ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

от 30 мая 2018 года №2018-П-12/20-2-(НФКУ)

О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики

В соответствии со статьей 68 Закона Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности" Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:

1. Внести изменения и дополнения в следующие постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики (прилагаются):

- "О "положении об общих принципах классификации активов и формировании резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков микрофинансовыми организациями в Кыргызской Республике, не имеющими права на осуществление приема вкладов от физических и юридических лиц" от 22 октября 2003 года №31/3";

- "Об утверждении новой редакции Положения "О классификации кредитов в кредитных союзах" от 12 апреля 2006 года №10/6";

- "Об утверждении Положения "О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков микрофинансовыми организациями, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования" от 24 сентября 2014 года №42/8";

- "Об утверждении Положения "О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков в кредитных союзах, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования" от 23 апреля 2014 года №16/3";

- "Об утверждении Положения "О периодическом регулятивном отчете микрокредитной компании/микрокредитного агентства" и Положения "О периодическом регулятивном отчете микрофинансовой компании" от 27 мая 2009 года №25/3";

- "О Положении "О периодическом регулятивном отчете кредитного союза" от 16 января 2008 года №3/3";

- "Об утверждении положений Национального банка Кыргызской Республики" от 17 октября 2014 года №45/1.

2. Настоящее постановление вступает в силу 1 июля 2018 года.

3. Юридическому управлению:

- опубликовать настоящее постановление на официальном интернет-сайте Национального банка Кыргызской Республики;

- после официального опубликования направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для внесения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.

4. Управлению финансовой статистики и обзора и Управлению внешнего надзора Национального банка автоматизировать формы периодических регулятивных отчетов в срок до 1 июля 2018 года.

5. Управлению методологии надзора и лицензирования довести настоящее постановление до сведения Ассоциации микрофинансовых организаций, микрофинансовых организаций, ОАО "Финансовая компания кредитных союзов", Национальной ассоциации кредитных союзов и кооперативов, Ассоциации кредитных союзов и кооперативов Кыргызстана, кредитных союзов. Ассоциации исламских финансов, областных управлений и представительства Национального банка Кыргызской Республики в Баткенской области.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на члена Правления Национального банка Кыргызской Республики Джусупова Т.Дж.

Приложение

к Постановлению Правления Национального банка Кыргызской Республики от 30 мая 2018 года №2018-П-12/20-2-(НФКУ)

Изменения и дополнения в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики

1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики "О Положении "Об общих принципах классификации активов и формировании резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков микрофинансовыми организациями в Кыргызской Республике, не имеющими права на осуществление приема вкладов от физических и юридических лиц" от 22 октября 2003 года №31/3", следующие изменения и дополнения:

в Положении "Об общих принципах классификации активов и формировании резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков микрофинансовыми организациями в Кыргызской Республике, не имеющими права на осуществление приема вкладов от физических и юридических лиц", утвержденном вышеуказанным постановлением:

- пункт 1.1 изложить в следующей редакции:

"1.1. Настоящее Положение определяет общие принципы системы классификации активов и формирование резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков (далее - РППУ) для микрофинансовых организаций (далее - МФО), получивших лицензию или свидетельство Национального банка Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) для осуществления деятельности в качестве микрофинансовой организации, но не имеющих права принимать вклады физических и юридических лиц.";

- пункт 1.2 признать утратившим силу;

- в пункте 2.2 слова "МФО, предоставленных на условиях, аналогичных условиям предоставления кредита" исключить;

- пункт 2.3 признать утратившим силу;

- в пункте 3.6-1:

в абзаце третьем знак "(*)" исключить;

абзац четвертый изложить в следующей редакции:

"Примечание: Данные признаки не распространяются на овердрафты в рамках зарплатных проектов.";

- в пункте 3.7:

в абзацах пятом и шестом знаки "(*)" исключить;

абзац седьмой изложить в следующей редакции:

"Примечание: Признаки, указанные в абзацах пятом и шестом настоящего пункта, не распространяются на овердрафты в рамках зарплатных проектов.";

- в пункте 3.9:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"3.9. Активы могут считаться потерями, если их качество ухудшилось настолько, что возврат активов является маловероятным. После исчерпания всех юридических возможностей возврата таких активов, они должны учитываться внесистемно не менее трех лет на случай возможного погашения задолженности.";

пункт дополнить абзацем вторым следующего содержания:

"Активы считаются потерями, если, в частности:";

- абзац третий подпункта 4.1.2 пункта 4.1 изложить в следующей редакции:

"- Трех лет с момента возникновения права собственности - для недвижимого имущества, за исключением земель сельскохозяйственного назначения, для которых сроки реализации устанавливаются законодательством Кыргызской Республики.";

- в подпункте 4.2.2 пункта 4.2 аббревиатуру "НБКР" заменить словами "Национального банка";

- в пункте 4.3:

подпункт 4.3.1 изложить в следующей редакции:

"4.3.1. Реструктуризированные кредиты - это кредиты, по которым МФО предоставляет заемщику преференции (послабления) в индивидуальном порядке путем изменения условий договора (с обязательным заключением нового договора или дополнительного соглашения к кредитному договору), отличающихся от обычной практики кредитования МФО с целью обеспечения возврата долга заемщика. При этом изменение процентной ставки и/или срока кредита до погашения суммы основного долга/процентов приводят к изменению ожидаемых будущих денежных потоков.

