ПРИКАЗ ГОСУДАРСТВЕННОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА

от 11 октября 2018 года №540

О внесении изменений и дополнений в Инструкцию по учету налогоплательщиков, утвержденную Приказом ГНС №352 от 28 сентября 2017 года

Во исполнение пункта 1) части (2) статьи 133 Налогового кодекса №1163-XIII от 24 апреля 1997 года (опубликованного в Monitorul Oficial al Republicii Moldova, специальный выпуск), с последующими изменениями и дополнениями, и статьи 14 Закона о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма №308 от 22.12.2017 ПРИКАЗЫВАЮ:

I. В Инструкцию по учету налогоплательщиков, утвержденную Приказом ГНС №352 от 28.09.2017, внести следующие изменения и дополнения:

1) пункт 3 дополнить понятием "выгодоприобретающий собственник - физическое лицо, которое в конечном счете владеет физическим либо юридическим лицом или контролирует его, либо бенефициар инвестиционного общества или управляющий инвестиционным обществом, либо лицо, от имени которого осуществляется деятельность или сделка и/или которое обладает прямо или косвенно правом собственности или контроля в отношении не менее 25 процентов акций или прав голоса юридического лица или в отношении имущества, находящегося в доверительном управлении";