База данных

Дата обновления БД:

24.06.2021

Добавлено/обновлено документов:

20 / 268

Всего документов в БД:

108246

Действует

ПРИКАЗ ГОСУДАРСТВЕННОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА

от 11 октября 2018 года №540

О внесении изменений и дополнений в Инструкцию по учету налогоплательщиков, утвержденную Приказом ГНС №352 от 28 сентября 2017 года

Во исполнение пункта 1) части (2) статьи 133 Налогового кодекса №1163-XIII от 24 апреля 1997 года (опубликованного в Monitorul Oficial al Republicii Moldova, специальный выпуск), с последующими изменениями и дополнениями, и статьи 14 Закона о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма №308 от 22.12.2017 ПРИКАЗЫВАЮ:

I. В Инструкцию по учету налогоплательщиков, утвержденную Приказом ГНС №352 от 28.09.2017, внести следующие изменения и дополнения:

1) пункт 3 дополнить понятием "выгодоприобретающий собственник - физическое лицо, которое в конечном счете владеет физическим либо юридическим лицом или контролирует его, либо бенефициар инвестиционного общества или управляющий инвестиционным обществом, либо лицо, от имени которого осуществляется деятельность или сделка и/или которое обладает прямо или косвенно правом собственности или контроля в отношении не менее 25 процентов акций или прав голоса юридического лица или в отношении имущества, находящегося в доверительном управлении";

2) дополнить пунктом 6-1 "Государственная налоговая служба регистрирует, ведет учет и актуализирует информацию о выгодоприобретающих собственниках налогоплательщиков (за исключением зарегистрированных Агентством государственных услуг). В случаях взятия на налоговый учет, внесения измений в учредительные документы или при исключении из Государственного налогового регистра налогоплательщики, у которых учредитель/участник является физическим лицом, заполняют приложение №19, а налогоплательщики, у которых учредитель/участник является юридическим лицом, заполняют приложение №19-1";

3) дополнить пунктом 7-1 "Налогоплательщики, которым фискальные коды присваиваются Государственной налоговой службой (ГНС), обязаны собирать и иметь в наличии адекватную, точную и актуальную информацию о своем выгодоприобретающем собственнике, включая подробные сведения о его заинтересованности в получении выгоды, представлять ГНС запрашиваемую информацию о выгодоприобретающем собственнике и незамедлительно информировать об изменении его данных;

4) в пункте 8 словосочетание "Министерство юстиции" заменить словосочетанием "Агентства государственных услуг";

5) в пункте 107 после слова "налогоплательщиком" дополнить словосочетанием "и подтверждающие документы (права владения, имущественный наем, договоров о сдаче в пользование т. д.);

6) приложение №14 изменить и дополнить следующим образом:

Приводится на румынском языке.

7) Инструкцию по учету налогоплательщиков дополнить приложениями 19 и 19-1 соответственно приложениям №1 и №2 к настоящему приказу.

II. Настоящий приказ подлежит опубликованию в Monitorul Oficial al Republicii Moldova,.

Директор Государственной налоговой службы

Сергей Пушкуца

Приложение №1

к Приказу Государственной налоговой службы от 11 октября 2018 года №540

платный документ

Полный текст доступен после регистрации и оплаты доступа.

Приказ Государственной налоговой службы Республики Молдова от 11 октября 2018 года №540
"О внесении изменений и дополнений в Инструкцию по учету налогоплательщиков, утвержденную Приказом ГНС №352 от 28 сентября 2017 года"

О документе

Номер документа:540
Дата принятия: 11/10/2018
Состояние документа:Действует
Начало действия документа:02/12/2018
Органы эмитенты: Государственные органы и организации

Опубликование документа

Официальный монитор Республики Молдова, №410-415, 2 ноября 2018 года, Ст.1629.