение операционного дня.

2.6. Приходно-расходная касса - касса, осуществляющая функции как приходной, так и расходной кассы.

2.7. Пересчетная касса - касса, осуществляющая пересчет и формировку принятых у клиентов наличных денег и иных ценностей.

2.8. Кассир - лицо, осуществляющее кассовые операции.

2.9. Кассовый документ - документ, используемый для совершения кассовой операции.

2.10. Денежный склад - площадь (помещение, склад, место) для хранения, сбережения и охраны ценностей.

2.11. Формировка - сортировка и упаковка банкнот и монет по их номинальной стоимости, пригодности и непригодности к обороту.

2.12. Бандероль - бумажная лента утвержденной Национальным банком единой нормы для стягивания денежных пачек.

2.13. Пачка - стянутые бандеролью банкноты из 100 (ста) купюр одной и той же номинальной стоимости.

2.14. Связка - упаковка банкнот, состоящая из 10 (десяти) пачек (1000 купюр) одной и той же номинальной стоимости.

2.15. Операционный день - установленный внутренними правилами кредитной организации срок в течение рабочего дня, в который обслуживаются клиенты.

2.16. Банкомат - автоматическое устройство, используемое для выдачи и приема наличных денег без участия кассира.

2.17. Ценности - денежная наличность, ценные бумаги, ценные металлы и драгоценные камни, предметы роскоши.

2.18. Инкассация - перевозка денежной наличности и других ценностей с места нахождения до места назначения.

2.19. Инкассатор - лицо, осуществляющее инкассацию денежной наличности и других ценностей.

3. Организация кассового дела

3.1. В организационной структуре кредитных организаций должно быть создано административное подразделение (касса), отвечающее за кассовые операции.

Кассовые узлы должны быть организованы в кредитных организациях в соответствии с техническими требованиями, устанавливаемыми настоящими Правилами, на основе внутренних процедур кредитных организаций.

3.2. При необходимости для приема и выдачи денежной наличности и иных ценностей могут быть организованы следующие кассы: приходная (дневная и вечерняя), расходная, приходно-расходная, пересчетная, кассы пунктов обмена валюты и банкоматы.