ПРИКАЗ МИНИСТРА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ НАСЕЛЕНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

от 18 мая 2023 года №158

Об определении перечня, форм, сроков представления финансовой и иной отчетности Государственным фондом социального страхования

В соответствии с подпунктом 7) пункта 2 статьи 29 Социального кодекса Республики Казахстан, подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан "О государственной статистике" ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Определить:

1) перечень, сроки представления финансовой и иной отчетности Государственным фондом социального страхования согласно приложению 1 к настоящему приказу;

2) форму "Отчет по активам и пассивам акционерного общества "Государственный фонд социального страхования" согласно приложению 2 к настоящему приказу;

3) форму "Отчет о поступлении и использовании активов акционерного общества "Государственный фонд социального страхования" согласно приложению 3 к настоящему приказу;

4) форму "Отчет о структуре инвестиционного портфеля активов акционерного общества "Государственный фонд социального страхования" по видам финансовых инструментов" согласно приложению 4 к настоящему приказу;

5) форму "Прогноз движения активов акционерного общества "Государственный фонд социального страхования" согласно приложению 5 к настоящему приказу;

6) форму "Сведения о суммах социальных отчислений и пени, поступивших в акционерное общество "Государственный фонд социального страхования", и числе участников системы обязательного социального страхования" согласно приложению 6 к настоящему приказу;

7) форму "Сведения о числе получателей и суммах социальных выплат из акционерного общества "Государственный фонд социального страхования" согласно приложению 7 к настоящему приказу;

8) форму "Сведения о средних размерах назначенных социальных выплат из акционерного общества "Государственный фонд социального страхования" согласно приложению 8 к настоящему приказу;

9) форму "Динамика численности получателей и сумм социальных выплат из акционерного общества "Государственный фонд социального страхования" по видам социальных рисков" согласно приложению 9 к настоящему приказу;

10) форму "Сведения о поступивших возвратах излишне зачисленных (выплаченных) сумм социальных выплат в акционерное общество "Государственный фонд социального страхования" согласно приложению 10 к настоящему приказу;

11) форму "Отчет о назначении и выплате социальных выплат" согласно приложению 11 к настоящему приказу.

2. Признать утратившим силу приказ Министра труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 17 марта 2020 года №101 "Об определении перечня, форм, сроков представления финансовой и иной отчетности Государственным фондом социального страхования" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №20144).

3. Департаменту социального обеспечения и социального страхования Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан в установленном законодательством порядке обеспечить:

1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан после его официальной публикации;

3) в течении десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1) и 2) настоящего пункта.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на курирующего вице-министра труда и социальной защиты населения Республики Казахстан.

5. Настоящий приказ вводится в действие с 1 июля 2023 года и подлежит официальному опубликованию.

Согласован Министерством цифрового развития, инноваций и аэрокосмической промышленности Республики Казахстан

Согласован Бюро национальной статистики Агентства по стратегическому планированию и реформам Республики Казахстан

 

Приложение 1

к Приказу Министра труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 18 мая 2023 года №158

Перечень, сроки представления финансовой и иной отчетности Государственным фондом социального страхования

№	Наименование	Сроки представления отчетности
1.	Отчет по активам и пассивам акционерного общества "Государственный фонд социального страхования"	в течение 7 рабочих дней месяца, следующего за отчетным месяцем
2.	Отчет о поступлении и использовании активов акционерного общества "Государственный фонд социального страхования"	15 числа календарного месяца, следующего за отчетным кварталом
3.	Отчет о структуре инвестиционного портфеля активов акционерного общества "Государственный фонд социального страхования" по видам финансовых инструментов	15 числа календарного месяца, следующего за отчетным кварталом
4.	Прогноз движения активов акционерного общества "Государственный фонд социального страхования"	ежегодно до 30 апреля года, следующего за отчетным годом
5.	Сведения о суммах социальных отчислений и пени, поступивших в акционерное общество "Государственный фонд социального страхования", и числе участников системы обязательного социального страхования	7 числа календарного месяца, следующего за отчетным месяцем
6.	Сведения о числе получателей и суммах социальных выплат из акционерного общества "Государственный фонд социального страхования"	7 числа календарного месяца, следующего за отчетным месяцем
7.	Сведения о средних размерах назначенных социальных выплат из акционерного общества "Государственный фонд социального страхования"	7 числа календарного месяца, следующего за отчетным месяцем
8.	Динамика численности получателей и сумм социальных выплат из акционерного общества "Государственный фонд социального страхования" по видам социальных рисков	7 числа календарного месяца, следующего за отчетным месяцем
9.	Сведения о поступивших возвратах зачисленных (выплаченных) сумм социальных выплат в акционерное общество "Государственный фонд социального страхования"	7 числа календарного месяца, следующего за отчетным месяцем
10.	Отчет о назначении и выплате социальных выплат	15 числа календарного месяца, следующего за отчетным кварталом

 