Реструктуризация представляет собой:

- изменение условий действующего кредитного договора в связи с ухудшением финансового состояния заемщика путем предоставления более благоприятных условий клиенту по погашению кредита, отличающихся от обычной практики кредитования МФО для обеспечения возврата долга заемщика;

- полное или частичное рефинансирование актива, когда заемщик использует предоставленный МФО кредит для погашения другого кредита в другом ФКО (задолженность по основной сумме или процентов по нему) при условии, что должник испытывает финансовые трудности;

- изменение условий договора путем частичного списания основной суммы кредита.

Изменение первоначальных условий договора по кредиту и его рефинансирование, не связанные с ухудшением финансового состояния заемщика, не являются реструктуризацией кредита (например, перевод валюты кредита из иностранной в национальную и другие).";

Положение дополнить подпунктами 4.3.2, 4.3.3, 4.3.4, 4.3.5, 4.3.6, 4.3.7, 4.3.8, 4.3.9 следующего содержания:

"4.3.2. Показателями возникновения финансовых затруднений у клиента по реструктуризированному активу могут являться следующие обстоятельства:

- неклассифицированный кредит, по которому была произведена реструктуризация, и по которому полностью или частично имелись просроченные платежи более чем на 30 дней, по меньшей мере 1 раз в течение последних 3 месяцев или;

- по рефинансированному кредиту, в случаях когда клиент не производил выплаты основной суммы или процентов по параллельному кредиту в данном МФО, полностью или частично более чем на 30 дней, по крайней мере 1 раз в течение последних 3 месяцев до рефинансирования вышеуказанного кредита.

4.3.3. Реструктуризация должна быть, прежде всего, направлена на создание условий по погашению кредита путем облегчения требований к заемщику, при этом реструктуризация не должна допускать применение постоянной практики сокращения объемов периодических платежей за счет увеличения сроков погашения по действующему кредиту.

4.3.4. Реструктуризация может применяться в отношении как классифицированных, так и неклассифицированных активов.

4.3.5. Классифицированный реструктуризированный актив не может относиться к неклассифицированным кредитам до выполнения условий пункта 4.4 Положения.

4.3.6. Внесение изменений в кредитный договор, когда заемщик испытывает финансовые трудности, путем частичного погашения задолженности по кредиту за счет реализации заложенного имущества по данному кредиту, должно рассматриваться в качестве реструктуризации кредита.

4.3.7. Активы, которые были реструктуризированы, классифицируются МФО как минимум как "актив под наблюдением".

4.3.8. Реструктуризированный актив должен классифицироваться как "субстандартный", если по нему возникли просроченные платежи более чем на 30 дней или данный актив был реструктуризирован повторно.

4.3.9. Повторно реструктуризированный актив должен классифицироваться как "сомнительный", в случае возникновения просрочек более чем на 30 дней.";

- главу 4 дополнить пунктом 4.4 следующего содержания:

"4.4. В случае погашении всей просроченной задолженности активы, классифицированные как "сомнительные" или "потери", переводятся в категорию "субстандартные", при этом МФО может перевести классифицированный "субстандартный" актив в категорию неклассифицированных активов, когда будут выполнены все следующие условия:

- отсутствие просроченных сумм;

- своевременная полная оплата последних трех взносов, согласно графику;

- текущая деятельность и финансовое состояние заемщика позволяют в полной мере соблюдать условия реструктуризации.";

- подпункт б) пункта 5.4 изложить в следующей редакции:

"б) РППУ по инвестициям и другим активам, которые несут в себе кредитный риск;".

2. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики "Об утверждении новой редакции Положения "О классификации кредитов в кредитных союзах" от 12 апреля 2006 года №10/6" следующие изменения и дополнения:

в наименовании слова "новой редакции" исключить;

в пункте 1 слова "новую редакцию Положения" заменить словом "Положение";

в Положении "О классификации кредитов в кредитных союзах", утвержденном вышеуказанным постановлением:

- пункт 2.2 признать утратившим силу;

- в пункте 3.4-1:

в абзацах втором и третьем знаки "(*)" исключить;

абзац четвертый изложить в следующей редакции: