ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

от 18 июля 2018 года №2018-П-12/30-3-(БС)

Об утверждении Положения "О минимальных требованиях по управлению рисками в банках, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования"

В соответствии со статьей 68 Закона Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности" Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:

1. Утвердить Положение "О минимальных требованиях по управлению рисками в банках, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования" (прилагается).

2. Признать утратившими силу:

- постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики "Об утверждении Положения "О минимальных требованиях по управлению рисками в банках, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования" от 28 декабря 2009 года №51/5";

- в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики" от 31 мая 2017 года №21/10:

- абзац третий пункта 1 постановления;

- пункт 2 приложения к постановлению.

3. Юридическому управлению:

- опубликовать настоящее постановление на официальном интернет-сайте Национального банка Кыргызской Республики;

- после официального опубликования направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для внесения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.

4. Настоящее постановление вступает в силу по истечении пятнадцати дней со дня официального опубликования.

5. Управлению методологии надзора и лицензирования банков довести настоящее постановление до сведения ЗАО "ЭкоИсламикБанк", ОАО "Бакай Банк", ЗАО "БТА Банк", Союза банков Кыргызстана, Ассоциации исламских финансов, областных управлений и представительства Национального банка Кыргызской Республики в Баткенской области.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на члена Правления Национального банка Кыргызской Республики Джусупова Т.Дж.

Приложение

к Постановлению Правления Национального банка Кыргызской Республики от 18 июля 2018 года №2018-П-12/30-3-(БС)

Положение "О минимальных требованиях по управлению рисками в банках, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования"

1. Общие положения

1. Целью настоящего Положения является определение минимальных требований к формированию адекватной системы управления рисками и требований к организации внутреннего контроля в коммерческих банках, осуществляющих операции по исламским принципам банковского дела и финансирования, включая банки, имеющие "исламское окно" (далее - банки).

2. В целях настоящего Положения используются следующие понятия:

Риск - вероятность того, что ожидаемые или непредвиденные события могут оказать негативное влияние на капитал банка или его доходы.

Кредитный риск - это риск потерь в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения клиентом своих обязательств, предусмотренных условиями договора.

Риск инвестиций в капитал - это риск, возникающий при инвестировании средств банка в акционерный капитал компаний в соответствии с договорами мудараба, убывающая мушарака.

Рыночный риск - это вероятность потерь, связанных с неблагоприятным изменением стоимости активов и обязательств банка в результате изменения цен на сырье, товары, изменением курсов валют, стоимости акций. Рыночный риск может возникать на различных этапах реализации договоров либо присутствовать постоянно в течение всего срока их действия. Рыночный риск включает в себя ценовой риск и валютный риск.

Ценовой риск - это риск потерь, которому подвержен банк в случае неблагоприятных изменений стоимости финансовых инструментов и других инвестиций или активов, принадлежащих банку или любой из его дочерних компаний (на балансе или за балансом). Риск возникает в результате деятельности на рынке, дилерской деятельности и занимаемых позиций на рынках капиталов, валютных и товарных рынках.

Валютный риск - это риск возникновения расходов (убытков), связанных с изменением курсов валют при осуществлении банком своей деятельности. Вероятность расходов (убытков) возникает вследствие переоценки позиций банка по валютам в стоимостном выражении.

Страновой риск - это риск возникновения расходов (убытков) вследствие неплатежеспособности или нежелания зарубежного государства или резидента зарубежного государства отвечать по своим обязательствам перед банком по причинам, не связанным с финансовыми рисками.

В составе странового риска также рассматриваются риск перевода и суверенный риск:

Риск перевода - это риск прямых или косвенных потерь, которому подвержен банк или любая из его дочерних компаний в результате неспособности частных клиентов/контрагентов выполнить свои обязательства вследствие правительственных действий, таких как введение ограничений по переводу средств иностранным кредиторам в указываемой дебиторами стране по финансовым или иным причинам. Данный тип странового риска применим только в отношении частных клиентов/контрагентов. К примеру, риск перевода может возникнуть в случае введения правительством валютных ограничений, что приводит к тому, что клиент может не выполнить обязательства в соответствии с договоренностью.

Суверенный риск - риск возможных прямых или косвенных потерь, которому подвержен банк или любая из его дочерних компаний в результате неспособности или нежелания иностранного правительства исполнять свои обязательства в соответствии с условиями, оговоренными договорами. Суверенный риск может возникнуть, например, в результате нехватки иностранной валюты или нежелания обслуживать свой государственный долг.

Операционный риск - это риск прямых или косвенных убытков, которому подвержен банк в результате сбоев в операциях банка или его дочерних компаний, вызванных внешними событиями, ошибками персонала, а также в результате неадекватности или нарушения процессов, процедур или системы контроля.

Риск несоблюдения стандартов шариата - это риск, возникающий в результате несоответствия банковских продуктов, договоров банка правилам осуществления банковских операций, установленных стандартами шариата, что может неблагоприятно повлиять на репутацию банка.

Риск несоблюдения фидуциарной ответственности банка - это риск, возникающий в результате ненадлежащего управления денежными средствами клиентов банка и несоблюдения условий, оговоренных в инвестиционных договорах.

Риск нормы доходности - это риск потерь, которому подвержен банк в ситуации, когда активы и обязательства банка не совпадают по окончательным датам погашения или в результате изменения ставок доходности на рынке.

Риск потери ликвидности - это риск потерь, которому подвержен банк в случае его неспособности своевременно выполнить свои обязательства без того, чтобы не понести неприемлемые потери (т.е. достичь ликвидности только путем реализации активов, что приведет к неприемлемым потерям). Он включает неспособность управлять неплановыми изменениями в источниках финансирования. Также возникает в случае отказа банка признавать или реагировать на изменения в рыночных условиях, которые влияют на способность быстрой реализации и с минимальными убытками в стоимости активов.