Приложение 2

к Приказу Министра труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 18 мая 2023 года №158

форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Министерство труда и социальной защиты населения

Форма административных данных размещена на интернет – ресурсе:

https://www.gov.kz/memleket/entities/enbek/documents/details/68736lang=ru

Наименование формы административных данных:

Отчет по активам и пассивам акционерного общества "Государственный фонд социального страхования"

Индекс формы административных данных (краткое буквенно-цифровое выражение наименования формы): форма №1-ф

Периодичность: ежемесячная

Отчетный период: ________ месяц 20___ года

Круг лиц, представляющих информацию: акционерное общество "Государственный фонд социального страхования"

Срок представления формы административных данных: в течение 7 рабочих дней месяца, следующего за отчетным месяцем

форма №1-ф

(тыс. тенге)

№		Наименование статей	На начало отчетного периода (на 01.01.20__ г.)	На конец отчетного периода
1	А	2	3	4
	АКТИВЫ
1		Деньги на счетах в Национальном Банке Республики Казахстан
2		Вклады размещенные
3		Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
4		Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается через прочий совокупный доход
5		Ценные бумаги, учитываемые по амортизационной стоимости
6		Дебиторская задолженность по сделкам "обратного репо"
7		Прочие активы
8	Итого активов (1 стр.+ 2 стр.+ 3 стр. + 4 стр. + 5 стр. + 6 стр. + 7 стр.)
	ПАССИВЫ
9		Обязательства по социальным выплатам всего, в том числе:
		по случаю утраты трудоспособности
		по случаю потери кормильца
		по случаю потери работы
		по случаю потери дохода в связи с беременностью и родами, усыновлением (удочерением) новорожденного ребенка (детей)
		по случаю потери дохода в связи с уходом за ребенком по достижении им возраста полутора лет
10		Кредиторская задолженность по комиссионному вознаграждению, начисленному от активов акционерного общества "Государственный фонд социального страхования"
11		Прочие обязательства
12		Провизии всего, в том числе:
		по случаю утраты трудоспособности
		по случаю потери кормильца
		по случаю потери работы
		по случаю потери дохода в связи с беременностью и родами, усыновлением (удочерением) новорожденного ребенка (детей)
		по случаю потери дохода в связи с уходом за ребенком по достижении им возраста полутора лет
13		Резервы
14		Резервы переоценки финансовых инструментов
15		Минимально требуемый размер резерва
16	Итого пассивов (9 стр. + 10 стр. + 11 стр. + 12 стр. + 13 стр. + 14 стр. + 15 стр.)

Наименование ________________________________________________________

Адрес ________________________________________________________________

Телефон ______________________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________________

Исполнитель __________________________________________________________

Фамилия, имя и отчество (при его наличии)________________________________

____________________________________________________ подпись, телефон

Генеральный директор акционерного общества "Государственный фонд

социального страхования"

___________________________ Фамилия, имя, отчество (при его наличии)

(подпись)

Главный бухгалтер (Руководитель структурного подразделения)

___________________________ Фамилия, имя, отчество (при его наличии)

(подпись)

Место печати

Пояснение по заполнению формы №1-ф "Отчет по активам и пассивам акционерного общества "Государственный фонд социального страхования" приведено в приложении к настоящему Отчету

Приложение

к форме, предназначенной для сбора административных данных "Отчет по активам и пассивам акционерного общества "Государственный фонд социального страхования"

Пояснение по заполнению формы №1-ф "Отчет по активам и пассивам акционерного общества "Государственный фонд социального страхования"

1. Форма №1-ф "Отчет по активам и пассивам акционерного общества "Государственный фонд социального страхования" (далее – форма №1-ф) представляется акционерным обществом "Государственный фонд социального страхования" (далее – Фонд) в Министерство труда и социальной защиты населения Республики Казахстан ежемесячно не позднее 7 числа календарного месяца, следующего за отчетным месяцем.

2. Форма №1-ф подписывается первым руководителем (в период его отсутствия – лицом, его замещающим), главным бухгалтером и (или) руководителем структурного подразделения, которые обеспечивают достоверность данных в финансовой отчетности и своевременность ее представления, и заверяется печатью Фонда.

3. Форма №1-ф заполняется следующим образом:

в графе 1 "№" указывается номер по порядку. Последующая информация указывается без прерывания нумерации по порядку;

в графе 2 код изучаемого объекта;

в графе 3 наименование изучаемого объекта;

в графе 4 показатели на начало отчетного периода;

в графе 5 показатели на конец отчетного периода;

по строке 8 "Итого активов" указывается итоговая сумма по всем статьям активов, указанных в строках 1,2,3,4,5,6,7;

по строке 9 "Обязательства по социальным выплатам всего, в том числе:" указываются средства, необходимые для осуществления социальных выплат, переданные на счет Государственной корпорации "Правительство для граждан";

по строке 12 "Провизии" указывается приведенная стоимость будущих социальных выплат получателям с использованием актуарных расчетов;

по строке 13 "Резервы" указывается разность активов и провизии Фонда;

по строке 14 "Резервы переоценки финансовых инструментов" указывается разница между чистой ценой приобретения финансовых инструментов и его рыночной стоимостью, полученной на основании данных Казахстанской фондовой биржи;

по строке 15 "Минимально требуемый размер резерва" в размере не менее десяти процентов от размера провизии;

по строке 16 "Итого пассивов" указывается итоговая сумма по всем статьям пассивов, указанных в строках 9,10,11,12,13,14,15.

Приложение 3

к Приказу Министра труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 18 мая 2023 года №158

форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Министерство труда и социальной защиты населения

Форма административных данных размещена на интернет – ресурсе:

https://www.gov.kz/memleket/entities/enbek/documents/details/68736lang=ru

Наименование формы административных данных:

Отчет о поступлении и использовании активов акционерного общества "Государственный фонд социального страхования"

Индекс формы административных данных (краткое буквенно-цифровое выражение наименования формы): №2-ф

Периодичность: ежеквартальная

Отчетный период: ___ квартал 20___ года

Круг лиц, представляющих информацию: акционерное общество "Государственный фонд социального страхования"

Срок представления формы административных данных: 15 числа календарного месяца, следующего за отчетным кварталом

Форма №2-ф

№		Наименование статей	тыс. тенге
1	А	2	3
1	Активы на начало квартала
2	Поступления активов
	из них:
2.1		социальные отчисления
2.2		пени за несвоевременную и (или) неполную уплату социальных отчислений
2.3		инвестиционный доход
2.4.		возврат излишне зачисленных (выплаченных) сумм социальных
3	Выбытие
	из них:
3.1	Социальные выплаты, всего:
	в том числе:
3.1.1		по случаю утраты трудоспособности
3.1.2		по случаю потери кормильца
3.1.3		по случаю потери работы
3.1.4		по случаю потери дохода в связи с беременностью и родами, усыновлением (удочерением) новорожденного ребенка (детей)
3.1.5		по случаю потери дохода в связи с уходом за ребенком по достижении им возраста полутора лет
3.1.6		прочие выплаты, согласно законодательству РК
3.2		Возврат излишне (ошибочно) уплаченных сумм социальных отчислений и (или) пени за несвоевременную и (или) неполную уплату социальных отчислений, а также иных ошибочно зачисленных средств
3.3		Комиссионное вознаграждение, перечисленное на обеспечение деятельности акционерного общества "Государственный фонд социального страхования"
3.4		Чистый результат от операций с финансовыми инструментами
4.	Активы на конец квартала (стр.1+стр.2-стр.3)
5.		Движение активов в целях исполнения текущих обязательств по социальным выплатам и соблюдения неинвестируемого остатка:
5.1		Изъятие из доверительного управления
5.2		Перевод в доверительное управление

Наименование ________________________________________________________

Адрес ________________________________________________________________

Телефон ______________________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________________

Исполнитель __________________________________________________________

Фамилия, имя и отчество (при его наличии)_________________________________

____________________________________________________ подпись, телефон

Генеральный директор акционерного общества "Государственный фонд социального страхования"

___________________________ Фамилия, имя, отчество (при его наличии)

(подпись)

Главный бухгалтер (Руководитель структурного подразделения)

___________________________ Фамилия, имя, отчество (при его наличии)

(подпись)

Место печати

Пояснение по заполнению формы №2-ф "Отчет о поступлении и использовании активов акционерного общества "Государственный фонд социального страхования" приведено в приложении к настоящему Отчету.

Приложение

к форме, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о поступлении и использовании активов акционерного общества "Государственный фонд социального страхования"

Пояснение по заполнению формы №2-ф "Отчет о поступлении и использовании активов акционерного общества "Государственный фонд социального страхования"

1. Форма №2-ф "Отчет о поступлении и использовании активов акционерного общества "Государственный фонд социального страхования" (далее – форма №2-ф) представляется акционерным обществом "Государственный фонд социального страхования" (далее – Фонд) в Министерство труда и социальной защиты населения Республики Казахстан ежеквартально, не позднее 15 числа календарного месяца, следующего за отчетным кварталом.

2. Форма №2-ф подписывается первым руководителем (в период его отсутствия – лицом, его замещающим), главным бухгалтером и (или) руководителем структурного подразделения, которые обеспечивают достоверность данных в финансовой отчетности и своевременность ее представления, и заверяется печатью Фонда.

3. Форма заполняется следующим образом:

в столбце 1 "№" указывается номер по порядку. Последующая информация указывается без прерывания нумерации по порядку;

в графе 2 код изучаемого объекта;

в графе 3 наименование изучаемого объекта;

в графе 4 показатели на конец отчетного периода;

по строке 2 "Поступление активов" указывается итоговая сумма активов (строки 2.1, 2.2, 2.3, 2.4);